ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г. Москва Дело № А40-56680/23-58-410

«28» августа 2023 г.

Резолютивная часть решения объявлена 17.07.2023 г.

Решение в полном объеме изготовлено 28.08.2023г.

Арбитражный суд города Москвы в составе:

судьи Жура О.Н.,

при секретаре Деревянко В.А.,

рассмотрев дело по иску ООО "СЕНАТОР КЛУБ" (109028, ГОРОД МОСКВА, ПЕВЧЕСКИЙ ПЕРЕУЛОК, 1/2, 2, ОГРН: 1027709013881) к ответчику Якимук Ирине Николаевне об истребовании документов,

 с участием: представитель истца – Миронова Г.Н. (паспорт, диплом, доверенность от 13.05.2023г.), Лебедева О.С. (паспорт, диплом, доверенность от 13.05.2023г.), ответчик - Якимук И.Н. (паспорт), представитель ответчика  - Родин О.В. (паспорт, диплом, доверенность от 19.11.2022г.),

Установил:

определением от 27.03.2023 г. принято к производству исковое заявление ООО "СЕНАТОР КЛУБ" к ответчику Якимук Ирине Николаевне об обязании передать документы Общества.

Истец в порядке ст. 49 АПК РФ уточнил исковые требования, просит обязать ответчика в течение 5 рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу следующие документы общества: 

1. Учредительные документы и протоколы (за период до 2013 года);

2. Договоры аренды / иные документы, подтверждающие право пользования помещениями по месту нахождения ООО «Сенатор Клуб»;

4. Договоры с контрагентами ООО «Сенатор Клуб» с приложением платежных документов;

5. Первичные бухгалтерские документы (акты выполненных работ и оказанных услуг, товарные и товарно-транспортные накладные, акты сверки, счета-фактуры, формы КС и пр.) по всем контрагентам ООО «Сенатор Клуб», в т.ч. документацию, подтверждающую фактические вложения в инвестиционный проект по инвестиционному договору №УД-1502д от 03.04.2004 г. (все затраты на счете 8 и счете 20 с подтверждающими платежными поручениями);

6. Кассовые документы (журнал кассовых операций, приходные и расходные кассовые ордеры) ООО « Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.22);

7. Положение об учётной политике (в целях бухгалтерского учёта и в целях налогообложения);

8. Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам, карточки по аналитическим счетам, анализы по аналитическим счетам (с указанием ИНН контрагента, даты платежа, полного наименования контрагента и назначения платежа), бухгалтерского (налогового) учета ООО « Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022);

9. Договоры займа, заключенные между ООО « Сенатор Клуб » (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022) и иными лицами.

10. Трудовые договоры с Генеральным директором и иными сотрудниками ООО, гражданско-правовые договоры, приказы о приеме на работу, переводе и увольнении с работы, должностные инструкции, штатные расписания, графики отпусков за период с момента основания общества;

11. Документы, подтверждающие выплату заработной платы сотрудникам в ООО «» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022г.) (расчётные листки и платежные ведомости, личные дела сотрудников, в том числе карточки/табели учета времени);

12. Авансовые отчеты ООО «Сенатор Клуб» с приложением первичных документов, заявления/приказы выдачи подотчетных сумм (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022);

13. Книги покупок и продаж, бухгалтерская отчетность ООО «Сенатор Клуб» (в т.ч. бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках/отчет о финансовых результатах, приложения к ним, пояснительные записки) (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022);

14. Декларации по налогам ООО «Сенатор Клуб» (по всем налогам - годовые, по НДС и прибыли - за 1,2,3,4 кварталы каждого года) за период с 01.01.2017 по 29.08.2022);

15. Декларации по взносам во внебюджетные фонды от ООО «Сенатор Клуб» (поквартальные и годовые) за период с с 01.01.2017 по 29.08.2022);

16. Архивная копия компьютерной базы бухгалтерского и складского учета ООО «ООО Сенатор Клуб» (в случае ведения учета в программе 1-С Бухгалтерия или аналогичных программ).

17. Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;

18. Офисную технику, мебель, складскую технику и прочее имущество, приобретённое ООО «Сенатор Клуб» за весь период его деятельности.

20. Бухгалтерские справки ООО «Сенатор Клуб» (за период с с 01.01.2017 по 29.08.2022);

21. Главную книгу ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022);

22. Регистры налогового учета ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по

29.08.2022г);

23. Регистры налогового учета по НДФЛ ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по

29.08.2022г);

24. Карточки страховых взносов ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022г);

25. Выписки банков по расчетным счетам, с платежными поручениями, банковскими ордерами ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022г);

26. Журналы регистрации кадровых документов, журналы регистрации приказов по личному составу и основной деятельности ООО «Сенатор Клуб» (с момента основания);

27. Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них ООО «» (с момента основания);

28. Правила внутреннего трудового распорядка

29. Исполнительные листы, полученные обществом ко взысканию.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчик, являясь генеральным директором и главным бухгалтером Общества с 2002 года осуществляла полное управление ООО «Сенатор Клуб», до 29 ноября 2021 года осуществляла управление Обществом и как участник, являясь генеральным директором - ООО «УЭЛЬС» с 51% доли в уставном капитале. В августе 2022 года Ответчик уволилась из Общества, при этом до настоящего времени Ответчик удерживает хозяйственные документы общества, круглую печать, штампы, документы бухгалтерского учета и финансовой отчетности, книги протоколов общих собраний, сертификат ключа ЭЦП. В обоснование своей позиции истцом представлено заявление участника ООО «Сенатор Клуб», из которых следует, что «...Якимук Ирина Николаевна обладает высокими профессиональными компетенциями в области финансов и бухгалтерского учета, окончила в 1991 году Государственную финансовую академию, с обязанностями по текущему руководству компанией всегда справлялась надлежащим образом и как генеральный директор, и как главный бухгалтер общества. В связи с этим Ирина Николаевна Якимук в период деятельности ООО «Сенатор клуб» являлась партнером и участником общества с долей 51 процент. По ее просьбе в первом полугодии 2020 года, в связи с тем , что компании переходили на работу в дистанционный режим в связи с эпидемией Ковид, по просьбе Якимук Ирины Николаевны помогал ей вывозить документацию Общества на ее дачу по адресу: 143310, Московская область, Наро-Фоминский район, деревня Редькино, СНТ «Международник», 137». Истцом предоставлено письмо ООО «Стимул» из которого следует, что в период с 2018 года по 2021 год были заключены 4 договора аренды, последний договор на аренду рабочего места №9 от 01.05.2020 года сроком действия до 01.03.2022 года, а также указывает, что 15.04.2021 года в отношении ООО «Сенатор Клуб» произведен обыск, генерального директора на рабочем месте не было, а также отсутствовали документы. Также представитель истца предоставил письмо Сенцовой О.В., которая оказывала услуги по вопросам бухгалтерского учета и указывает на то, что всю информацию получала от Якимук И.Н. В исковом заявлении и письменных пояснениях истец указывает, что в распоряжении ответчика были все документы Общества, которые ответчик всегда предоставляла, была самостоятельна в своих действиях как генеральный директор, заключала контракты, определяла их финансовую составляющую. Истец также указал, что в Гагаринском районном суде города Москвы находятся дела с участием Ответчика, Якимук И.Н.: № 02-2612/2023 год и № 02-0773/2023, с указанием на то, что в рамках рассмотрения дел ответчик предоставлял документы Общества: п/п от 05.03.2020 год № 18 п/п от 10.03.2020 год № 19 сумма: 50 000 рублей; п/п от 26.03.2020 год № 24 сумма: 44 000 рублей; объявление на взнос наличными № 00641 от 05.03.2020 года, протоколы ООО «Сенатор Клуб», что данные документы ответчик могла получить только исключительно при наличии базы 1С и оригиналов документов. Истцом также был представлен нотариальный протокол переписки между ответчиком, участником Общества и третьими лицами. 

