АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190121

http://fasszo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22 июля 2024 года

Дело №

А56-74845/2023

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего  Васильевой Е.С.,  судей  Журавлевой О.Р.,  ФИО1, 

          при участии  от общества с ограниченной ответственностью «Газмонтаж»  ФИО2 (доверенность от 04.09.2023), 

          рассмотрев 22.07.2024 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Газмонтаж»  на  определение  Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25.03.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2024 по делу № А56-74845/2023,

у с т а н о в и л:

ФИО3 (далее – ФИО3),  обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Газмонтаж», адрес:  191119, Санкт-Петербург, Лиговский 

<

...>, лит. А, пом. 8н, ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>  (далее - Общество),  об обязании Общества предоставить ей надлежащим образом заверенные копии  документов: приказы о принятии, увольнении, переводе, принятые единоличным исполнительным органом с 01.07.2020 по 05.07.2023  по всем сотрудникам; протоколы общих собраний участников Общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора), государственных и муниципальных органов финансового контроля; перечни юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность Общества, в том числе списки аффилированных лиц Общества; налоговые декларации по налогу на прибыль за 2021 и 2022 годы; договоры займа с учредителями Общества, в том числе,  акты сверки взаимных расчетов по займам по состоянию на 31.12.2022; судебные акты по делам, где Общество является истцом, ответчиком, третьим лицом с 01.07.2020 по 05.07.2023; информацию о наличии исполнительных документов, находящихся на принудительном исполнении, где Общество является взыскателем и должником, с 01.07.2020 по 05.07.2023; постановления о привлечении Общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведения об обжаловании таких постановлений, сведения по оплате штрафов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; решения о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 01.07.2020 по 05.07.2023; расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности Общества с указанием наименования дебитора и(или) кредитора, основания возникновения задолженности, а также ее размера в разрезе счета 66.03 - краткосрочный заем и 67.03 - долгосрочный заем, начиная с 01.07.2020 по 05.07.2023; сведения о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении Общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; кассовую книгу Общества за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; действующие на 05.07.2023 доверенности, выданные от имени Общества; информацию в письменном виде на бумажном носителе о всех действующих и недействующих счетах, открытых в банках и иных кредитных организациях на имя Общества с указанием номера расчетного счета и наименования банка и(или) иной кредитной организации, даты открытия счета за период 01.07.2020 по 05.07.2023; выписки, заверенные банком, по всем расчетным счетам Общества с расшифровкой назначения платежа и указанием наименования контрагентов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; трудовые договоры (соглашения, контракты) со всеми работниками Общества, со всеми дополнительными соглашениями к ним за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; справки 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; платежные ведомости за подписью главного бухгалтера, руководителя организации за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; оборотно-сальдовые ведомости в разрезе контрагентов по счетам 01,41,44,50,51,52,60, 66, 67, 70, 71, 73, 76, 90, 91, а также анализ бухгалтерских счетов 41, 50, 51, ведущихся Обществом в специализированной бухгалтерской программе и скопированных на бумажный носитель (распечатанных), за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; расходно-кассовые ордера по оплате дивидендов и займов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; акты инвентаризации ТМЦ и основных средств за 01.07.2020 по 05.07.2023; электронную версию бухгалтерского (налогового) учета за период с января 2020 года по декабрь 2022 года (на одноразовом диске с указанием архивируемой информации с подписью директора и гл. бухгалтера); бухгалтерский баланс с обязательным наличием формы 2 (отчет о финансовых результатах) за период 2020-2022 годы, формы 3,4,6, книги доходов и расходов с 01.07.2020 по 05.07.2023; штатное расписание; пояснения к штатному расписанию, а именно таблицу с ФИО, занимаемой должностью, суммой выплаты помесячно (в том числе премии, надбавки, материальная помощь и любые иные выплаты) с 01.01.2022 по 31.12.2022 включительно, информацию о всех сотрудниках, работающих по иным гражданско-правовым договорам, со сроками договоров и суммами выплат на 05.07.2023; информацию о движимом и недвижимом имуществе, зарегистрированном на праве собственности за Обществом с указанием балансовой и кадастровой стоимости имущества на 05.07.2023, договоров аренды, субаренды связанных с этим имуществом за последние три года; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; договоры лизинга, договоры об оказании услуг, договоры аренды, договоры купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционные договоры, договоры подряда, в том числе договоры строительного подряда, договоры о производстве работ, договоры о совместной деятельности и иных договоры, заключенные Обществом за 14.02.2023 по 26.04.2023; информацию о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 01.07.2020 по 05.07.2023 (копии таких договоров с графиками погашений, актами сверки расчетов); заверенные банком выписки о движении денежных средств по всем счетам Общества