АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А60-21063/2023

07 сентября 2023 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 05 сентября 2023 года 

Полный текст решения изготовлен 07 сентября 2023 года

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи О.И. Исмаиловой, при ведении  протокола судебного заседания помощником судьи С.А. Кореньковым, рассмотрел в судебном заседании дело №А60-21063/2023 

по иску общества с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "УралСпецСтальЭкспорт" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), далее – истец, общество

к публичному акционерному обществу БАНК СИНАРА (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), далее – ответчик, банк

о признании действий по расторжению договора расчетного счета от 08.06.2018 и ограничению доступа к услуге электронного документооборота с использованием системы дистанционного банковского обслуживания счета незаконными,

об обязании возобновить обслуживание расчетного счета с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО),

при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора: Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу

 

при участии в судебном заседании:

от истца: представитель в судебное заседание не явился, участие в судебном заседании посредством веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседание) не обеспечил;

от ответчика: ФИО1, доверенность №513 от 04.10.2022, паспорт, диплом (представитель обеспечил участие в судебном заседании посредством веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» (онлайн-заседание).

Процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

28.08.2023 банком в электронном виде представлены письменные дополнения к отзыву с приложениями.

05.09.2023 истцом в электронном виде представлено ходатайство об уточнении исковых требований, в соответствии с которым просит суд признать действия банка по прекращению обслуживания расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО) незаконными, обязать возобновить обслуживание расчетного счета № 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО).

Уточнения приняты судом в порядке ст.49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Иных заявлений, ходатайств не поступило.

 

Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "УралСпецСтальЭкспорт" (с учетом уточнения от 05.09.2023)  обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением о признании действий банка по прекращению обслуживания расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО) незаконными, обязании возобновить обслуживание расчетного счета       № 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО).

Ответчик просит суд отказать в удовлетворении исковых требований по мотивам, изложенным в отзыве.

Третье лицо указывает, что ПАО Банк «Синара» и иными кредитными организациями в отношении ООО ТД «УралСпецСтальЭкспорт» представлены в Росфинмониторинг (уполномоченный орган) сообщения об операциях, в отношении которых у сотрудников кредитной организации возникают подозрения, что такие операции совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В базе данных Росфинмониторинга не имеется сведений о применении ПАО Банк «Синара» к ООО ТД «УралСпецСтальЭкспорт» мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

 

УСТАНОВИЛ:

Истцу открыт расчетный счет 

<

***> в ПАО «БАНК СИНАРА» на основании договора открытия расчетного счета от 08.06.2018.

Как указывает истец, 13.02.2023 Банк, в одностороннем порядке и без указания правовых оснований, прекратило обслуживание расчетного счета 

<

***>, в связи с чем истец обратился в арбитражный суд с исковым заявлением о признании действий ПАО «БАНК СИНАРА» по расторжению договора расчетного счета от 08.06.2018 и ограничению доступа к услуге электронного документооборота с использованием системы дистанционного банковского обслуживания счета незаконными, обязании ПАО «БАНК СИНАРА» возобновить обслуживание расчетного счета ООО ТД «УРАЛСПЕЦСТАЛЬЭКСПОРТ» 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО).

Далее в ходе рассмотрения дела, требования истцом уточнялись,  в окончательной редакции оспариваются действия Банка по прекращению обслуживания посредством ДБО расчетного счета 

<

***>, обязании возобновить обслуживание расчетного счета       № 

<

***> с ДБО.

08.06.2018 между ООО «Торговый дом «УралСпецСтальЭкспорт» и Банком заключен договор комплексного банковского обслуживания №26662.

В рамках договора КБО клиент обращался с заявлениями об открытии счетов, на основании которых ООО «Торговый дом «УралСпецСтальЭкспорт» открыты в Банке                      6 счетов:

1.  № 40702810877700004894 - открыт на основании заявления № 26662/12459149 от 08.06.2018 об открытии банковского счета-действующий счет, в настоящее время по счету поставлены в картотеку неисполненных в срок из-за отсутствия денежных средств на счете, платежные требования в сумме - 14560783,18 руб. (исполнительные документы). 