В обоснование заявленных требований Истец указывает, что полный комплект корпоративных, бухгалтерских и финансово-хозяйственных документов, а также печать ООО «Сенатор Клуб» у Общества и его единственного участника в настоящее время отсутствуют, что подтверждается материалами дела. 

В настоящем судебном заседании дело подлежало рассмотрению по существу.

Изучив материалы дела, представленные доказательства, суд пришел к следующим выводам.

Судом установлено, что ООО "Рескоровка" (101000, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ БАСМАННЫЙ, КОЛПАЧНЫЙ ПЕР., Д. 6, СТР. 5, ПОМЕЩ. 5/2П, ОГРН: 1027709013881, ИНН: 7709392880) зарегистрировано в качестве юридического лица 14.10.2002.

25.01.2013 в ЕГРЮЛ внесены сведения об изменении наименования на ООО "Сенатор клуб". 

Якимук Ирина Николаевна являлась генеральным директором общества в период с 28.08.2002 (протокол №1 от 28.08.2002) по 21.10.2022 (решение б/н от 21.10.2022).

После изменения наименования общества, приказом от 17.01.2013 «О вступлении в должность» Якимук И.Н. вступила в должность генерального директора ООО «Сенатор Клуб», приказом от 17.01.2013 «О совмещении должностей» обязанности по ведению бухгалтерского учета возложила на себя - Якимук И.Н.

Как следует из акта инвентаризации, представленного истцом, в Обществе имеются документы: Устав ООО «Сенатор Клуб» от 17.01.2013, Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ серия 77 № 015963535,Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серия 77 №015963536, Извещение о регистрации в качестве страхователя от 08.02.2013, Уведомление о регистрации юридического лица в ПФР от 20.02.2013, Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 14.10.2002 серия 77 № 003375772, Устав ООО «Сенатор Клуб» от 27.12.2021, Приказ от 17.01.2013 о вступлении в должность генерального директора Якимук И.Н., Приказ от 17.01.2013 о возложении обязанностей главного бухгалтера по ведению бухгалтерского учета ООО «Сенатор Клуб» на Якимук И.Н., Протокол от 28.08.2002 о создании ООО «Рескоровка», Заверенная копия Протокола от 17.01.2013 об изменении наименования общества. Выписка из списка участников по состоянию на 18.05.2022, Заверенная копия Решения участника от 04.03.2022, Решение участника от 27.12.2021, Решение участника от 16.11.2021, Протокол от 17.12.2019, Лист записи ЕГРЮЛ от 10.03.2015, 23.12.2015, 15.02.2022, 26.05.2022, Справка об отсутствии задолженности общества по налогам и финансовым обязательствам от 18.05.2022, выданная по месту требования генеральным директором и главным бухгалтером общества Якимук И.Н., Нотариальное свидетельствование копий документов общества от 28.08.2013 нотариусом г.Москвы Единым СМ. 

Согласно судебным актам: Решение Арбитражного суда г. Москвы от 11.12.2020 года дело № А40-206567/18-35-1608, Постановление 9ААС г. Москвы от 25.03.2021 года. Постановление    Арбитражного суда Московского округа от 06.07.2021 года, Определение Верховного суда РФ №305-ЭС21 -19516 от 21.10.2021. часть документов Общества находилась у адвоката Быковой Н.А. Кроме того, истцом и ответчиком представлены документы, предъявляемые сторонами в рамках дел, рассматриваемых Гагаринским районным судом, из которых следует, истец и ответчик предоставляли суду документы, относящиеся к деятельности Общества. Также ответчиком и истцом представлены нотариальные протоколы переписки группы в watsap «Бухгалтерия Сенатор Клуб» между участниками процесса и третьими лицами, из которой следует, что документы передавались ИП Сенцовой О.В. и третьим лицам. 

