АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

664025, г. Иркутск, бульвар Гагарина, д. 70, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, д. 36А, тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                                                                   Дело  № А19-955/2022

« 05 » мая 2022 года.

Резолютивная часть решения объявлена  в судебном заседании  26.04.2022  года.

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Акопян Е.Г., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Поповой М.К., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО1

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 664009, ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ, ИРКУТСК ГОРОД, КУЛТУКСКАЯ УЛИЦА, ДОМ 81)

об обязании передать документацию,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2, доверенность 38 АА 3689461 от 27.01.2022 (паспорт); 

от ответчика: ФИО3, доверенность №ДВ/03-01-3 от 01.03.2022 (паспорт),

установил:

ФИО1 (далее – ФИО1, истец) обратился с иском в суд к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» (далее – ООО «ИГП», ответчик) с требованием об обязании передать надлежащим образом заверенные копии документов; о взыскании компенсации в случае неисполнения решения суда в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда по день фактического исполнения решения суда.

26.04.2022 от ответчика посредством системы «мой арбитр» через канцелярию суда  поступил отзыв (дополнительный). 

Представитель истца требования поддержала в уточненной редакции.

Представитель ответчика требования не признала, представила опись от 25.04.2022, реестр банковских документов. 

По мнению суда, поведение ответчика по частичному представлению документов в каждое судебное заседание недобросовестным, в связи с чем, опись от 25.04.2022 и реестр банковских документов в подтверждение передачи нового пакета документов истцу возвращены ответчику. 

Представитель ответчика ходатайствовала об отложении судебного заседания. Представитель истца против отложения заседания возражала, настаивала на принятии решения.

Рассмотрев ходатайство ответчика об отложении судебного заседания, возражения истца в данной части, суд пришел к следующему.

В соответствии с частями 3, 4, 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными.

Арбитражный суд может отложить судебное разбирательство по ходатайству лица, участвующего в деле, в связи с неявкой в судебное заседание его представителя по уважительной причине, а также в случае, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

Таким образом, при условии надлежащего извещения сторон отложение рассмотрения дела является не обязанностью, а правом суда, предоставленным законодательством для обеспечения возможности полного и всестороннего рассмотрения дела. Суд вправе отклонить ходатайство, если сочтет возможным рассмотреть дело по существу в отсутствие представителя одной из сторон по имеющимся в материалах дела доказательствам.

В обоснование заявленного ходатайства ответчик указал на невозможность подготовки всего объема документов к дате судебного заседания.

Определением от 31.01.2022 исковое заявление принято к производству, на 10.03.2022 назначено предварительное судебное заседание, ответчику предложено представить письменный мотивированный отзыв на исковое заявление по существу заявленных требований с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении, со ссылкой на нормы права, документы в обоснование своих доводов.

К судебному заседанию, состоявшемуся 10.03.2022 ответчик заблаговременно отзыв не представил, представитель ответчика в судебном заседании ходатайствовала о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу судебного акта по делу №А19-1057/2022, о привлечении в качестве третьего лица директора ООО «ИГП» ФИО4.

Определением от 10.03.2022 в удовлетворении ходатайства ответчика о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу судебного акта по делу №А19-1057/2022, о привлечении директора ООО «ИГП» ФИО4 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, судом отказано, судебное заседание отложено на 11.04.2022, ответчику повторно предложено представить письменный мотивированный отзыв на исковое заявление по существу заявленных требований с указанием возражений относительно предъявленных к нему требований по каждому доводу, содержащемуся в исковом заявлении, со ссылкой на нормы права, документы в обоснование своих доводов либо доказательства передачи истцу истребуемой документации.

К судебному заседанию, состоявшемуся 11.04.2022 ответчик заблаговременно отзыв не представил, представитель ответчика в судебном заседании представила отзыв, опись документов, заявила ходатайство об отложении судебного заседания.

В судебном заседании 11.04.2022 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлен перерыв до 15 час. 20 мин. 18.04.2022, после перерыва заседание продолжено.

В судебном заседании 18.04.2022, представитель истца требования поддержала, представила заявление об уточнении исковых требований, которое было подано, через систему «мой арбитр».

Представитель ответчика требования не признала, заявила ходатайство об отложении судебного заседания для формирования позиции по доводам истца, изложенным в уточнении; вручила истцу в заседании флэш карту с дополнительными документами; передала суду опись с дополнительно передаваемыми истцу документами.

Протокольным определением от 18.04.2022 судебное разбирательство отложено до 26.04.2022, ответчику предложено представить возражения на доводы истца, изложенные в заявлении об уточнении исковых требований.

К настоящему судебному заседанию ответчик заблаговременно возражения на доводы истца, изложенные в заявлении об уточнении исковых требований, не представил, представитель ответчика в судебном заседании ходатайствовала о приобщении документов, подлежащим передаче истцу, в приобщении которых ей было судом отказано по основаниям, изложенным выше. 

До настоящего судебного заседания испрашиваемые документы в адрес суда и истца не поступали, суд считает, что у ответчика было достаточно времени для подготовки необходимых документов.

Ответчик обоснования невозможности заблаговременного представления указанных документов не указал.

Суд считает возможным рассмотреть дело по имеющимся доказательствам.

