Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-10044/2019

г. Хабаровск

05 августа 2019 года

Резолютивная часть решения оглашена 02.08.2019, в полном объеме решение изготовлено 05.08.2019.

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи А.Г. Калашникова, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи М.Д. Орловой,

рассмотрел дело по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Хабаровскому краю о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ,

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО2 (680023, 

<

...>), ФИО3 (

<

...>), 

В судебное заседание явились:

от заявителя: ФИО4, доверенность от 09.01.2019г. № Дов-005;

от арбитражного управляющего: ФИО5, доверенность от 14.05.2019;

от ФИО2: ФИО2, личность установлена по предъявленному паспорту;

от ФИО3: ФИО2, доверенность от 29.10.2018г. № 27АА 1306729;

в качестве слушателя присутствует – ФИО6 личность установлена по предъявленному паспорту.

Сущность спора: Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Хабаровскому  краю (далее – заявитель, управление) обратилось в арбитражный суд с требованием о привлечении арбитражного управляющего ФИО1 к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 06.06.2019 заявление принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства в соответствии с положениями главы 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). 

Определением от 12.07.2019 суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам административного судопроизводства.

Представитель Управления на требованиях настаивала.

Представитель арбитражного управляющего просила суд применить к рассматриваемым правоотношениям положения статьи 2.9 КоАП РФ.

Представитель третьих лиц настаивал на привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности.

Изучив материалы дела, суд

У С Т А Н О В И Л:

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 06.02.2015 по делу № А73-17155/2014 в отношении ООО «Арбат» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена ФИО1 

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 08.05.2015 по делу № А73-17155/2014 ООО «Арбат» признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утверждена ФИО1

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 28.10.2016 по делу № А73-17155/2014 процедура конкурсного производства в отношении ООО «Арбат» завершена.

Управлением, на основании обращения гражданина, о возможном нарушении требований п. 4 ст. 20.3, п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве, 10.04.2019 в отношении арбитражного управляющего ФИО1 вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ.

В связи с ненадлежащим исполнением арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о банкротстве, Управлением Росреестра по Хабаровскому краю в отношении арбитражного управляющего ФИО1 без ее участия, составлен протокол об административном  правонарушении от 24.05.2018г. № 00122719, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Уведомление от 14.05.2019 № 10-26/05241 о необходимости явки в Управления Росреестра по Хабаровскому  краю - 24.05.2019 в 12 часов 00 минут, для рассмотрения дела об административном правонарушении, арбитражный управляющий получила лично 17.05.2019г., просила составить протокол в ее отсутствии.

В соответствии с правилами  части 3 статьи 23.1 КоАП РФ управление обратилось в арбитражный суд с заявлением о привлечении арбитражного управляющего к административной ответственности.

Исследовав и оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, суд считает заявленное требование подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с п. 4 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Согласно абз. 10 п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве Конкурсный управляющий обязан передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Отношения в сфере организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов независимо от их форм собственности, а также отношения в сфере управления архивным делом в Российской Федерации в интересах граждан, общества и государства регулируются Федеральным законом от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (далее - Закон об архивном деле).

Пунктом 3 ст. 6 Закона об архивном деле установлено, что уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в сфере архивного дела и делопроизводства утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения и инструкции по применению этих перечней.

К указанным перечням относятся: Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 (ред. от 16.02.2016) «Об утверждении «Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения», Приказ Минкультуры России от 31.07.2007 № 1182 (ред. от 28.04.2011) «Об утверждении Перечня типовых архивных документов, образующихся в научно-технической и производственной деятельности организаций, с указанием сроков хранения», «Перечень типовых документов, образующихся в деятельности госкомитетов, министерств, ведомств и других учреждений, организаций, предприятий, с указанием сроков хранения».

На основании п. 10 ст. 23 Закона об архивном деле при ликвидации негосударственных организаций, в том числе в результате банкротства, образовавшиеся в процессе их деятельности и включенные в состав Архивного фонда Российской Федерации архивные документы, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим и государственным или муниципальным архивом. При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) или конкурсный управляющий организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организаций, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства.

Согласно п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Согласно п. 1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

В силу п. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с п. 1 ст. 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

В силу требований п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно актам приема - передачи документов от 20.02.2015, 18.03.2015, 13.03.2015 арбитражному управляющему ФИО1 переданы учредительные документы ООО «Арбат», документы бухгалтерского учета ООО «Арбат» за период с 2013 по 2014 год, договоры оказания риэлторских услуг. В соответствии с требованиями п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете, указанные документы подлежали хранению до 31.12.2019 включительно.

Процедура конкурсного производства в отношении ООО «Арбат» завершена 28.10.2016. Поскольку срок хранения документов переданных конкурсному управляющему на момент завершения процедуры конкурсного производства ООО «Арбат» не истек, в соответствии с требованиями п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий ФИО1 обязана была передать на хранение бухгалтерскую документацию должника.

