Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А20-3739/2018

г. Нальчик

10 сентября 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 03 сентября 2018 года 

Полный текст решения изготовлен  10 сентября 2018 года

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики

в составе судьи  Л.К. Дабаговой,                             

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания 

ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Межрегионального управления федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому  федеральному округу, г. Ессентуки

к  обществу с ограниченной ответственностью «Флагман», г. Прохладный        

о привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

при участии в судебном заседании представителя заявителя: ФИО2 – по доверенности от  20.06.2018 № дов 8-11,

У С Т А Н О В И Л:

Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу (далее- управление) обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Флагман» (далее - общество) к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Заявление обосновано тем, что общество осуществляло оборот алкогольной продукции без документов, сопровождающих оборот алкогольной продукции и удостоверяющих его легальность, что в свою очередь явилось нарушением пункта 1 статьи 10.2 и статьи 26 Федерального закона Российской Федерации от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртсодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Закон 171-ФЗ).

Представитель управления в судебном заседании поддержал заявление, просил привлечь общество к административной ответственности. 

Как следует из материалов дела, общество зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 

<

***> с 25.06.2009 и осуществляет деятельность по закупке, хранению и поставкам алкогольной лицензии на основании лицензии от 14.09.2015 07ЗАП0004795 срок действия до 26.07.2018. 

В МРУ Росалкогольрегулирования по Северо-Кавказскому федеральному округу (далее - Управление) из МРУ Росалкогольрегулирования по Дальневосточному федеральному округу поступила информация о нарушении ООО «Флагман» законодательства в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Так согласно полученной информации следует, что, в ходе проведённого МРУ РАР по ДвФО в отношении ООО «Свит» ИНН 

<

***>, адрес места нахождения: 678967, 

<

...>, административного расследования по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, установлено следующее. 22.03.2018 г. сотрудниками МРУ РАР по ДвФО, в рамках административного расследования в отношении ООО «Свит», был осмотрен магазин принадлежащий ООО «Свит», расположенный по адресу: 

<

...>. При осмотре торгового помещения магазина на витрине обнаружена алкогольная продукция, в ассортименте, в том числе:

- водка особая «NORDIC LAND. НОР ДИК ЛЭНД», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г., в количестве 1 (одной) бутылки. При осмотре подсобного помещения дополнительно установлен факт хранения указанной алкогольной продукции в количестве 300 бутылок, 15 картонных коробок по 20 бутылок. При выборочном визуальном осмотре ФСМ наклеенных на указанную алкогольную продукцию, признаков подделки не обнаружено.

Согласно представленных ООО «Свит» товарно-сопроводительных документов на указанную продукцию (товарно-транспортная накладная (далее -ТТН) № ЦА000001723 от 24.01.2018 г. с приложением справок раздел «А» и «Б») указанную алкогольную продукцию в количестве 500 бутылок или 25 дал, ООО «Свит» закупило у ООО «Алкобренд-М» ИНН 

<

***>. В свою очередь ООО «Алкобренд-М» ИНН 

<

***>, указанную алкогольную продукцию по накладной № ЮЭ00000163 от 06.09.2017 г., закупило у ООО «Юго-западный торговый дом» ИНН 

<

***>, в количестве 20 000 бутылок или 1000 дал. ООО «Юго-западный торговый дом» указанную алкогольную продукцию по накладной № 52 от 04.09.2017 г., закупило у ООО «Флагман» (ИНН 

<

***>, КПП 071645001, адрес места нахождения: 361041, КБР, 

<

...>, Литер А, комната 14, 2 этаж, адрес обособленного подразделения: 361041, КБР, 

<

...>, Литер Б, комната № 36), в количестве 20 000 бутылок или 1000 дал.

ООО «Флагман» указанную алкогольную продукцию по накладной № СН 172 от 04.09.2017 г., закупило у ООО «Совин» (ИНН 

<

***>, КПП 263201001, адрес места нахождения: 357500, 

<

...>), в количестве 20 000 бутылок или 1000 дал. ООО «Совин» указанную алкогольную продукцию по накладной № 15 от 11.01.2016 г., закупило у ООО «ЛВЗ Майский» (ИНН 

<

***>, КПП 070301001, адрес места нахождения: 361111, КБР, 

<

...>), в количестве 20 000 бутылок или 1000 дал.