2.  № 40702810577700045881 (корпоративная карта) - открыт на основании договора № 26662/12459149К от 23.07.2018 об открытии банковского счета - действующий счет, в настоящее время по счету поставлены в картотеку неисполненных в срок из-за отсутствия денежных средств на счете, платежные требования в сумме – 14560783,18 руб. (исполнительные документы). Ограничений по счету нет.

3.  № 40702810513400000724 - открыт на основании заявления-оферты №13399661 от 12.04.2019 о заключении Договора банковского счета для юридических лиц, ИП и физических лиц - счет закрыт 07.04.2020 по заявлению клиента о расторжении договора банковского счета.

4.  №40702840513400043900 - открыт на основании заявления-оферты № 13399628 от 12.04.2019 о заключении Договора банковского счета для юридических лиц, ИП и физических лиц - счет закрыт Банком в одностороннем порядке 02.08.2021, в связи с отсутствием операций по счету.

5.  № 40702810077700153257 - открыт на основании заявления об открытии банковского счета № 96 от 24.11.2022 - действующий счет, в настоящее время по счету поставлены в картотеку неисполненных в срок из-за отсутствия денежных средств на счете, платежные требования в сумме – 14560783,18 руб. (исполнительные документы). Ограничений по счету нет.

6.  № 40702810913400000722 - счет открыт 07.08.2018 по Договору №12618396 от 07.08.2018, закрыт 05.03.2019 на основании заявления клиента о расторжении договора банковского счета и закрытии счета.

Из шести счетов, которые клиенту были открыты в Банке, действующих счетов три, а именно:

 1) № 40702810877700004894, 

 2) № 40702810577700045881 (корпоративная карта),

 3) № 40702810077700153257. 

Банк не расторгал договоры расчетного счета и не закрывал указанные счета, однако, в настоящее время по указанным счетам поставлены в картотеку неисполненных в срок из-за отсутствия денежных средств на счете, платежные требования в сумме - 14560783,18 руб. (по исполнительным документам, предъявленным к счетам) Ограничений по счетам нет, клиент может распоряжаться счетами (при оплате картотеки по исполнительным документам), предоставляя платежные поручения в Банк на бумажном носителе.

В ходе рассмотрения дела, истцом 15.08.2023 уточнены исковые требования, в котором указывает, что в связи с некорректным указанием номера расчетного счета, в отношении которого осуществлены незаконные действия ответчиком, в связи с чем истец просит суд признать действия банка по расторжению договора расчетного счета от 08.06.2018 и ограничению доступа к услуге электронного документооборота с использованием системы дистанционного банковского обслуживания счета незаконными, обязать возобновить обслуживание расчетного счета истца 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО).

05.09.2023 истец вновь уточнил исковые требования, в соответствии с которыми просит суд признать действия банка по прекращению обслуживания расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО) незаконными, обязать банк возобновить обслуживание расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО).

Исследовав имеющиеся в деле доказательства на предмет относимости, допустимости, достоверности каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности как того требует ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Условия комплексного банковского обслуживания клиентов, а также условия предоставления Банком услуг, перечисленных в Банковских правилах определяются в Банке Правилами комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой, в ПАО «СКБ-банк». Версия 4.0 (далее по тексту - Банковские правила) (выписка из Банковских правил прилагается).

Указанная версия Банковских правил действовала на момент заключения между Банком и истцом Договора КБО от 08.06.2018.

В соответствии с разделом 1 Банковских правил Договор комплексного обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой (далее - Договор КБО, Договор) - это Договор, в рамках которого Банк обязуется по заявлению Клиента открыть ему Счет по депозиту, банковский счет, в т.ч. для совершения операций с использованием банковских карт, эмитировать банковские карты в количестве, типах, видах и на имя лиц, указанных Клиентом в заявлении на эмиссию банковских карт, принимать и зачислять поступающие на Счет денежные средства, выполнять распоряжения Клиента о совершении операций с использованием банковских карт, включая о перечислении и выдаче денежных средств со Счета, а также совершать иные операции по Счету, дистанционное банковское обслуживание.

Договор в целом составляют: Правила, заявление о присоединении, заявления о предоставлении услуг в рамках Договора, подписанные Клиентом, Тарифный справочник Банка, а также иные документы, оформляемые сторонами при исполнении Договора.

