﻿﻿ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-91093/2019

22 января 2020 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена   16 января 2020 года

Постановление изготовлено в полном объеме  22 января 2020 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Фуркало О.В.

судей  Лопато И.Б., Семеновой А.Б.

при ведении протокола судебного заседания:  Коршачек Е.О.

при участии:  

от заявителя: Ростовцева М.А. по доверенности от 15.01.2020

от заинтересованного лица: Пугачева В.В. по доверенности от 10.05.2018

от 3-го лица: не явился (извещен)

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-33623/2019) АО «Морской торговый порт Усть-Луга» на решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.10.2019 по делу № А56-91093/2019, принятое

 

по заявлению  АО «Морской торговый порт Усть-Луга»

к  Отделению по Ленинградской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации

 

третье лицо: АО Холдинговая компания «Новостранс»

 

о признании незаконным постановления

установил:

Акционерное общество "Морской торговый порт Усть-Луга" (далее – АО «МТП Усть-Луга», Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением к Отделению по Ленинградской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – заинтересованное лицо, Управление) о признании незаконным и отмене постановления о наложении штрафа об административном правонарушении №19-15019/3110 от 18.07.2019.

Определением от 02.10.2019 суд на основании статьи 51 Арбитражного процессуального кодекс Российской Федерации (далее – АПК РФ) привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора акционерное общество Холдинговая компания «Новостранс» (далее - АО «Новотранс»).

Решением от 22.10.2019 суд изменил оспариваемое постановление в части назначения наказания, уменьшив штраф до 250 000 руб.

Не согласившись с вынесенным по делу решением, Общество обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда от 22.10.2019 отменить и принять по делу новый судебный акт. В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на отсутствие в действиях Общества события вмененного правонарушения. 

От Управления поступил мотивированный отзыв, в котором выражено несогласие с доводами жалобы. 

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, представитель Управления, просил оставить решение суда первой инстанции без изменения. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, по состоянию на 30.11.2018 АО ХК «Новотранс» (далее - акционер) владеет обыкновенными именными акциями Общества в количестве 26 штук, что составляет 26 % от общего количества голосующих акций Общества.

 Акционером в адрес Общества направлено требование от 23.11.2018 № 249, о предоставлении копий документов, а именно: 

1. Устава Общества, а также внесенных в устав Общества и зарегистрированных в установленном порядке изменений и дополнений; 

2. документа, подтверждающего государственную регистрацию Общества; 

3. положения о филиале или представительстве Общества; 

4. годовых отчетов за 2016-2018 гг.; 

5. годовой бухгалтерской отчетности, включая отчет о прибылях и убытках и аудиторское заключение о ней за 2016-2018 гг., включая бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату; 

6. протоколов общих собраний акционеров за 2016-2018 гг.;

 7. списков аффилированных лиц Общества; 

8. заключения ревизионной комиссии Общества;

9. уведомлений о заключении акционерных соглашений, направленных Обществу, а также списков лиц, заключивших такие соглашения;

10. судебных решений и постановлений по спорам, связанным с созданием Общества, управлением им или участием в нем, а также судебных актов по таким спорам, в том числе определений о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11. информации, касающейся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с ФЗ об «АО» крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок за 2016-2018 гг.;

12. протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества, протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа Общества за 2016-2018 гг.;

13. отчетов оценщиков об оценке имущества, в отношении которого Обществом совершались сделки, которые в соответствии с ФЗ об «АО» являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за 2016-2018 гг.;

14. документов бухгалтерского учета за 2016-2018 гг.;

15. документов, подтверждающих права Общества на имущество (внеоборотные активы в соответствии с Разделом I Бухгалтерского баланса), находящееся на его балансе;

16. документов бухгалтерского учета Общества, таких как: 

- оборотно-сальдовая ведомость; - ведомость учета основных средств по состоянию на текущую дату;

 - журнал ордер по субконто и/или обороты счета по данным аналитического учета по счетам 01, 02, 04, 05, 08, 09, 10, 19, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 76, 77, 90, 91, 96, 97;

- действующие договоры лизинга; 

- действующие договоры аренды.

Обществом в ответ на Требование № 249 письмом от 30.11.2018 № 803 было предложено акционеру подтвердить право на обращение с требованием путем представления выписки из реестра акционеров Общества. Акционером направлено письмо от 04.12.2018 № 277-ОП/ХК, содержащее возражения относительно доводов Общества, с приложением копии выписки из реестра акционеров АО «МТП Усть-Луга» по состоянию на 30.11.2018. Письмом от 17.12.2018 № 828 Общество уведомило о продлении срока предоставления документов на 20 дней в порядке, предусмотренном пунктом 15 Указания Банка России от 22.09.2014 № 3388-У «О дополнительных требованиях к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов» (далее - Указание № 3388-У). 

Письмом от 16.01.2019 № 3 Обществом направлена часть запрошенных по требованию № 249 документов. Также Общество сообщило акционеру об отказе в предоставлении части документов, относящихся к периоду до 23.11.2018, со ссылкой на положения подпункта 6 пункта 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ.