с наименованием контрагентов с 01.07.2020 по 05.07.2023 и  о взыскании с Общества судебной неустойки в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 15.11.2023 суд обязал Общество в течение 5 дней с момента вступления решения в законную силу передать ФИО3 надлежащим образом заверенные копии  документов: приказов о принятии, увольнении, переводе, принятые единоличным исполнительным органом с 07.07.2020 по 05.07.2023, по всем сотрудникам; протоколов общих собраний участников Общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; заключений ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудиторской организации (индивидуального аудитора), государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда; перечнев юридических лиц, способных оказывать влияние на деятельность Общества, в том числе списки аффилированных лиц Общества; налоговых деклараций по налогу на прибыль за 2021 и 2022 годы; договоров займа с учредителями Общества за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда, в том числе актов сверки взаимных расчетов по займам по состоянию на 31.12.2022; судебных актов по делам, где Общество является истцом, ответчиком, третьим лицом с 07.07.2020 по 05.07.2023; информации о наличии исполнительных документов, находящихся на принудительном исполнении, где Общество является взыскателем и должником, с 07.07.2020 по 05.07.2023; постановлений о привлечении Общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведений об обжаловании таких постановлений, сведений по оплате штрафов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; решений о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений с 07.07.2020 по 05.07.2023; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества с указанием наименования дебитора и/или кредитора, оснований возникновения задолженности, а также ее размера в разрезе счета 66.03 - краткосрочный заем и 67.03 - долгосрочный заем начиная с 07.07.2020 по 05.07.2023; сведений о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении Общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; кассовой книги Общества за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; действующих на 05.07.2023 доверенностях, выданных от имени Общества; информации в письменном виде на бумажном носителе о всех действующих и недействующих счетах, открытых в банках и иных кредитных организациях на имя Общества, с указанием номера расчетного счета и наименования банка и(или) иной кредитной организации, даты открытия счета за период 07.07.2020 по 05.07.2023; выписок, заверенных банком, по всем расчетным счетам Общества с расшифровкой назначения платежа и указанием наименования контрагентов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023;  трудовых договоров (соглашений, контрактов) со всеми работниками Общества, со всеми дополнительными соглашениями к ним за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; справок 2-НДФЛ по всем сотрудникам за период с 07.07.2020 по 05.07.2023;  платежных ведомостей за подписью главного бухгалтера, руководителя организации за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; оборотно-сальдовых ведомостей в разрезе контрагентов по счетам 01,41,44,50,51,52,60, 66, 67, 70, 71, 73, 76, 90, 91, а также анализ бухгалтерских счетов 41, 50, 51, ведущихся Обществом в специализированной бухгалтерской программе и скопированных на бумажный носитель (распечатанных) за период с 07.07.2020 по 05.07.2023; расходно-кассовых ордеров по оплате дивидендов и займов за период с 07.07.2020 по 05.07.2023;  актов инвентаризации ТМЦ и основных средств за 07.07.2020 по 05.07.2023; электронной версии  бухгалтерского (налогового) учета за период 2020-2022 годы (на одноразовом диске с указанием архивируемой информации с подписью директора и гл. бухгалтера); бухгалтерского баланса с обязательным наличием формы 2 (отчет о финансовых результатах) за период 2020-2022 годы, формы 3,4,6, книги доходов и расходов с 07.07.2020 по 05.07.2023; штатного расписания; пояснений к штатному расписанию, а именно таблицу с ФИО, занимаемой должностью, сумм выплаты помесячно (в том числе премии, надбавки, материальная помощь и любые иные выплаты) с 01.01.2022 по 31.12.2022, включительно, информацию о всех сотрудниках, работающих по иным гражданско-правовым договорам, со сроками договоров и суммами выплат на 05.07.2023; информации о движимом и недвижимом имуществе, зарегистрированном на праве собственности за Обществом с указанием балансовой и кадастровой стоимости имущества на 05.07.2023, копии договоров аренды, субаренды, связанных с этим имуществом за последние три года, предшествующие исполнению решения суда; договоров (односторонних сделок), являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 07.07.2020 по дату исполнения решения суда; договоров лизинга, договоров об оказании услуг, договоров аренды, договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционных договоров, договоров подряда, в том числе договоров строительного подряда, договоров о производстве работ, договоров о совместной деятельности и иных договоров, заключенных Обществом за 14.02.2023 по 26.04.2023; информации о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 07.07.2020 по 05.07.2023 (копии таких договоров с графиками погашений, актами сверки расчетов).  В удовлетворении остальной части исковых требований ФИО3  отказано, также с Общества взыскана в пользу  ФИО3  судебная  неустойка в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда.

Постановлением судебного пристава-исполнителя Отделения службы судебных приставов  по Центральному району Санкт-Петербурга (далее – судебный пристав-исполнитель), на основании исполнительного листа, выданного Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, возбуждено исполнительное производство. 

