ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-4727/2024

Дело № А41-72639/23

19 апреля 2024 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 17 апреля 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  19 апреля 2024 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Семикина Д.С.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от ФИО2: ФИО3 по нотариально удостоверенной доверенности от 13.02.24, зарегистрированной в реестре за № 50/169-н/50-2024-2-160,

от общества с ограниченной ответственностью «Строительная группа «Альянс»: ФИО3 по доверенности от 22.02.24,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Строительная группа «Альянс» ФИО4 на определение Арбитражного суда Московской области от 06 февраля 2024 года по делу №А41-72639/23, по заявлению временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Строительная группа «Альянс» ФИО4 об истребовании бухгалтерской и иной документации у руководителя общества,

УСТАНОВИЛ:

Временный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Строительная группа (ООО «СГ) «АЛЬЯНС» ФИО4 обратилась в Арбитражный суд Московской области с ходатайством, в котором (с учетом уточнений, поданных в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) просила истребовать у руководителя должника ООО «СК «Альянс» ФИО2 и обязать передать временному управляющему ООО «СК «Альянс» ФИО4 следующие заверенные копии документов и информацию в отношении должника:

1. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, за период с 01.01.17 по 31.12.19;

2. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах, в период с 01.01.17 по 31.12.19;

3. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 01.01.17 по 31.12.19; 

4. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, за период с 01.01.17 по 31.12.19;

5. учетную политику и документы, утвердившие ее; документы первичного бухгалтерского учета за период 01.01.17 по 31.12.19;

6. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период 01.01.17 по 31.12.19;

7. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период 01.01.17 по 31.12.19; 

8. налоговую отчетность за период с 01.01.17 по 31.12.19;

9. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за период с 01.01.17 по 31.12.19;

10. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 01.01.17 по 31.12.19;

11. расшифровку финансовых вложений с 01.01.17 по 31.12.19;

12. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 01.01.17 по 31.12.19;

13. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты за период с 01.01.17 по 31.12.19;

14. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы за период с 01.01.17 по настоящее время; 

15. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы за период с 01.01.17 по настоящее время; 

16. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда с указанием периода ее образования за период с за период с 01.01.17 по 31.12.19;

17. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности с указанием периода ее возникновения за период с 01.01.17 по 31.12.19;

18. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам за период с 01.01.17 по 31.12.19;

19. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.17 по 31.12.19;

20. заключения профессиональных аудиторов за период за период с 01.01.17 по 31.12.19; 

21. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками за период с за период с 01.01.17 по 31.12.19;

22. сведения о материально ответственных лицах за период с 01.01.17 по 31.12.19; 

23. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.17 по 31.12.19;

24. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами за период за период с 01.01.17 по 31.12.19;

25. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства за период с 01.01.17 по 31.12.19;

26. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника за период с 01.01.17 по 31.12.19; 

27. перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, за период с 01.01.17 по 31.12.19;

28. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права за период с 01.01.17 по 31.12.19;

29. сведения о наличии обременений имущества должника за период с 01.01.17 по 31.12.19;

30. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса за период с 01.01.17 по 31.12.19;

31. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ за период с 01.01.17 по 31.12.19;

32. сведения о движении денежных средств за период за период с 01.01.17 по 31.12.19; 

33. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе, об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период с 01.01.17 по 31.12.19 (л.д. 2-3, 5-9).

Ходатайство заявлено на основании статей 20.3, 60, 64, 66 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)», статей 66, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Московской области от 06 февраля 2024 года в удовлетворении заявления было отказано (л.д. 26-29).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, временный управляющий ООО «СГ «Альянс» ФИО4 обратилась в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить, ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела (л.д. 31-39).

Законность и обоснованность определения суда проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в судебном заседании, апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Московской области от 20 ноября 2023 года в отношении ООО «СГ «Альянс» была введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утверждена ФИО4, руководитель ООО «СГ «АЛЬЯНС» обязан в пятнадцатидневный срок предоставить временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

16.11.23 временным управляющим ФИО4 в адрес руководителя ООО «СГ «Альянс» ФИО2 было направлено уведомление-запрос № 14 с требованием о предоставлении документов и сведений в отношении должника.

Письмом № 19 от 28.11.23 генеральный директор ООО «СГ «Альянс» ФИО2 просил временного управляющего продлить срок предоставления запрошенных документов до 15.12.23 в связи с их большим объемом (л.д. 14).

Поскольку по состоянию на 19.12.23 необходимые документы представлены не были, временный управляющий ФИО4 обратилась в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств в их подтверждение.

Апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции законными и обоснованными, доводы апелляционной жалобы подлежащими отклонению.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Как указано в абзаце втором пункта 43 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.12 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", на основании пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника (а при банкротстве индивидуального предпринимателя - сам должник) обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, участником которых является должник; при возникновении впоследствии новых подобных споров он обязан в разумный срок информировать об этом временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве. В случае нарушения указанных обязанностей на руководителя должника (должника-гражданина) может быть наложен штраф на основании части 5 статьи 119 АПК РФ.