В соответствии с п. 2.2 Банковских правил заключение Договора между Банком и Клиентом осуществляется путем присоединения Клиента к изложенным в Правилах условиям в соответствии со статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) при условии представления Клиентом в Банк документов согласно перечню, определяемому Банком в соответствии с действующим законодательством РФ.

Присоединение к Правилам осуществляется посредством подачи Клиентом Банку в письменном виде Заявления о присоединении по форме Банка (Приложение 1 к Правилам).

Заключение Договора подтверждается предоставление Банком Клиенту доступа к Системе ДБО: предоставление аутентификационных данных: логина и пароля на номер телефона, указанного при присоединении к Правилам в Заявлении о присоединении, либо размещением в системе ДБО уведомления Клиенту о заключении Договора.

Подписав заявление от 08.06.2018 № 26662 на присоединение к Банковским правилам, клиент согласился, что условия Банковских правил ему известны и понятны, и принимаются им полностью. Тарифный справочник Банка Клиенту известен, возражения против его положений также отсутствуют. Клиент принимает на себя все права и обязанности, предусмотренные Правилами, Тарифным справочником, и считает себя заключившим с Банком договор о комплексном банковском обслуживании с момента получения экземпляра данного заявления с распиской Банка в его получении.

Кроме того, в заявлении от 08.06.2018 № 26662 на присоединение к Банковским правилам, а также в заявлении клиента от 08.06.2018 № 26662/12459149 об открытии банковского счета, и заявлении об открытии банковского счета № 96 от 24.11.2022 истец подписью подтвердил, что ему известно, что в соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) клиенты обязаны предоставлять в Банк информацию, необходимую для исполнения Банком требований Федерального закона № 115-ФЗ.

В соответствии с п. 3 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитные организации обязаны: в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций и (или) действий, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях и (или) действиях независимо от того, относятся или не относятся такие операции к операциям, предусмотренным ст. 6 и п. 1 ст. 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ. В указанные сведения включается имеющаяся информация о бенефициарном владельце.

В соответствии с п. 3.1 «Программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма» Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения в ПАО Банк Синара. Версия 12.0» (далее - Правила внутреннего контроля) в случае, если у работников Банка на основании реализации ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ возникают подозрения, что какая-либо разовая операция либо совокупность операций и (или) действий клиента, связанных с проведением каких-либо операций, его представителя в рамках обслуживания клиента, осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банк не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций и (или) действий, обязан направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях и (или) действиях независимо от того, относятся или не относятся такие операции к операциям, предусмотренным статьей 6 и пунктом 1 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ. В указанные сведения включается имеющаяся информация о бенефициарном владельце. В целях выявления операций (сделок) и (или) действий, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, Банком разработаны критерии выявления и признаки, указывающие на необычный, транзитный характер операций (сделок) и (или) действий, а также процедуры текущего контроля операций (сделок) с денежными средствами или иным имуществом клиентов Банка до момента их проведения.

В соответствии с п. 3.2. Правил внутреннего контроля критерии выявления и признаки, указывающие на необычный характер операций (сделок) и (или) действий (код вида операции 6001 «Операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения о которых предоставляются в уполномоченный орган в соответствии с п. 3 ст. 7 и п. 11 ст. 7.2 Федерального закона»), в том числе признаки, указывающие на необычный характер операций и (или) действий при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (код группы признака 32), представлены в приложении 2.2. к настоящей Программе выявления операций.

В Приложении 2.2. к Программе выявления операций перечислены признаки, указывающие на необычный характер операции (сделки) (классификатор), в том числе, с кодами 1101, 1106, 1408, 1414, 1425:

1101 -  запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, либо несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации, а также несоответствие характера операции (сделки) клиента заявленной при приеме на обслуживание и (или) в ходе обслуживания деятельности

1106 - отказ клиента (представителя клиента) в представлении запрошенных кредитной организацией документов и информации, которые необходимы кредитной организации для выполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ

1408    - систематические переводы денежных средств со счета клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица на его (ее) счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при условии равных или более низких ставок по вкладам или равных либо худших условий обслуживания (тарифы, комиссии) в другой кредитной организации) с назначением платежа «перевод собственных средств» при условии, что сумма такого перевода превышает средний остаток на счете клиента -юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица за период, когда такие переводы не осуществлялись