Общество направило в адрес  судебного пристава-исполнителя ходатайство об окончании исполнительного производства, ссылаясь на направление ФИО3 документов. Также Общество указало на невозможность представления ФИО3 приказов о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания (ввиду необходимости соблюдения закона о персональных данных), списков аффилированных лиц, кредитных договоров, договоров займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, займодавцем, ссудодателем, кассовой книги и других документов,  ссылаясь на их  отсутствие  у  Общества.

Постановлением судебного пристава-исполнителя от 21.02.2024 в удовлетворении заявления Обществу  отказано (указанное постановление Обществом не оспорено в установленном порядке).

В дальнейшем, Общество обратилось в  арбитражный суд с заявлениями об окончании исполнительного производства и о приостановлении исполнительного производства. 

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от  25.03.2024, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2024,  в удовлетворении  требований Обществу  отказано. 

В кассационной жалобе Общество, ссылаясь на несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела и имеющимся в материалах дела доказательствам, а также на неправильное применение судами первой и апелляционной инстанций норм материального права и нарушение ими норм процессуального права, просит обжалуемые судебные акты отменить.  

Податель жалобы полагает, что Общество  выполнило обязанность по передаче документов в той мере, в которой это было возможно.  Общество  исходит  из того, что суды не вправе своими действиями ставить какую-либо из сторон  в преимущественное положение, равно как и умалять права одной из сторон, однако суды  игнорируют положение Общества и  не рассматривают фактические обстоятельства дела и тот факт, что для получения определенных документов Обществу потребовалось большое количество времени (по независящим от Общества обстоятельствам), чем было предоставлено для исполнения решения.  Обществу начисляется неустойка, которая является несоразмерной. Игнорируя заявления Общества, суды ставят Общество в затруднительное  экономическое положение, осуществление хозяйственной деятельности Общества становится невозможным из-за ареста расчетных счетов Общества и взыскание судебной  неустойки   в размере 20 000 руб. ежедневно нарушает принцип справедливости и соразмерности, тогда как со стороны Общества предпринимаются  все возможные действия  для исполнения решения суда.

В отзыве на кассационную жалобу  ФИО3 просит оставить ее без удовлетворения, полагая принятые по делу судебные акты законными и обоснованными.

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы, приведенные в кассационной жалобе. 

ФИО3   о месте и времени рассмотрения кассационной жалобы извещена надлежащим образом, однако своих представителей в судебное заседание не направила, в связи с чем жалоба рассмотрена в их отсутствие в порядке части 3 статьи 284  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  (далее - АПК РФ).

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке в пределах доводов жалобы.

Суд кассационной инстанции, изучив материалы дела и доводы кассационной жалобы Общества, проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, полагает, что  оснований для отмены судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы Общества не имеется, поскольку отказывая Обществу в удовлетворении требований, суды правомерно указали следующее. 

Основания для окончания исполнительного производства судебным приставом-исполнителем установлены статьей 47 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее - Закон № 229-ФЗ).

Согласно пункту 1 части 1 статьи 47 Закона № 229-ФЗ судебный пристав-исполнитель оканчивает исполнительное производство в случае фактического исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе. Об окончании исполнительного производства выносится постановление с указанием на исполнение требований, содержащихся в исполнительном документе, полностью или частично либо на их неисполнение (часть 3 статьи 47 Закона № 229-ФЗ).

В соответствии с пунктом 35 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17.11.2015 № 50 «О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства» окончание исполнительного производства в связи с фактическим исполнением должником требований, содержащихся в исполнительном документе, производится при наличии у судебного пристава-исполнителя данных, подтверждающих факт исполнения. Фактическим исполнением может признаваться совершение в пользу взыскателя конкретных действий или воздержание от совершения этих действий.

Таким образом,  окончание исполнительного производства по основанию фактического исполнения требований, содержащихся в решении суда, может иметь место только в случае полного и правильного исполнения   решения  суда в точном соответствии с резолютивной частью судебного акта, поскольку в противном случае исполнительный документ считается не исполненным.

Судебный пристав-исполнитель, к  компетенции которого относится  рассмотрение вопроса об окончании  исполнительного производства, должен удостовериться в совершении лицом комплекса действий, направленных на исполнение судебного акта в соответствии с требованиями действующего законодательства, которые привели к эффективному исполнению решения суда.

