Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Дело № А40-18801/23-92-156

г. Москва

07 ноября 2023 года

Резолютивная часть решения суда объявлена 11 октября 2023 года

Полный текст решения суда изготовлен07 ноября 2023 года

 

Арбитражный суд в составе судьи Уточкина И.Н. 

При ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1

Рассмотрев в судебном заседании дело по  заявлению МЕЖДУНАРОДНОГО БАНКА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)  в лице конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (194044, 

<

...>, ЛИТЕРА А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 30.09.2002, ИНН: 

<

***>)

к ответчикам: 1) Начальнику Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2; 2) ФССП  России; 3) ГУ ФССП России по г. Москве

третье лицо: Hervet Investments Limited,

о признании незаконными действия, выразившиеся в возвращении исполнительного листа ФС №037625271 от 30.10.2022 без исполнения, об обязании,

при участии:

от заявителя: ФИО3 дов. от 04.05.2023 №78 АВ 2390357, паспорт, диплом;

от ответчиков: 1, 2) ФИО4 дов. от 31.01.2023 №Д-00072/23/30-ДА, диплом;

от ГУ ФССП России по г. Москве – неявка, извещено;

от третьего лица: не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК  САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)  в лице конкурсного управляющего государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением  к начальнику Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2, ФССП  России, ГУ ФССП России по г. Москве о признании незаконными действия, выразившиеся в возвращении исполнительного листа ФС №037625271 от 30.10.2022 без исполнения.

Заявитель настаивал на удовлетворении заявленных требований.

Представитель ответчиков – начальника Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2, ФССП  России против удовлетворения заявленных требований возражал.

 ГУ ФССП России по г. Москве и третье лицо, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явились, в материалах дела имеются доказательства их надлежащего извещения в порядке статьи 123 АПК РФ.

Спор разрешен в отсутствие представителей участвующих в деле лиц, извещенных надлежащим образом, согласно ст. 156 АПК РФ.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как установлено  судом,  Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, резолютивная часть которого объявлена 24 сентября 2019 года, по делу № А56-140063/2018 Международный Банк Санкт-Петербурга (Акционерное общество) (далее - Банк МБСП (АО), ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, зарегистрированное по адресу: 194044, Санкт-Петербург, Крапивный пер. д. 5, признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу №А56-140063/2018/сд. 10 от 25.02.2022, оставленным в силе постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2022, постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 31.08.2022, недействительными признаны следующие банковские операции по досрочному снятию денежных средств по договорам срочного банковского вклада, заключенным между Международным банком Санкт-Петербурга (акционерное общество) и Hervet Investments Limited:

от 17.09.2018 со счета 42502840800000000073 в Банке МБСП (АО) в размере 399.453.210,00 руб.,

от 17.09.2018 со счета 47426840900000073832 в Банке МБСП (АО) в размере 262.654,48 руб.,

от 17.09.2018 со счета 42502840900000000070 в Банке МБСП (АО) в размере 23.898.910,00 руб.,

от 19.09.2018 со счета 42502840900000000070 в Банке МБСП (АО) в размере 47.426.330,00 руб.,

от 19.09.2018 со счета 42502840100000000074 в Банке МБСП (АО) в размере 386.185.830,00 руб.,

от 19.09.2018 со счета 47426840200000073833 в Банке МБСП (АО) в размере 317.412,91 руб.,;

от 20.09.2018 со счета 42502840900000000070 в Банк МБСП (АО) в размере 167.524.500,00 руб.,

от 24.09.2018 со счета42503840200000000096 в Банк МБСП (АО) в размере 9.937.455,00 руб.,

от 24.09.2018 со счета 47426840800000073628 в Банк МБСП (АО) в размере 1.368.374,30 руб.,

от 24.09.2018 со счета 42507978100000000006 в Банк МБСП (АО) в размере 46.845.180,00 руб.,

от 24.09.2018 со счета 47426978400000040431 в Банк МБСП (АО) в размере 14.933.742,14 руб.,

от 28.09.2018 со счета 47426840500000001880 в Банк МБСП (АО) в размере 14.774.676.51руб.

С Hervet Investments Limited в пользу Международного банка Санкт-Петербурга (акционерное общество) взысканы денежные средства в размере 1 112 928 275,34 руб.; судебные расходы по оплате государственной пошлины в сумме 3000 руб.

После вступления судебного акта в силу 05.02.2020 г., судом был выдан исполнительный лист ФС№037625271 от 30.10.2022.

21.12.2022 г., исполнительный лист с целью принудительного исполнения судебного акта, вступившего в законную силу, был направлен в Федеральную службу судебных приставов России, согласно заявлению исх. № 04/М1721/22. Правовым основанием для направления исполнительного документа в адрес Федеральной службы судебных приставов России, послужило положение п.4 ст. 30 ФЗ «Об исполнительном производстве», в связи с тем, что должник не является резидентом Российской Федерации, тогда как Банку не известно место нахождения его имущества на территории Российской Федерации.

