ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ 09АП-57500/2019

Дело № А40-25855/19

г. Москва

10 октября 2019 года

Резолютивная часть постановления объявлена 03 октября 2019 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 10 октября 2019 года 

Девятый арбитражный апелляционный  суд в составе:

председательствующего судьи Петровой О.О.,

судей: Верстовой М.Е., Мартыновой Е.Е., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО «НЭКМ» на

решение Арбитражного суда г. Москвы от 30 июля 2019 года по делу №А40-25855/19,

принятое судьей Петрухиной А.Н., по иску (заявлению) Васькова Дениса Николаевича

к ООО «НЭКМ»

об обязании предоставить документы и информацию

при участии в судебном заседании:

от истца – ФИО3 по доверенности от 23.08.2018;

от ответчика – не явился, извещен.

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением ООО «НЭКМ» (далее также – Общество) об обязании предоставить надлежащим образом заверенные документы Общества, доступ к программному обеспечению Общества.

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 30 июля 2019 года по делу №А40-25855/19 исковые требования ФИО2 были удовлетворены частично, суд обязал ООО «НЭКМ» в течение тридцати дней с даты вступления решения в силу передать надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

1) все первичные документы, все регистры бухгалтерского учета, подтверждающие

доходы и расходы по операциям, связанным с использованием в деятельности Общества за последние 4 года;

2)  копии всех лицензий, полученных Обществом;

3)  санитарно-эпидемиологические заключения о соответствии (несоответствии) санитарным правилам зданий, строений, сооружений, помещений, оборудования, транспортных средств;

4) заключения контролирующих органов за 2015-2018 гг. 5) внутренние документы Общества, а именно:

· договоры, заключенные Обществом в 2015-2018 годах, и подпадающие по своему содержанию под признаки «крупных» сделок, согласно действующему законодательству на дату их свершения, а также сопутствующие этим крупным сделкам протоколы собраний и платёжные документы;

· о формировании и распределении резервного фонда, об оценке активов Общества,

· о проведении аудиторских проверок по требованию участников Общества, о взаимодействии с юридическими и консалтинговыми компаниями, о налоговом планировании, о финансовых вложениях,

· о проведении аудиторских проверок (обязательных и по требованию участников Общества).

6) документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе (договоры купли-продажи, товарно-транспортные накладные, счета; счета- фактуры) на последнюю отчетную дату.

7) документы, на товар и материалы, ввезенные на территорию РФ за 2015-2018 г.г., а именно:

·  внешнеторговый контракт (со всеми приложениями и дополнениями); если, согласно контракту, есть скидки, то нужны Сведения, разъясняющие основания предоставления продавцом скидок покупателю на конкретную партию товара, их величину;

· -паспорт сделки;

·  спецификация с переводом на русский язык;

· прайс-лист производителя (публичная оферта), заверенный ТПП страны отправления;

· проформа (проформа-инвойс, если прописана в контракте) с переводом на русский язык;

· инвойс (счет, счет-фактура) с переводом на русский язык; 

· упаковочный лист с -переводом на русский язык; 

· сертификат о происхождении; сертификат качества завода-производителя;

· другие документы, если в контракте прописано их предоставление;

· CMR (если была доставка авто); 

· авианакладная (если доставка авиа);

· ЖД накладная (если доставка по ж/д);

· TIR либо транзитная декларация (если доставка авто);

· коносамент (если перевозка или часть перевозки, осуществлялась морским транспортом);

· подтверждение оплаты товара Обществом;

· транспортный договор (если условия поставки EXW, FCA, FOB, FAS); 

· счет (-а) на оплату транспортных услуг (если условия поставки EXW, FCA, FOB, FAS обязательно с разбивкой стоимости за транспортировку до и после границы с РФ);

· сертификат страхования (если товар страховался).