1414    - поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица - резидента (получателя), от других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (транзитные операции). При этом одновременно соблюдаются два и более условий:

получатель имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал, и с даты его государственной регистрации прошло не более 6 месяцев;

зачисленные денежные средства в течение одного - трех рабочих дней перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов) или нерезидента (нескольких нерезидентов);

со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, несопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств;

по счету отсутствуют платежи, подтверждающие хозяйственную деятельность (аренда, хозяйственные расходы, связь, заработная плата и тому подобное)

1425    - операции по списанию либо зачислению денежных средств по счетам клиента - юридического лица - резидента, у которого отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств и основаниями последующего их списания

Проанализировав выписку по счету истца № 40702810877700004894, банк пришел к выводу о том, что операции клиента соответствовали критериям, содержащимся в кодах 1101, 1106, 1408, 1414, 1425 Приложения 2.2. к Программе выявления операций Правил внутреннего контроля.

Подозрения о сомнительном характере операций ООО «Торговый дом «УралСпецСтальЭкспорт» возникли на основании следующего:

Анализ операций клиента

Анализируемый период с 01.01.2023 по 13.02.2023

Обороты по кредиту / дебету по каждому счету за период Счет

Оборот по ДТ

Оборот по КТ

40702810877700004894

3 817 125,91

3 817 125,91

40702810913400000722

0.00

0.00

40702810577700045881

0.00

0.00

40702810077700153257

0.00

0.00

40702840513400043900

0.00

0.00

40702810513400000724

0.00

0.00

ВСЕГО

3 817 125, 91

3 817 125,91

Информация о совершаемых операциях, за исключением комиссий Банка, депозитов, налогов:

Назначения платежей по зачислению

Назначения платежей по списанию

Оплата по дог.№10025990 от 09.01.2023 за трубу, в т.ч. НДС(20%) 136187,65 руб.

Оплата по дог.№10025990 от 09.01.2023 за трубу, в т.ч. НДС(20%) 166666,67 руб.

Оплата по дог.№10025990 от 09.01.2023 за трубу, в т.ч. НДС(20%) 333333-33 руб.

Оплата по счету № 17 от 30.01.2022 г. за продукцию в т.ч. НДС 20,00% 166 666,67 руб.

доплата по счету 17 от 30.01.2022 г. за продукцию в т.ч. НДС 20,00% 95 666,67 руб.

Оплата по счету № ИН00-004287 от 12 января 2023 г.

в т.ч. НДС 20,00% 62 225,00 руб.

Оплата по договору №ДЛ-87969-22 от 18.05.22 за

декабрь 2022 г. в т.ч. НДС 20,00% 24 310,65 руб.

Оплата по счетам № 170, 174 за транспортные

услуги в т.ч. НДС 20,00% 7 000,00 руб.

Списание на свой счет ЮЛ в сторонний Банк

Всего произведено налоговых и иных обязательных платежей со счетов в банке за

указанный период, их доля от оборотов по счетам данного клиента

0.00

0

Информация об объемах выплат заработной платы,

осуществленных по счетам, открытым в банке

0.00

0

Информация об объемах перечислений в пользу ФЛ, осуществленных по счетам, открытым в банке

0.00

0

Информация об объемах арендных платежей, осуществленных по счетам, открытым в банке

0.00

0

Информация об объемах платежей, связанных с обеспечением хозяйственной деятельности (услуги связи, охраны, интернет, видеонаблюдение, канцелярские расходы, клининговые услуги и другие)

0.00

0

Информация о суммах, возвращенных из бюджета

0.00

-

При анализе операций Банк руководствуется «Методическими рекомендациями о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», утвержденными Банком России 21.07.2017 № 18-МР (далее - Методические рекомендации № 18-МР).

В соответствии с абз. 1 Методических рекомендаций № 18-МР в целях оказания кредитным организациям методологической помощи в выявлении и пресечении операций, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из Российской Федерации, отмывание доходов, полученных преступным путем, и другие противозаконные цели, в том числе операций, обладающих признаками транзитных операций (далее - сомнительные операции), Банк России рекомендует при управлении риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риском ОД/ФТ) использовать следующие подходы.