Между тем, 24.01.2023 г. в адрес Банка от Федеральной службы судебных приставов России (исх. №000152/21/202449 от 02.12.2021 г.) поступило уведомление за подписью Начальника Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2 о возвращении исполнительного листа ФС№037625271 от 30.10.2022 без исполнения в связи с тем, что должник Hervet Investments Limited не является резидентом Российской Федерации, а с учётом того, что должник зарегистрирован на территории Республики Кипр, исполнять судебные акты, на основании которых выданы исполнительные документы, следует на территории Республики Кипр. По мнению ФССП РФ, исполнительные документы предъявлены не по месту совершения исполнительных действий.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Оценка доказательств показала следующее.

Как следует из материалов дела Заявитель направил в центральный аппарат ФССП России исполнительный лист о взыскании с Hervet Investments Limited денежных средств.

Письмом начальника Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2 от 24.01.2023 № 00154/23/10535 указанный исполнительный документ возвращен его предъявителю.

Также, письмом начальника Управления по рассмотрению обращений в исполнительном производстве ФИО2 от 24.02.2023 № 00154/23/28474 Заявителю сообщено о возврате исполнительного листа в отношении Hervet Investments Limited письмом от 24.01.2023 № 00154/23/10535.

В соответствии с положениями части 3 статьи 30 Закона исполнительный документ и заявление о возбуждении исполнительного производства подаются взыскателем по месту совершения исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения, определяемым в соответствии со статьей 33 Закона.

Если должником является организация, то исполнительное производство возбуждается и меры принудительного исполнения применяются по её юридическому адресу, местонахождению имущества или по юридическому адресу её представительства или филиала (часть 2 статьи 33 Закона).

Как следует из исполнительного листа, направленного заявителем в центральный аппарат ФССП России, местонахождением должника является территория Республики Кипр.

Кроме того, в указанном исполнительном листе отсутствовали индивидуальные налоговые номера (ИНН).

Порядок исполнения решений судов Российской Федерации на территории иностранного государства устанавливается соответствующим международным договором Российской Федерации, предусматривающим взаимное признание и исполнение судебных решений.

В настоящее время Российская Федерация и Республика Кипр являются участниками договора между Союзом Советских Социалистических Республик и Республикой Кипр о правовой помощи по гражданским и уголовным делам от 19.01.1984 (далее - Договор).

Решения учреждений одной Договаривающейся Стороны на условиях, предусмотренных настоящим Договором, признаются и исполняются на территории другой Договаривающейся Стороны (статья 23 Договора).

В соответствии с положениями статьи 27 Договора ходатайство о разрешении принудительного исполнения решения подается в учреждение юстиции по месту вынесения решения, которое пересылает ходатайство компетентному суду другой Договаривающейся Стороны, а также оно может быть подано непосредственно компетентному суду этой Договаривающейся Стороны.

В соответствии с Положением о Министерстве юстиции Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 13.10.2004 № 1313 «Вопросы Министерства юстиции Российской Федерации», вопросы порядка признания судебных решений на территории иностранного государства отнесены к компетенции Минюста России.

В соответствии с частью 1 и частью 2 исполнительное производство возбуждается на основании исполнительного документа по заявлению взыскателя.

Взыскатель может указать в заявлении о возбуждении исполнительного производства известные ему сведения о должнике, а также приложить к заявлению документы, содержащие информацию о должнике, его имущественном положении и иные сведения, которые могут иметь значение для своевременного и полного исполнения требований исполнительного документа.

Согласно части 4 статьи 30 Федерального закона «Об исполнительном производстве» если взыскателю неизвестно, в каком подразделении судебных приставов должно быть возбуждено исполнительное производство, то он вправе направить исполнительный документ и заявление в территориальный орган Федеральной службы судебных приставов (главному судебному приставу субъекта (главному судебному приставу субъектов) Российской Федерации) по месту совершения исполнительных действий и применения мер принудительного исполнения, определяемому в соответствии со статьей 33 настоящего Федерального закона. Главный судебный пристав субъекта (главный судебный пристав субъектов) Российской Федерации направляет указанные документы в соответствующее подразделение судебных приставов в пятидневный срок со дня их получения, а если исполнительный документ подлежит немедленному исполнению – в день их получения.

Положения указанной статьи не возлагают на главного судебного пристава Российской Федерации и иных должностных лиц центрального аппарата ФССП России осуществлять действия по направлению в территориальные органы ФССП России, поступивших в центральный аппарат исполнительных листов, а также, с учетом обстоятельств возникшего спора, принимать процессуальные решения о возбуждении (отказе в возбуждении) исполнительного производства.

В соответствии с пп. б, п. 5, ч. 1, ст. 13 Федерального закона «Об исполнительном производстве» в исполнительном документе, за исключением постановления судебного пристава-исполнителя, судебного приказа, исполнительной надписи нотариуса и нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов, должны быть указаны: сведения о должнике и взыскателе, для организаций - наименование, место нахождения, фактический адрес (если он известен), дата государственной регистрации в качестве юридического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Указанная норма носит императивных характер и расширенному толкованию не подлежит.