· оплату по счету (-ам) за транспортные услуги (в зависимости от условий транспортного договора);

· платежные поручения (на оплату таможенных сборов, таможенных пошлин, НДС, спец. пошлины);

· экспортная декларация;

8) документы, подтверждающие реализацию товара и материалов за 20152018 гг. (договоры купли-продажи, товаро-транспортные накладные, счета; счета-фактуры).

9) дистрибуторские договоры, заключенные Обществом действующие в 2015-2018 г.г.

10) договоры аренды недвижимого имущества, оборудования и иные договоры аренды (если заключались) за 2015-2018 гг.;

11) протоколы всех общих собраний участников Общества, исполнительного органа Общества и ревизионной комиссии Общества, начиная с даты государственной регистрации Общества и по день получения настоящего запроса;

12) списки аффилированных лиц Общества;

13) бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества в виде бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним за 2015 г., включая, но не ограничиваясь:

· все отчетные формы (формы № 1 - 6); все справки и приложения к балансу; пояснительные записки к годовой отчетности за 2015 год: расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности; документы по списанию дебиторской задолженности;

· расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

· сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах. данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации; авансовые отчеты;

· книги покупок и книг продаж;

· первичные документы по балансовым счетам за 2015-2018 г.г.: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007-009,011;

· анализы по всем счетам бухгалтерского учета; карточки счетов бухгалтерского учета; сводную информацию в разрезе складов; сведения по забалансовому учету имущества; регистры бухгалтерского учета по всем счетам; акты инвентаризации имущества;

· инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств;

· журналы-ордера, карточки-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83,90,91;

· оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам;

· документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

· расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса);

· справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах; перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости; отчеты об амортизационных отчислениях; регистры аналитического налогового учета; регистры синтетического налогового учета;

· расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

· расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса;

· расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

· перечень всех открытых в банках счетов Общества.

В остальной части иска решением суда отказано.

Не согласившись с вынесенным решением, ответчик обратился в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований.

В обоснование апелляционной жалобы ответчик указывает на нарушение судом первой инстанции норм материального права. Отмечает, что истец в течение последних трех лет не проявлял интереса к деятельности общества. Утверждает, что в ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции истцу были переданы все документы, указанные в п. 2 ст. 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ). В то же время, по мнению заявителя апелляционной жалобы, суд первой инстанции необоснованно применил расширительное толкование статьи 50 Закона № 14-ФЗ, истребовав у Общества документы, не отнесенные к перечню для предоставления участнику Общества. Также заявитель апелляционной жалобы считает ошибочным вывод суда первой инстанции о недоказанности довода о том, что истец является конкурентом ответчика, с учетом того, что до 08.02.2019г. ФИО2 являлся генеральным директором и единоличным исполнительным органом ООО «Электрооптторг», которое вело деятельность, аналогичную деятельности ООО «НЭКМ», являлось его конкурентом на рынке по производству и продаже электрических товаров. Кроме того, по утверждению ответчика, стоимость изготовления копий документов составит около 15000000 рублей, при этом суд первой инстанции не установил, способен ли истец принять и оплатить изготовление копий истребованных документов. Согласно доводам ответчика, при подаче настоящего иска со сороны ФИО2 имело место злоупотребление правом.

В судебном заседании представитель истца против удовлетворения апелляционной жалобы возражал.

Законность и обоснованность принятого решения суда первой инстанции проверены на основании статей 266 и 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Проверив правильность применения норм материального и процессуального права, соответствие выводов Арбитражного суда города Москвы фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, исследовав материалы дела, Девятый арбитражный апелляционный суд считает решение Арбитражного суда города Москвы подлежащим оставлению без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения, в силу следующего.

Как усматривается из материалов дела, ФИО2 является участником ООО «НЭКМ» с долей участия в уставном капитале общества 13,33% номинальной стоимостью 1333 руб.

Истцом в адрес ответчика направлено письмо от 27.08.2018 с просьбой предоставить для ознакомления информацию о деятельности общества.

Однако, ответчики запрошенные документы и сведения истцу не представили, что послужило основанием для обращения в суд с рассматриваемым иском.