В соответствии с п. 1 Методических рекомендаций № 18-МР в рамках работы по выявлению клиентов, осуществляющих операции, отвечающие признакам транзитных, рекомендуется обращать внимание на клиентов, которые искусственно завышают размер уплачиваемых с банковских счетов налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с 0,5% от дебетового оборота по счету в среднем до значения 0,9% от дебетового оборота по счету либо до значений, незначительно его превышающих.

С учетом изложенного при оценке деятельности клиента с использованием критерия уплаты налогов и других обязательных платежей в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента, рекомендуется исходить из его значения, приближенного к 0,9% от дебетового оборота по счету клиента, либо незначительно превышающего данное значение.

По итогам проведенных анализа и обобщения практики работы кредитных организаций по выявлению клиентов, по счетам которых проводятся транзитные операции, Банк России рекомендует принимать во внимание следующие дополнительные признаки, характеризующие деятельность клиентов, осуществляющих указанные операции:

со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) и страховым взносам либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента и (или) свидетельствуют о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы);

фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;

по счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;

остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;

основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности;

отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;

происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;

со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие) и иные.

Критерии, указывающие на необычный характер операций истца:

- аккумулирующий транзит;

- исполнительные документы, предъявленные к счетам истца;

- низкая налоговая нагрузка;

- транзит с трансформацией.

Таким образом, в операциях, проводимых ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» по расчетному счету выявлены признаки транзитных операций: поступившие денежные средства в короткий период времени со сменой назначения платежа перечисляются на счета контрагентов в сторонний Банк, на собственный счет юридического лица в сторонний Банк без видимого основания, операции клиента не имеют очевидного экономического смысла; у клиента по счету отсутствуют платежи, подтверждающие хозяйственную деятельность; уплата налогов в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента.

В силу пп. 1.1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ на Банк при обслуживании клиентов возложена обязанность на регулярной основе принимать меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также принимать меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов.

В соответствии с п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ у Клиента есть обязанность по запросу Банка предоставлять документы (информацию), необходимые для исполнения Банком обязанностей, предусмотренных указанным законом, в том числе документы (информацию), необходимые для идентификации Клиента, представителя Клиента, его выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, обновления информации о них, фиксирования информации, содержащей сведения о совершаемой операции.

Согласно п. 3.3.1.6 Банковских правил клиент обязуется по письменному запросу Банка, в том числе полученному по системе ДБО, в указанные им сроки предоставлять сведения и подтверждающие документы по проводимым операциям с денежными средствами и (или) иным имуществом, необходимые Банку для выполнения функций в соответствии с законодательством РФ. Запрос считается полученным Клиентом: при направлении запроса по каналам ДБО - в день получения, при направлении запроса почтовым отправлением - на шестой день с момента отправления; при передаче Клиенту или Уполномоченному лицу Клиента - в день получения Клиентом или Уполномоченным лицом Клиента запроса Банка с проставлением даты получения на экземпляре Банка.

Согласно п. 5.1.10 Банковских правил Система ДБО, установленная Клиенту согласно Правилам, используются для электронного документооборота по Основным договорам, в соответствии с их функциональными возможностями и для направления электронных документов в соответствии с данными договорами. Количество Основных договоров, документооборот по которым осуществляется с использованием Систем ДБО, определяется Банком самостоятельно.

В связи с возникшими у Банка подозрениями о сомнительном характере деятельности ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» Банк направил клиенту по системе ДБО запрос №16 от 03.02.2023 по деятельности, которым запросил у клиента представить в срок до 08.02.2023 следующие документы:

- актуальное штатное расписание или перечень сотрудников, с указанием их обязанностей и размерами заработной платы. В случае отсутствия в штате сотрудников письменные пояснения, какими трудовыми ресурсами выполняются обязательства по договорам;

- документы, подтверждающие право собственности/аренды на помещения, используемые в бизнесе. В случае отсутствия таковых, письменные пояснения с указанием причин отсутствия;

- РОВ, 4-ФСС, 6-НДФЛ, сведения о застрахованных лицах (с отметками о принятии) за последний отчетный период;

- расширенная выписка по счетам, открытым в сторонних кредитных организациях либо письменное пояснение об отсутствии счетов в сторонних кредитных организациях за период с 01.11.2022 по настоящее время;