Положения пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключают возможность применения норм, установленных статьей 66 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", в случае неисполнения такой обязанности.

В силу пункта 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

Закрепление в Законе указанной обязанности обусловлено тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, в частности принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленным Законом.

Как указывалось выше, процедура банкротства - наблюдение была введена в отношении ООО «СГ «Альянс» определением Арбитражного суда Московской области от 20 ноября 2023 года.

16.11.23 временным управляющим ФИО4 в адрес руководителя ООО «СГ «Альянс» ФИО2 было направлено уведомление-запрос № 14 с требованием о предоставлении документов и сведений в отношении должника.

Из представленных в материалы дела почтовых документов следует, что 11.12.23 и 12.12.23 руководитель ООО «СГ «Альянс» направил имевшиеся у него документы Общества в адрес временного управляющего (л.д. 15-17).

Соответствующее отправление было получено временным управляющим ФИО4 04.04.24 согласно сведениям АО «Почта России», размещенным в сети «Интернет» (л.д. 19).

Временный управляющий ФИО4 указывает, что при вскрытии почтовой посылки сотрудниками ОПС Щекино-8 был составлен акт дефектного отправления от 22.12.23, из которого следует, что в пунктах 27 и 28 описи документов отсутствуют подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженность первичные бухгалтерские документы.

Так, согласно представленной в материалы дела описи почтового отправления от 11.12.24 в адрес временного управляющего ФИО4 в числе прочего были направлены следующие документы:

пункт 27 описи - список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы (на 2 листах);

пункт 28 описи - список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы (на 2 листах).

В соответствии с актом о вскрытии дефектного отправления от 22.12.23 в посылке, которая не имела повреждений, отсутствовали документы из перечня описи, а именно указанные в пунктах 27 и 28 подтверждающие первичные бухгалтерские документы.

Исходя из указанного в описи отправления количества листов (каждый список на 2 листах), соответствующие документы не направлялись руководителем должника.

Однако, доказательств сокрытия им соответствующих документов не представлено.

Так, по смыслу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве временному управляющему руководителем должника представляются документы за три года до введения наблюдения.

В то же время временный управляющий ФИО4 просит истребовать у ФИО5 бухгалтерские документы по взаимоотношениям с дебиторами и кредиторами ООО «СГ «Альянс», начиная с 2017 года, то есть более, чем за три года до введения в отношении Общества процедуры банкротства.

При этом доказательств наличия соответствующих документов у ФИО2 заявителем не представлено.

Апелляционный суд также отмечает, что временный управляющий ФИО4 не конкретизировала первичные документы, подлежащие истребованию у ФИО2 в соответствующей части, в то время как факт получения ей списка дебиторов и кредиторов должника на текущую дату не опровергается.

Доказательств наличия у ФИО2 иных документов ООО «СГ «Альянс», кроме переданных временному управляющему, не представлено. Факт получения документов Общества за период с 01.01.2020 временным управляющим ФИО4 не опровергнут.

Учитывая изложенное, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Довод заявителя апелляционной жалобы о том, что руководитель ООО «СГ «Альянс» обязан передать временному управляющему документы Общества за период с 01.01.17 по 31.12.19 в целях проведения анализа финансового состояния должника, признается апелляционным судом несостоятельным.

В силу прямого указания пункта 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве руководитель должника обязан предоставить временному управляющему бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Процедура наблюдения в отношении ООО «СГ «Альянс» была введена определением Арбитражного суда Московской области от 20 ноября 2023 года, следовательно, правовых оснований для обязания ФИО2 представить временному управляющему документы Общества за период  до 2020 года не имеется.

Апелляционный суд также отмечает, что по смыслу действующего законодательства в целях удовлетворения требования об истребовании документов конкурсный управляющий должника должен доказать как факт нахождения соответствующих документов у конкретного лица, так и факт того, что данные документы необходимы для проведения процедуры банкротства должника.

В обоснование заявленных требований временный управляющий ссылается на то, что истребуемые документы необходимы для проведения анализа финансового состояния должника, выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

Пунктом 2 временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации № 855 от 27.12.04, период анализа хозяйственной деятельности должника ограничен минимальным сроком в два года до возбуждения производства по делу о банкротстве.

Действующее законодательство при этом не обязывает управляющего анализировать период хозяйственной деятельности должника, превышающий три года до возбуждения производства по делу о банкротстве.

С учетом изложенного нет оснований полагать, что истребуемая документация необходима для проведения процедуры банкротства должника.

Поскольку доказательств наличия истребуемых документов у ФИО2, как и доказательств необходимости их получения для проведения процедуры банкротства должника не представлено, суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении заявленных требований.

Иных доводов, опровергающих выводы суда первой инстанции по существу, апелляционная жалоба не содержит.

При таких обстоятельствах апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, в связи с чем апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 06 февраля 2024 года по делу № А41-72639/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.Н. Катькина

Судьи:

 

М.В. Досова

Д.С. Семикин