Кроме того, в рамках предоставления информации, касающейся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с Законом № 208-ФЗ крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за 2016 - 2018 годы (по пункту 11 требования), Общество сообщило, что документы, относятся к периодам, не входящим в период владения акционером акциями. В период с 23.11.2018 по текущую дату крупные сделки и (или) сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, Обществом не совершалась. 

Таким образом, по мнению Управления, Общество в срок не позднее 22.01.2019 не предоставило информацию о сделках, относящихся к периодам, когда АО ХК «Новотранс» не владело акциями, но исполнение по которым осуществляется уже в период владения ими (с учетом продления срока предоставления информации (документов) по требованию письмом Общества от 17.12.2018).

В связи с неисполнением требования акционера о предоставлении информации (документов) Банком было выдано предписание о предоставлении документов от 26.02.2019 № С59-5-18/1727. В рамках исполнения предписания Банка России о предоставлении документов от 26.02.2019 № С59-5-18/1727 Общество предоставило копию протокола заседания совета директоров, проведенного 30.11.2018, опись почтового отправления от 17.01.2019, а также четыре письменных пояснения (исх. № 68 от 15.03.2019).

В связи с непредставлением всех запрошенных документов Обществу было направлено предписание Банка от 22.04.2019 № С59-5-18/3585 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (далее - Предписание). 

Исходя из содержания Предписания, Обществу надлежало в срок не позднее десяти рабочих дней с даты его получения:

 1. Устранить нарушение требований законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части Предписания; 

2. Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности Общества нарушений законодательства Российской Федерации, подобных указанным в устанавливающей части Предписания; 

3. Направить в Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации отчет об исполнении Предписания с приложением копий подтверждающих документов.

В рамках исполнения предписания Обществом с письмом от 21.05.2019 №122 в Банк был предоставлен отчет об его исполнении (вх. № 55724 от 24.05.2019). 

По мнению Управления, поступившие от Общества материалы не подтверждают предоставление АО ХК «Новотранс» информации о сделках, относящихся к периодам, когда заявитель не являлся владельцем акций, но исполнение по которым осуществляется уже в период владения акциями. Исходя из этого Управлением был сделан вывод, что Общество не выполнило в полном объеме в установленный срок законное предписание Банка России.

По результатам проверки указанных обстоятельств Управлением составлен протокол об административном правонарушении от 05.07.2019 № ТУ-41-ЮЛ-19-15019/1020.

Постановлением от 18.07.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 19-15019/3110 (далее – Постановление) АО «МТП Усть-Луга» привлечено к ответственности по статье части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, АО «МТП Усть-Луга» обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях Общества состава вмененного правонарушения. Вместе с тем, суд усмотрел основания для уменьшения размера штрафа до 250 000 руб.

Исследовав материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции полагает решение суда подлежащим отмене в связи со следующими обстоятельствами.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. 

К обстоятельствам, подлежащим выяснению (доказыванию) по делу об административном правонарушении, отнесены наличие события административного правонарушения и виновность лица в совершении административного правонарушения.

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективную сторону правонарушений по ст. 19.5 КоАП РФ составляют действия (бездействие), выражающиеся в невыполнении в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), организации, уполномоченной в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностного лица), органа (должностного лица), осуществляющего муниципальный контроль.

В соответствии со статьей 76.2 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах. В рамках указанных полномочий Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также применять иные меры, предусмотренные федеральными законами. В силу пункта 1 статьи 91 Закона № 208-ФЗ акционерное общество обязано обеспечить акционерам доступ к документам, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 названного Закона. При этом пунктом 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ конкретизировано, что документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 91 данного Закона, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1 - 3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Основания отказа в предоставлении документов перечислены в пункте 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ. Согласно пункту 9 статьи 91 названного Закона при отказе в доступе к документам должны быть исчерпывающим образом указаны основания такого отказа. Дополнительные требования к порядку предоставления указанных документов установлены Указанием Банка России от 28.06.2019 № 5182-У «О дополнительных требованиях к процедурам предоставления акционерными обществами документов или копий документов в соответствии со статьей 91 Федерального закона «Об акционерных обществах». Согласно подпункту 6 пункта 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ акционерное общество вправе отказать в доступе к документам и информации при наличии условия, когда документ относится к периодам, не относящимся к периоду владения акционером акциями общества, подтвержденному этим акционером соответствующей справкой по его лицевому счету, открытому в реестре акционеров общества, или счету депо, открытому в депозитарии, за исключением информации о сделках, исполнение по которым осуществляется в период владения акционерами акциями общества. 