Согласно имеющейся в товарно-сопроводительных документах справки раздел «А» к ТТН № 15 от 11.01.2016 г. ООО «ЛВЗ Майский» отгрузило в адрес ООО «Совин» алкогольную продукцию собственного производства, а именно:

-  водка особая «NORDIC LAND. НОР ДИК ЛЭНД», крепостью 40 %,объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г.,в количестве 1000 дал или 20 000 бут.

Вместе с тем по результатам анализа данных зафиксированныхвышеуказанными                организациями                в            Единой              государственной

автоматизированной информационной системе (далее - ЕГАИС), установлено, что по ТТН № 15 от 11.01.2016 г. ООО «ЛВЗ Майский» отгрузило в адрес ООО «ЛОЗА» (ИНН 

<

***>, адрес места нахождения: КБР, 

<

...>, литер А5), следующую алкогольную продукцию:

-  водка «Старая марка классическая», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., датарозлива 25.12.2015 г., в количестве 20592 бутылок или 1029,6 дал.

Согласно данным декларацией об объёме закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об объёме поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об объёме оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции поданных ООО «Совин» за 2015, 2016, 2017 год, сведения о закупке у «ЛВЗ Майский» алкогольной продукции:

- водка особая «NORDIC LAND. НОРДИК ЛЭНД», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г., в количестве 1000 дал или 20 000 бут, и её дальнейшей поставке ООО «Флагман» (ИНН 

<

***>, отсутствуют.

Таким образом, учитывая тот факт, что ООО «ЛВЗ «Майский» в адрес ООО «Совин», алкогольную продукцию - водка особая «NORDIC LAND. НОРДИК ЛЭНД», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г., по ТТН № 15 от 11.01.2016 г. не отгружал, сведения о фиксации данной поставки в ЕГАИС отсутствуют, ООО «Совин» в поданных за 2015, 2016, 2017 год декларациях, сведения о закупке у «ЛВЗ Майский» указанной алкогольной продукции не отражает, имеющаяся в материалах дела форма справки к товарно-транспортной накладной ТТН № 15 от 11.01.2016 г. раздел «А» и «Б» имеет признаки фальсификации (подделки).

На основании вышеизложенного в отношении ООО «Флагман» 07.05.2018 г., возбуждено дело об административном правонарушении предусмотренном ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

В ходе производства по делу об административном правонарушении 08.05.2018 г. по адресу места нахождения общества: КБР, 

<

...>, проведен осмотр принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов по результатам которого составлен протокол осмотра № 07-18/419-1 от 08.05.2018 г.

Согласно протоколу осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов № 07-18/419-1 от 08.05.2018 г., следует, что осматриваемая территория расположена по адресу: КБР, 

<

...>., по периметру огорожена забором, представляет собой торгово-производственную базу.

Склад готовой продукции принадлежащий ООО «Флагман» расположён в здании Литер «Б», комната № 36, позиционно находиться в капитальном строении расположенном в 50 м. справа от КПП.

Представляет собой часть капитального кирпичного строения, в котором оборудован склад для хранения алкогольной продукции принадлежащий ООО «Флагман».

Прямоугольное помещение размером примерно 500 м2.

В складе на момент осмотра храниться алкогольная продукция в ассортименте, различных наименований и объёма, согласно представленной справе об остатках от 08.05.2018 г.

В ходе осмотра алкогольной продукции:

- водка особая «NORDIC LAND. НОРДИК ЛЭНД», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г., на остатках Общества не обнаружено.

          Обществом не представлены документы, подтверждающие легальность оборота алкогольной продукции.

          Таким образом управлением установлено, что в нарушение п. 3, п. 4, п. 5, п. 8 Правил заполнения справки к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию утверждённых Постановлением Правительства РФ от 31.12.2005 N 864 (ред. от 05.08.2015) «О справке к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию», абз. 7, абз. 21 п. 1 ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «Огосударственном регулировании производства и оборота этилового спирта,алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления(распития) алкогольной продукции», ООО «Флагман» 04.09.2017 г. поадресу: 361041, КБР, 

<

...>, совершено административное правонарушение, выразившееся в обороте алкогольной продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом,  что указывает на признаки административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

23.07.2018 года главным специалистом-экспертом отдела по контролю за легальностью производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу ФИО3 в отношении ООО «Флагман», в отсутствие надлежащим образом уведомленного о времени и месте составления протокола, законного представителя общества, составлен протокол об административном правонарушении № 07-18/419-4 по части 2 ст. 14.16 КоАП РФ.