В рамках административного расследования определением об истребовании сведений от 14.05.2019 в Государственном Архиве Хабаровского края запрошены сведения о передаче арбитражным управляющим ФИО1 на хранение документов ООО «Арбат», подлежащих обязательному хранению. Определением об истребовании сведений от 15.05.2019 в Хабаровском городском центре хранения документов запрошены сведения о передаче арбитражным управляющим ФИО1 на хранение документов ООО «Арбат», подлежащих обязательному хранению.

Согласно представленных сведений Государственного Архива Хабаровского края (исх. №03-04/329 от 15.05.2019), а так же Хабаровского городского центра хранения документов (исх. №1.3-7/319от 17.05.2019) первичные учетные документы ООО «Арбат», бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Арбат» на хранение арбитражным управляющим не передавалась.

Как указывает представитель административного органа такими документами, которые сдаются в архив арбитражным управляющим, в случае необходимости могут воспользоваться работники организации и иные лица (контрагенты) ООО «Арбат» в случае отсутствия, утери документов о взаимодействии с обществом.

Учитывая вышеизложенное, арбитражным управляющим ФИО1 в деле о банкротстве ООО «Арбат» допущены нарушения требований п. 4 ст. 20.3, п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве, что свидетельствует о совершении ей административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ - неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния.

Согласно статье 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии со статьей 2.2 КоАП РФ административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало наступления таких последствий или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично (часть 1).

Административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия (бездействия), но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть (часть 2 статьи 2.2 КоАП РФ).

Из приведенных норм следует, что виновность физического лица в совершении административного правонарушения определяется в зависимости от принятия им исчерпывающих мер по соблюдению требований действующего законодательства.

Доказательств того, что у арбитражного управляющего не имелось возможности для соблюдения требований законодательства о несостоятельности (банкротстве), за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, и им были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, материалы дела не содержат.

Доказательства, подтверждающих наличие обстоятельств, создающих объективную невозможность надлежащего выполнения арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), в материалах дела отсутствуют.

Арбитражный управляющий, являясь лицом, имеющим специальную подготовку в области антикризисного управления и необходимый опыт, позволяющие исполнять обязанности арбитражного управляющего в соответствии с законодательством о банкротстве, должен был осознавать противоправный характер своих действий (бездействий), но относился к ним безразлично.

В объяснения от 13.05.2019г. арбитражный управляющий не оспаривает факт правонарушения, указывает, что переданные документы находятся на хранении у арбитражного управляющего.

Таким образом, заявителем доказано и материалами дела подтверждено наличие в действиях арбитражного управляющего состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Порядок, сроки привлечения арбитражного управляющего к административной ответственности соответствуют требованиям КоАП РФ.

Так же суд отмечает, что дата составления протокола – 24.05.2018г., ошибочная, исходя из материалов дела, протокол составлен 24.05.2019г.

Оценив фактические обстоятельства дела и проанализировав правовой характер совершенного правонарушения, суд не находит оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, предусматривающей правило, в соответствии с которым при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить  дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

По своей юридической конструкции правонарушение, предусмотренное частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ, образует формальный состав и считается оконченным с момента нарушения требований, установленных законодательством. В этой связи существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении нарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Санкция части 3 статьи 14.13 КоАП РФ предусматривает предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В силу статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение - мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение выносится в письменной форме. Предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Так в материалы дела представлено письмо УФНС России по Хабаровскому краю от 12.09.2018 за № 18-32/19882 согласно которого конкурсный управляющий ФИО1 привлекалась к административной ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ (постановление от 12.07.2018 № 71-ИФНС-ИН).

В силу абз. 2 п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 N 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» однородным считается правонарушение, имеющее единый родовой объект посягательства, независимо от того, установлена ли административная ответственность за совершенные правонарушения в одной или нескольких статьях КоАП РФ.

Составы правонарушений предусмотренных статьей 14.5 КоАП РФ и 14.13 КоАП РФ находятся в составе главы 14 Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности и деятельности саморегулируемых организаций, в связи с чем имеют единый родовой объект.

На основании изложенного привлечение конкурсного управляющего ФИО1 к административной ответственности по части 2 статьи 14.5 КоАП РФ является отягчающим вину обстоятельством.

Кроме того, нарушение связанное с хранением учетных документов, создает угрозу причинения вреда иным лицам нуждающихся в учетных документах и бухгалтерская (финансовой) отчетности ООО «Арбат».

На основании изложенного суд не усматривает возможности назначения наказания в виде предупреждения и считает необходимым назначить арбитражному управляющему наказание в виде штрафа в размере 25 000 руб.

Руководствуясь частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ, статьями 167-170, 176, 205, 206 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Арбитражного управляющего ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированную по адресу 680013, 

<

...>, ИНН 

<

***>  привлечь к административной ответственности по части 3 статьи 14.13 КоАП РФ в виде штрафа в размере 25 000 рублей в доход федерального бюджета.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья                                                                                        А.Г. Калашников