Как следует из Предписания, в связи с частичным неисполнением Обществом предписания Банка России от 26.02.2019 № С59-5-18/1727 о предоставлении документов в адрес Общества направлено предписание Банка России от 22.04.2019 № С59-5-18/3585 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, в соответствии с пунктом 1 которого Обществу надлежало устранить нарушение требований законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части Предписания. В рамках исполнения Предписания Обществом письмом от 21.05.2019 № 122 в Банк России был предоставлен отчет об его исполнении. В качестве приложения к указанному отчету Обществом предоставлено сопроводительное письмо от 13.03.2019 № 67 (направлено в ответ на требование АО ХК «Новотранс» от 26.02.2019 № 62-ОП/ХК о предоставлении копий документов) в виде таблицы, в разделе «Информация, касающаяся сделок, являющихся крупными...» которой указано, что в запрошенный период крупные сделки или сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, Обществом не совершались.

Исходя из изложенного Управлением в Постановлении сделан вывод, что поступившие материалы не подтверждают предоставление Обществом Заявителю информации о сделках, относящихся к периодам, когда заявитель не имел права на получение информации, но исполнение по которым осуществляется в период владения Заявителем акциями Общества.

Указанный вывод не подтверждается материалами дела, поскольку в письме от 13.03.2019 №67 Обществом указано, что в запрошенный период крупные сделки и/или сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, Обществом не совершались, соответственно, и исполнение по ним, когда АО ХК «Новотранс» стало акционером, отсутствовало. При этом не указано, что предоставленная информация ограничивается периодом, владения Заявителем акциями Общества.

Таким образом, привлекая Общество к административной ответственности, Управление исходило из того, что Обществом были совершены крупные сделки или сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, исполнение по которым осуществлялось в период владения Заявителем акциями Общества, но информация о таких сделках обществом Заявителю предоставлена не была.

При этом материалами дела факт того, что указанные сделки имели место, не подтвержден.

В ходе разбирательства дела Общество сообщило, что в составе документов бухгалтерского учета им были направлены копии действующих договоров вне зависимости от даты их заключения. Вывод суда первой инстанции о том, что направление только договоров не может свидетельствовать о направлении сведений по сделке в полном объеме, поскольку не позволяет получить полную информацию о ходе ее исполнения, только о факте заключения договора, нельзя признать верным, так как договоры в своем тексте  содержат все существенные условия сделки, а следовательно и всю необходимую информацию, касающуюся существа сделки. Информация о ходе исполнения сделок явно выходит за рамки требования о предоставлении информации о крупных сделках и сделках в совершении которых имеется заинтересованность.

 Также Управлением был сделан вывод, с которым согласился суд первой инстанции, что в соответствии с пунктом 16 требования у Общества были запрошены документы бухгалтерского учета Общества (оборотно-сальдовая ведомость; ведомость учета основных средств по состоянию на текущую дату; журнал ордер по субконто и/или обороты по данным аналитического счета по счетам 01, 02, 04, 05, 08, 09, 10, 19, 51, 58, 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 76, 77, 90, 91, 96, 97; действующие договоры лизинга и аренды). В качестве доказательства, подтверждающего предоставление АО ХК «Новотранс» документов бухгалтерского учета, Общество сообщило об их направлении АО ХК «Новотранс» письмом от 13.03.2019 № 67 в рамках другого ответа на требование о предоставлении документов, а именно от 26.02.2019 № 62-ОП/ХК. При этом по мнению Управления, из указанного письма от 13.03.2019 № 67 не следует, что направлявшиеся документы идентичны запрошенным пунктом 16 требования.

Вместе с тем, Обществом письмом от 21.05.2019 №122 был направлен отчет об исполнении Предписания, из которого следует, что Обществом Заявителю в ответ на его требование о предоставлении копий документов исх.№62-ОП/ХК от 26.02.2019 сопроводительным письмом исх.№67 от этой же даты были направлены:

- копии документов бухгалтерского учета, а именно, ведомость учета основных средств по состоянию на текущую дату; журнал ордер по субконто и/или обороты счета по данным аналитического счета по счетам 01, 02, 04, 05, 08, 09, 10, 19, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 76, 77, 90, 91,96,97.

Из сопроводительного письма от 13.03.2019 исх.№67, направленного в ответ на требование о предоставлении копий документов исх. № 62-ОП/ХК от 26.02.2019 г. (вх. № 67 от 01.03.2019 г.) следует, что в адрес АО ХК «Новотранс» были направлены документы бухгалтерского учета.

При таких условиях у Управления и суда первой инстанции отсутствовали основания для вывода о том, что Предписание в части направления документов в адрес АО ХК «Новотранс» исполнено не было.

Согласно ч.4 ст.1.5. КоАП РФ неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

В связи с вышеизложенным совершение Обществом вменяемого ему административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ не подтверждается материалами дела.

В этой связи апелляционный суд находит заявление АО «Морской торговый порт Усть-Луга» обоснованным и подлежащим удовлетворению.

При таких обстоятельствах решение суда первой инстанции подлежит отмене, а апелляционная жалоба – удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 22.10.2019 по делу №  А56-91093/2019 отменить.

Признать незаконным и отменить постановление Отделения по Ленинградской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа об административном правонарушении №19-15019/3110 от 18.07.2019.  

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

                      О.В. Фуркало

 

Судьи

 

                    И.Б. Лопато

 

А.Б. Семенова