- прочие документы (описание деятельности организации, а также документы, подтверждающие наличие задолженности перед ТОО DMG-KA3AXCTAH (договоры, платежные и иные документы);

- договоры (контракты), с приложением первичных документов с контрагентами за период с 01.01.2023 по настоящее время;

- документы, подтверждающие расчёты с сотрудниками (например, ведомости, реестры и т.п.) за период с 01.01.2023 по настоящее время;

- фотографии с места ведения бизнеса;

- документы, подтверждающие оплату аренды;

- документы, подтверждающие уплату налогов за последний отчетный период;

- письменные пояснения, каким образом и какими трудовыми ресурсами осуществляются погрузочно/разгрузочные работы, транспортировка товара;

- копия налоговой декларации в соответствии с применяемой системой налогообложения за последний отчётный период с отметками налогового органа о принятии либо письменные пояснения причин в случае, если налоговая отчетность не сдавалась.

Клиентом предоставлены пояснения и документы 07.02.2023.

Из представленных клиентом в Банк документов следует, что ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» осуществляет оптово-розничную торговлю товарами металлопроката и трубной продукцией.

Из представленного договора аренды от 01.06.2021 с ФИО2 (представлен без первой страницы) следует, что истец арендует под офис квартиру по адресу 620034, 

<

...>. Арендная плата составляет 870 рублей в месяц.

Отчетность: НДС 4кв. 2022г. 148737 руб., РСВ 4 кв.2022г. ОПС 102389 руб., ОМС 37953 руб., ОСС 6509 руб., 4-ФСС 2022 (9), 6-НДФЛ (10) 164114 руб. Предоставлены инкассовые поручения ПАО «Сбербанк России» о списании налогов по Решению о взыскании.

Согласно предоставленному реестру на зачисление денежных средств - аванса сотрудникам по штатному расписанию - в организации 5 сотрудников.

Из представленных выписок по счетам в ПАО Промсвязьбанк р/сч 

<

***>, АО АльфаБанк р/сч 

<

***>, ПАО Сбербанк р/сч 

<

***> следует, что поступившие денежные средства за товар (трубы) перераспределяются между собственными счетами ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт», а также перечисляются в качестве дивидентов и займов учредителю.

При этом, из запрашиваемых Банком документов клиентом не были представлены

- документы, подтверждающие расчеты с контрагентами,

- налоговая декларация по Прибыли,

- документы, подтверждающие уплату налогов,

- не предоставлены спецификации, УПД и т.д. по расчетам с ТОО DMG-KA3AXCTAH.

В соответствии с Письмом Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)» кредитным организациям рекомендуется после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

В соответствии с п. 5.2.2.2 Банковских правил Банк вправе отказать Клиенту в обслуживании с использованием Систем ДБО, отказать в совершении операции с использованием Систем ДБО при использовании ненадлежащих и/или фальсифицированных (недостоверных) ЭП, Кодов, при возникновении у Банка подозрений, что Системы ДБО используются (могут использоваться) для совершения операций по Счету в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в том числе, в случаях, указанных в п. 5.2.2.4 Банковских правил.

В силу п. 5.2.2.4 Банковских правил Банк вправе прекратить обслуживание Клиента с использованием Систем ДБО и блокировать доступ к Системе ДБО в том числе, в случае непредставления/представления не в полном объеме документов по запросу Банка, а также в иных случаях, когда отказ в совершении операции допускается действующим законодательством РФ.

В соответствии с п. 5.2.2.3 Банковских правил в случае прекращения обслуживания Клиента с использованием Систем ДБО, блокировании доступа к Системам ДБО, отказа в совершении операций с использованием Систем ДБО, все документы от Клиента принимаются только на бумажном носителе, скрепленные оттиском печати и подписями лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати Клиента, при наличии Счета Клиента, открытого в Банке.

На основании ст. 4 Закона № 115-ФЗ Банкам запрещено информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, а также об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о расторжении договора банковского счета (вклада) и их причинах, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Законом № 115-ФЗ.