Также, из материалов дела усматривается, что с 1 мая 2021 года ООО «Сенатор Клуб» арендовало рабочее место, что подтверждает тот факт, что в месте нахождения общества документы отсутствовали.

Иных документов и средств в обществе не обнаружено.

Согласно п. 4 ст. 32 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. В ст. 40 названного корпоративного Закона предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор.

В силу п. 1 ст. 44 - ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В п. 1 ст. 50 названного выше корпоративного Закона перечислены документы, которые обязано хранить общество, а п. 2 определено, что общество хранит документы, предусмотренные п. 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Из п. 3 ст. 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" следует, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Согласно ст. 7 ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу п. 4 ст. 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно ч. 1 ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений. В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Применительно к рассматриваемой ситуации для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием же для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

В отзыве на иск ответчик возражал против удовлетворения исковых требований, указав следующее: Согласно договора аренды рабочего места, в месте нахождения Общества, хранение документов невозможно, с учетом занимаемой площади; в обществе всегда работал только один сотрудник, соответственно, кадровая документация не велась; все истребуемые документы Общество может получить самостоятельно; у Общества имеются документы, поскольку в ходе процессов в Гагаринском районном суде г.Москвы, представителями ООО «Сенатор Клуб предоставляются документы; нет конкретизации на истребуемое имущество (основные средства). Кроме того, все документы доступны в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС, у ответчика документы общества отсутствуют.

Таким образом, достоверных и достаточных доказательств того, что в настоящее время ответчик удерживает все поименованные в иске документы общества, материалы дела не содержат. Достоверно установить какие документы находятся в настоящее время в распоряжении Якимук И.Н. не представляется возможным.

Из материалов дела также следует, что Ответчик не являлась единственным работником Общества, имелся также бухгалтер и аудитор, а непосредственное руководство осуществляла Лупашко А.И.

Доводы со ссылкой на письмо ООО «Стимул» с указанием на то, что документация Общества хранилась по месту аренды рабочего помещения и была вывезена Якимук И.Н. во время пандемии коронавируса, критически оценивается судом. Исходя из представленных в материалы дела документов, Общество аффилировано с ООО «Сенатор Клуб» через бывшего участника Лупашко А.И. (ранее владела долей в размере 49% уставного капитала).

Пояснения Лупашко С.Н. также оцениваются судом критически, поскольку составлены заинтересованным лицом.

В силу принципа правовой определенности судебный акт арбитражного суда об обязании бывшего руководителя передать документацию обществу должен быть объективно исполним (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986).

Принимая во внимание разъяснения, изложенные в пунктах 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, может сделать вывод об объективной невозможности исполнения обязательства по передаче документа, и отказать в удовлетворении искового требования в данной части.

Требование Истца о передаче офисной техники,  мебели, складской техники и прочего имущество, приобретённого ООО «Сенатор Клуб» за весь период его деятельности, не могут быть удовлетворены судом, поскольку не конкретизированы, а кроме того из представленных доказательств не следует, что указанное имущество выбыло из владения Общества.

Истребуемые документы - выписки банков по расчетным счетам, с платежными поручениями, банковскими ордерами ООО «Сенатор Клуб» (за период с 01.01.2017 по 29.08.2022г), исполнительные листы, полученные обществом ко взысканию – не подлежат обязательному хранению в обществе и могут быть самостоятельно восстановлены Истцом.

Доводы Ответчика о том, что бухгалтерская документация имеется в отсканированном виде и доступна участникам Общества, в том числе доступны в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, Истцом не опровергнуты. Ряд документов также представлялся Истцом в суды при рассмотрении споров. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 4, 64-68, 71, 110, 167-170, 176, 180, 181 АПК РФ,

РЕШИЛ:

В удовлетворении искового заявления отказать.

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты его принятия.

Судья:

О.Н. Жура