Судами на основании материалов дела установлено и Обществом  не оспаривается, что  ФИО3 на дату заявления соответствующего ходатайства Обществом  не были  представлены документы: приказы о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатное расписание;  список аффилированных лиц; кредитные договоры, договоры займа, ссуды, где Общество является кредитором, заемщиком, займодавцем, ссудодателем;  заключения ревизионной комиссии;  протоколы общих собраний участников Общества, заседаний ревизионной комиссии за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; постановления о привлечении Общества к административной ответственности, в том числе исполнительного органа Общества, сведения об обжаловании таких постановлений, сведения по оплате штрафов за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; сведения о проведенных камеральных и выездных налоговых проверках в отношении Общества, в том числе о результатах таких проверок за период с 01.07.2020 по 05.07.2023; кассовая книга; платежные ведомости; копии расходных кассовых ордеров; информация о движимом и недвижимом имуществе; договоры, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; договоры лизинга, договоры об оказании услуг, договоры аренды, договоры купли-продажи движимого и недвижимого имущества, инвестиционные договоры, договоры подряда, в том числе договоры строительного подряда, договоры о производстве работ, договоры о совместной деятельности и иные договоры, заключенные Обществом за 14.02.2023 по 26.04.2023;  информация о наличии или отсутствии кредитных договоров, договоров займа, ссуды где Общество является кредитором, заемщиком, заимодавцем, ссудодателем, ссудополучателем, с 01.07.2020 по 05.07.2023.

С учетом изложенного, суды пришли к обоснованному выводу, что оснований для окончания исполнительного производства не имеется, поскольку требования исполнительного документа не исполнены Обществом в полном объеме.  

При этом  суд апелляционной инстанции обоснованно отметил следующее. 

Если хозяйственное общество уклоняется от предоставления документов и информации, предоставление которых является обязанностью общества, участник (акционер) общества в соответствии с абзацем восьмым статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации вправе требовать защиты своего права в суде посредством понуждения ответчика к исполнению обязанности в натуре - возложения на хозяйственное общество обязанности совершить определенные действия по предоставлению доступа к информации и документам.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, данным в пункте 22 Постановления от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например обязанностей по предоставлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

Само по себе отсутствие у хозяйственного общества документов, которые в соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» должны быть составлены и храниться у общества, не может служить основанием для отказа в иске участнику (акционеру).

В том случае, если хозяйственное общество не обладает необходимыми документами и не имеет возможности для их восстановления, оно обязано известить заявителя об отсутствии документов и о причинах их отсутствия, кроме того, причины такого отсутствия, невозможность восстановления и передачи каких-либо документов должны быть надлежащим образом обоснованы и документально подтверждены. В противном случае действует презумпция нахождения документов у хозяйственного общества.

Из материалов дела следует, что  Общество   об  отсутствии у него приказов о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания, иных указанных им документов и причинах их отсутствия,  не заявляло. Наличие у Общества  подлежащих передаче ФИО3  документов следует из решения арбитражного суда по настоящему делу.

Суд апелляционной инстанции обоснованно отклонил довод  Общества о невозможности предоставления  приказов о принятии, увольнении, переводе сотрудников Общества, штатного расписания,  ввиду необходимости соблюдения законодательства о персональных данных, поскольку оценка данному доводу являлась предметом рассмотрения при вынесении решения суда  по существу,  и суд обязал  Общество представить указные документы, решение суда вступило в силу.

Суды также правомерно не усмотрели оснований для удовлетворения ходатайства Общества о приостановлении исполнительного производства ввиду отсутствия доказательств наличия обстоятельств, подтверждающих необходимость приостановления исполнительного производства.

Оснований не согласиться с выводами судов по доводам кассационной жалобы Общества суд кассационной инстанции не находит.

Доводы Общества о неправомерности начисления неустойки за неисполнение решения суда в срок, с связи с  несоразмерностью такой неустойки  (суды ставят Общество в затруднительное  экономическое положение, осуществление хозяйственной деятельности Общества становится невозможным из-за ареста расчетных счетов Общества и взыскание судебной  неустойки   в размере 20 000 руб. ежедневно нарушает принцип справедливости и соразмерности), отклоняются судом кассационной инстанции, поскольку  начисление неустойки в размере 20 000 руб.  за неисполнение в срок решения суда, установлено вступившим в законную силу судебным актом при рассмотрении дела по существу и, поскольку, решение суда не исполнено  Обществом в срок, то начисление неустойки в установленном  размере  является правомерным. Данный довод Общества отклоняется судом кассационной инстанции, так как фактически направлен на  пересмотр вступившего в законную силу судебного акта.

Суды первой и  апелляционной  инстанций  полно и всесторонне исследовали имеющиеся в материалах дела доказательства, правильно применили  нормы   материального и   процессуального права, в связи с чем  оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы Общества  не имеется.

Руководствуясь статьей 286, пунктом 1 части 1 статьи 287 и статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 25.03.2024 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.04.2024 по делу № А56-74845/2023 оставить без изменения, а кассационную жалобу  общества с ограниченной ответственностью «Газмонтаж»   - без удовлетворения.

Председательствующий

Е.С. Васильева

Судьи

О.Р. Журавлева

ФИО1