В соответствии с п. 2 ч. 4 ст. 83 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) постановка на учет (снятие с учета) в налоговых органах иностранной организации по месту осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации: 

через аккредитованные филиал, представительство осуществляется на основании сведений, содержащихся в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;

через отделение иностранной некоммерческой неправительственной организации осуществляется на основании сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц;

через филиал или представительство международной организации, иностранной некоммерческой неправительственной организации осуществляется на основании сведений, содержащихся в реестре филиалов и представительств международных организаций и иностранных некоммерческих неправительственных организаций, сообщаемых органом, указанным в пункте 9 статьи 85 НК РФ;

через представительство иностранной религиозной организации осуществляется на основании сведений, содержащихся в реестре представительств иностранных религиозных организаций, открытых в Российской Федерации, сообщаемых органом, указанным в пункте 9 статьи 85 НК РФ;

через иные обособленные подразделения осуществляется на основании заявления о постановке на учет (снятии с учета) иностранной организации. Заявление о постановке на учет подается иностранной организацией в налоговый орган не позднее 30 календарных дней со дня начала осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации. Заявление о снятии с учета подается иностранной организацией не позднее 15 календарных дней со дня прекращения ею деятельности на территории Российской Федерации. При подаче заявления о постановке на учет (снятии с учета) иностранная организация одновременно с указанным заявлением представляет в налоговый орган документы, которые необходимы для ее постановки на учет (снятия с учета) в налоговом органе и перечень которых утверждается Министерством финансов Российской Федерации.

Порядок постановки на налоговый учет регламентируется Приказом Минфина от 28 декабря 2018 г. № 293н «Об утверждении особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющимися инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами такого соглашения, и о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30.09.2018 № 117н» (далее - Приказ).

В соответствии с п. 3 указанного приказа определено, что постановка на учет (снятие с учета) иностранных организаций, внесение изменений в сведения о них осуществляются в налоговых органах по месту осуществления деятельности иностранных организаций на территории Российской Федерации либо в налоговых органах, уполномоченных Федеральной налоговой службой, в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом документов, предусмотренных настоящими Особенностями, сведений, сообщенных органами, указанными в статье 85 Кодекса, внесения сведений в Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц и (или) Единый государственный реестр юридических лиц , если иное не предусмотрено пунктами 22 - 24, 30, 33, 42, 43, 48, 49 настоящих Особенностей.

Согласно пункту 27 Приказа указано: при отсутствии оснований для постановки на учет в налоговом органе, предусмотренных пунктами 6-8, 12-18, 20 настоящих Особенностей, иностранная организация (в том числе кредитная организация) в связи с открытием ей счета (депозита) в банке (филиале банка) на территории Российской Федерации подлежит постановке на учет в налоговом органе по месту постановки на учет этого банка (филиала банка).

Проводя анализ вышеперечисленных норм можно прийти к выводу, что организация-нерезидент должна встать на налоговый учет в РФ в случае: образования обособленного подразделения; без образования обособленного подразделения:

в связи с открытием расчетного счета; по месту нахождения недвижимости на территории РФ; в связи с оказанием электронных услуг.

Такими образом, отсутствие у должников ИНН свидетельствует об отсутствии на территории Российской Федерации как самих должников, так и принадлежащих им банковских счетов, недвижимого имущества и автотранспортных средств, поскольку, например, для регистрации недвижимого имущества и автотранспортных средств юридическому лицу необходимо встать на учет в налоговый орган т.к. при приобретении (регистрации) такого имущества организация становится объектом налогообложения.

Доказательств нарушения права заявителя на получение информации о ходе исполнительного производства путем ознакомления с материалами исполнительного производства Заявителем не представлено.

Таким образом, оспариваемые действия не противоречат действующему законодательству и не нарушают права и законные интересы заявителя.

В соответствии с ч. 3 ст. 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Учитывая изложенное, заявленные требования удовлетворению не подлежат.

В соответствии с ч.2 ст.329 АПК РФ заявление об оспаривании решений и действий (бездействия) судебного пристава - исполнителя государственной пошлиной не облагается.

На основании ст. ст. 2, 4, 13, 30, 36, 64, 68, 69.1, 122, 128 Федерального закона от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», руководствуясь ст. ст. 27, 29, 65, 71, 167-170, 197, 198, 200, 201 АПК РФ, суд 

РЕШИЛ:

Проверив на соответствие Федеральному закону от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», отказать в удовлетворении требований по заявлению МЕЖДУНАРОДНОГО БАНКА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА (АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО)  в лице конкурсного управляющего Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» полностью.

Решение может быть обжаловано в течение одного месяца в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:                                                                                                         Уточкин И.Н.