Запрошенные Банком документы ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» предоставило в Банк не в полном объеме, вследствие чего, операции по счету «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» признаны сомнительными, с направлением сведений о таких операциях клиента в уполномоченный орган с кодом 6001: кроме того, руководствуясь п. 3.3.1.6 Банковских правил, письмом Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)» 08.02.2023 Банком приостановлено функционирование системы ДБО по действующим счетам № 40702810877700004894, № 40702810577700045881, № 40702810077700153257), о чем Банк уведомил клиента (клиенту направлено смс 08.02.2023 на номер телефона, указанный при заключении договора КБО 89676394381 следующего содержания: «возможности личного кабинета организации ограничены», а также направлены рекомендации в ДБО: частичная блокировка (с возможностью представления файлов) (скриншот сообщения-уведомления клиента в чате ДБО об ограничении возможности личного кабинета ДБО прилагается).

В ответ на обращения клиента, поступившие от ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт» по системе ДБО, Банком направлены через систему ДБО ответы, в том числе, содержащие уточняющий перечень документов, которые клиенту необходимо представить в Банк (№ 227.3-303854с от 28.02.2023, № 227.3-306886с от 13.03.2023, № 227.3-303854с от 17.03.2023), а именно:

1)  договоры и УПД по расчетам с ПАО «ЧМК» за трубы в сумме 3 817 000 руб.;

2)  договоры аренды по месту ведения бизнеса (все страницы);

3)  пояснения о вашей системе налогообложения, если на ОСНО, просим приложить налоговую декларацию по Прибыли за 3 кв.2022 г., 4кв.2022 г.

5)  решения собрания учредителей о выплате дивидендов (какая прибыль, какой процент от прибыли, кому);

6)  документов, обосновывающих выдачу займа учредителю (договор, на какие цели и процентная ставка).

Кроме того, в ответах Банка указано, что в связи с неполным предоставлением документов по запросу, Банком приостановлено обслуживание с использованием системы ДБО (интернет-банка); платежные поручения можно предоставить в Банк на бумажном носителе.

Вопреки доводам истца о том, что ответчик не направил в его адрес ответ на претензию №1435 от 14.02.2022, суд отмечает, что указанная претензия ООО «УралСпецСтальЭкспорт» поступила в Банк по системе ДБО 14.02.2023 и зарегистрирована в Банке под № 230949 от 14.02.2023, на которую Банк 15.02.2023 по системе ДБО направил в адрес истца ответ № 227.3-300562с от 15.02.2023.

Таким образом, Банком не были расторгнуты договор КБО от 08.06.2018, договор расчетного счета от 08.06.2018, Банк не ограничивал платежные операции по счетам ООО «Торговый Дом «УралСпецСтальЭкспорт», отказов в совершении операций не было. 

В связи с тем, что операции клиента подпадают под критерии сомнительности (поступившие денежные средства в короткий период времени со сменой назначения платежа перечисляются на счета контрагентов в сторонний Банк, на собственный счет юридического лица в сторонний Банк без видимого основания, операции клиента не имеют очевидного экономического смысла; у клиента по счету отсутствуют платежи, подтверждающие хозяйственную деятельность; уплата налогов в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности клиента), Банком направлен запрос о деятельности, в ответ на который документы истцом представлены не в полном объеме, Банк обоснованно и законно 08.02.2023 ограничил доступ клиенту к системе ДБО (с возможностью представления файлов), при этом, на бумажном носителе истец может распоряжаться счетами без ограничений.

С учетом установленных по делу обстоятельств, оснований для признания действий банка по прекращению обслуживания расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО) незаконными, обязании банка возобновить обслуживание расчетного счета 

<

***> с использованием системы дистанционного обслуживания (ДБО) не имеется.

Таким образом, в удовлетворении исковых требований следует отказать.

Излишне уплаченная по платежному поручению от 14.04.2023 №57 государственная пошлина в размере 6000 руб. подлежит возврату истцу из федерального бюджета на основании ст.104 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.333.40 Налогового кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь ст.110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

 

РЕШИЛ:

1.    В удовлетворении исковых требований отказать.

2.    Возвратить обществу с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "УралСпецСтальЭкспорт" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) из федерального бюджета 6000 руб. государственной пошлины уплаченной в составе общей суммы 12000 руб. по платежному поручению от 14.04.2023 №57. Подлинное платежное поручение находится у истца.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

 

Судья                                                                                                                      О.И. Исмаилова