Управление обратилось в суд с заявлением о привлечении общества к административной ответственности. 

Рассмотрев материалы дела, суд пришел к выводу, что требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

 В соответствии частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Правовые основы оборота алкогольной продукции установлены Федеральным законом от 22.11.1995 №171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции».

Согласно пункту 1 статьи 10.2 Закона №171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии товарно-транспортных накладных, удостоверяющих легальность их производства и оборота.

В соответствии с пунктом 1 статьи 26 Закона №171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещаются: оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.

Как видно из материалов дела и установлено судом, решением Арбитражного суда Республики Саха (Якутия), от 03.07.2018 г. по делу № А58-3508/2018, заявление Межрегионального Управления федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу от 23.04.2018 г. № у7-3173/03 удовлетворено. ООО «Свит», ИНН 

<

***>, место нахождения: Республика Саха (Якутия), г. Нерюнгри, привлечено к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ, с назначением штрафа 200000 рублей и конфискацией алкогольной продукции, в том числе: - водки особой «NORDIC LAND. НОР ДИК ЛЭНД», крепостью 40 %, объёмом 0,5 л., производства ООО «ЛВЗ «Майский», дата розлива 16.12.2015 г., в количестве 301 бут., изъятой в соответствии с протоколом ареста товаров и иных вещей от 22.03.2018 г. № у7-ап99/07.

 Из материалов дела следует, что общество осуществляло оборот алкогольной продукции без надлежаще оформленных товарно-транспортных документов, что подтверждается протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов №07-18/419-4 от 08.05.2018, формой справки раздел «Б» к товарно-транспортной накладной № СН172.

Факт совершения административного правонарушения подтверждается материалами административного дела и обществом не оспорен.

Протокол об административном правонарушении составлен полномочным лицом, процессуальных нарушений не установлено. 

При таких обстоятельствах суд считает, что требования о привлечении общества к административной ответственности являются обоснованными. 

На момент рассмотрения настоящего дела в суде первой инстанции срок привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ не истек.

Статьей 4.2 КоАП РФ определены обстоятельства, смягчающие административную ответственность и подлежащие учету при назначении административного наказания.

Судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дело об административном правонарушении, могут признать смягчающими обстоятельства, не указанные в Кодексе или в законах субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно части 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания учитывается характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

        Исходя из положений пункта 19 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10, суд может признать эти обстоятельства в качестве смягчающих независимо от того, заявлялось ли ходатайство об их учете при рассмотрении дела об административном правонарушении. При этом статья 2.6 КоАП РФ указывает на обязательное выяснение смягчающих ответственность обстоятельств.

Оценив представленные в дело доказательства, и учитывая отсутствие отягчающих вину обстоятельств, суд признал смягчающим вину обстоятельством привлечение общества к административной ответственности впервые и с учетом этого, считает возможным назначить административное наказание в виде наложения штрафа в размере 200 000 руб.

Вопрос о конфискации судом не рассматривается, поскольку арест при производстве дела об административном правонарушении управлением не производился. 

         Согласно статье 32.2 КоАП РФ по истечении 60ти дней со дня вступления в законную силу решения суда указанный  судебный акт для взыскания штрафа направляется судебному приставуисполнителю, если от лица, привлеченного к административной ответственности, в суд не поступил платежный документ об уплате штрафа.

Административный штраф подлежит зачислению по следующим реквизитам:

МРУ Росалкогольрегулирования по Северо-Кавказскому федеральному округу, ИНН 

<

***>, КПП 262601001, лицевой счет 04041 А65540, расчетный счет 

<

***> 

<

...> ИНН 

<

***>, КПП 072102001, БИК 048327001, ОКТМО 83 701 000 (г.Нальчик), КБК 160 116 08010 01 6000 140  «назначение платежа – денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта,  алкогольной, спиртосодержащей продукции».

На основании изложенного, статьями  167 - 170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  суд

                                                               Р Е Ш И Л:

Заявление Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Северо-Кавказскому федеральному округу удовлетворить.

Привлечь общество с ограниченной ответственностью «Флагман» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), зарегистрированное по адресу: КБР, 

<

...>, литер А, комната 14, этаж 2, к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня  его принятия  через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики. 

 

            Судья                                                                               Л.К. Дабагова