Согласно пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В соответствии со статьей 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - «ГК РФ») участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В силу ст. 8 Закона № 14-ФЗ участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно п.4 ст.50 Закона № 14-ФЗ Общество по требованию участника Общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Таким образом, на общество возложена обязанность по обеспечению участнику реальной возможности ознакомления с необходимыми документами общества в установленный срок, а также обязанность по предоставлению копий соответствующих документов.

В соответствии с п. 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В соответствии п.16 Информационного письма № 144 при определении документов, подлежащих хранению, следует руководствоваться Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 «Об утверждении «Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения».

В соответствии с п. 7 Информационного письма № 144 Закон № 14-ФЗ предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится».

В соответствии со ст. 50 Закона № 14-ФЗ (далее Закон), Общество хранит документы, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Удовлетворяя исковые требования в части, суд первой инстанции обоснованно исходи из того, что ООО «НЭКМ» уклонилось от предоставления истцу доступа к указанным выше документам, не представило доказательств передачи копий запрашиваемых Истцом документов, не доказало их фактического отсутствия у Общества по каким-либо причинам.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием предоставить информацию, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается, как на основании своих требований или возражений.

Пунктом 2 статьи 9 АПК РФ установлено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Как верно указал суд первой инстанции, ответчиком не представлено доказательств того, что требования о предоставлении копий документов сопряжены со злоупотреблением правом со стороны ФИО2 

То обстоятельство, что истец ранее являлся генеральным директором и единоличным исполнительным органом ООО «Электрооптторг», которое, согласно доводам ответчика, также осуществляет деятельность по производству и продаже электрических товаров, само по себе не доказывает наличие у истца намерение использовать полученные документы и информацию в ущерб интересам ООО «НЭКМ». Более того, как следует из доводов самого заявителя апелляционной жалобы, в настоящее время ФИО2 единоличным исполнительным органом и единственным участником ООО «Электрооптторг» не является.

Апелляционный суд отмечает, что в силу п. 15 Информационного письма № 144 согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 67 ГК РФ участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. В связи с этим в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Доводы ответчика, согласно которым судом истребованы документы, обязанность по представлению которых не предусмотрена пунктом 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, отклоняются апелляционной коллегией как основанные на ошибочном толковании названного положения закона. Все документы, требования о предоставлении которых были удовлетворены судом первой инстанции, подлежат хранению Обществом и обязанность по их предоставлению участнику предусмотрена положениями указанной статьи. 

В отношении доводов заявителя апелляционной жалобы, согласно которым суд не проверил наличие у истца возможности оплатить стоимость изготовления запрошенных копий документов апелляционный суд полагает необходимым отметить, что установление данного обстоятельства не входит в предмет доказывания по настоящему спору.

В то же время из разъяснений, содержащихся в пункте 10 указанного выше Информационного письма, следует, что, оценивая обоснованность требований хозяйственного общества о взыскании с участника расходов на изготовление копий документов, суды должны исходить из того, что взимаемая обществом плата, включающая в себя затраты на изготовление копий документов, не должна превышать цену, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за изготовление копий документов.

В свою очередь, из содержания положений пункта 3 статьи 12, пункта 3 статьи 36 и пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества.

При этом ответчик не представил в материалы дела каких-либо надлежащим образом оформленных доказательств, подтверждающих обоснованность размера платы за изготовление спорных документов, ориентировочный размер которой указан в апелляционной жалобе. Также ответчик не лишен права последующего взыскания фактически понесенных затрат в судебном порядке в случае неправомерного уклонения истца от исполнения соответствующей обязанности.

Учитывая изложенное, исковые требования были удовлетворены правомерно.

Доводы заявителя, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого решения Арбитражного суда города Москвы.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено. 

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 30 июля 2019 года по делу №А40-25855/19 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.

Председательствующий судья            О.О. Петрова

Судьи: М.Е. Верстова  

 

Е.Е. Мартынова