Отложение судебного разбирательства на основании положений части 3 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является правом суда, а не обязанностью, поэтому, суд, в порядке частью 5 статьи 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом мнения представителя ответчика, считает нецелесообразным отложение судебного разбирательства, в связи с чем, отказывает в удовлетворении указанного ходатайства истца, поскольку такое поведение истца может привести к неоправданному затягиванию разрешение спора, в то время как рассмотрение дела в установленные законом сроки является процессуальной обязанностью суда (пункт 3 части 1 статьи 2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В удовлетворении ходатайства ответчика об объявлении перерыва суд отказывает по аналогичным обстоятельствам, в связи с наличием у ответчика достаточного времени для сбора и представления доказательств.

До рассмотрения дела по существу и принятия решения истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявил об уточнении исковых требований, просит обязать ответчика передать надлежащим образом заверенные копии документов, а именно: 

1. Протокол об учреждении ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ», 

2. Приказы о назначении руководителя, главного бухгалтера, продлении их полномочий,

3. Список участников Общества,

4. Бухгалтерская справка о формировании уставного капитала, 

5. Сведения об аффилированных лицах,

6. Протоколы всех общих собрания участников за период с 01.01.2019 по настоящее время,

7. Акты сверки задолженностей по налогам и сборам,

8. Сведения обо всех активах организации (в том числе: движимое и недвижимое имущество, запасы, дебиторская задолженность),

9. Реестры номенклатуры сырья и материалов, инвентаризационные описи и сличительные ведомости, составлявшиеся за период 2019-2021 годы,

10. Реестры основных средств с оборотами,

11. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности по каждому контрагенту,

12. Акты сверок по всем контрагентам (с поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками, прочими контрагентами) за 2019-2021 годы (при отсутствии подписанных двухсторонних актов, подготовить акты сверки по данным учета ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ»),

13. Акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами,

14. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам развернутая с забалансовыми счетами; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам 60, 62, 76 поквартально за 2019, 2020, 2021 годы. Полные сведения по счету 71 (Расчеты с подотчетными лицами),

15. Карточки по счетам 62 по всем контрагентам за период: 2019-2021 годы,

16. Учетные политики за 2019-2021 годы,

17. Кассовые книги за 2019, 2020, 2021 годы. Отчеты по кассе с приложением первичных документов за 2019-2021 годы,

18. Сведения обо всех банковских счетах ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» за период работы организации (в виде справки ФНС об открытых и закрытых счетах),

19. Выписки по всем банковским счетам за период с 01.01.2019 по текущую дату исполнения запроса,

20. Реестры договоров, входящих и исходящих (со всеми контрагентами) за 2019-2021 годы,

21. Первичные документы по поставщикам работ, товаров и услуг за 2019-2021 годы, включая: договоры и приложения к ним, счета на оплату, товарные накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты, иные имеющиеся документы по сделкам,

22. Договоры, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, заключенные с 2019 по 2021 включительно. А также сделки, заключенные ранее, но действовавшие в указанный период,

23. Договоры аренды, заключенные за период 2019-2021 годы. А также заключенные ранее 2019, но действующие в указанный период,

24. Все договоры по выданным и полученным займам, кредитным обязательствам за 2019-2021. Доказательства получения и возврата денежных средств по данным сделкам.

25. Положения об оплате труда работников с 2019 по 2021 годы,

26. Справки о количестве работников за прошедший трехлетний период (с 2019 по 2021 годы),

27. Штатное расписание с 2019 по 2021 годы,

28. Сведения о начислении и выплате заработной платы по всем работникам за период с 2019 по 2021 годы,

29. Трудовые договоры с руководителем и главным бухгалтером,

30. Должностная инструкция главного бухгалтера,

31. Перечень материально ответственных лиц.

В соответствии с частью 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

Уточнение исковых требований не противоречит закону, не нарушает права других лиц, поэтому в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд принимает к рассмотрению уточнения истца в указанной редакции.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, суд установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, ООО «ИГП» зарегистрировано в качестве юридического лица 08.12.2014, основной государственный регистрационный номер 

<

***>, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в отношении ООО «ИГП» по состоянию на 21.01.2022.

ФИО1 является участником ООО «ИГП» с долей в уставном капитале в размере 50% номинальной стоимостью 5 000 рублей, что также подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Истец, являясь участником общества, обращался к ответчику с требованием о предоставления копии документов Общества с указанием конкретного перечня необходимых истцу документов.

Уведомлением от 14.01.2022 в передаче документации ответчиком отказано.

Ссылаясь на то, что запрошенные документы, ответчиком переданы не были, истец обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

Оценив имеющиеся в материалах дела документы, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участник корпорации в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, вправе получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об  обществах с ограниченной ответственностью) участник общества имеет право участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном названным Федеральным законом и уставом общества и на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Предоставление информации является необходимым условием для реализации участником общества его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об обществах с ограниченной ответственностью, уставом общества и вытекающих из статуса его участника.

В пункте 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее по тексту - Информационное письмо ВАС РФ № 144) указано, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

В отсутствие оснований полагать, что участник злоупотребляет своим правом, общество не вправе отказывать или иным способом воспрепятствовать ему в получении запрошенной информации, на которую участник имеет право в соответствии с федеральным законом и внутрикорпоративными актами. 

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма ВАС РФ № 144).

В силу пункта 1 статьи 50 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

- договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками в совершении которых имеется заинтересованность;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 Закона об  обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Аналогичные нормы изложены в уставе ООО «ИГП» утвержденном Протоколом №11/20 от 12.12.2020 общего собрания участников (далее – Устав).

В силу пункта 5.2.4 Устава, участники имеют право получать информацию о деятельности общества и знакомиться с бухгалтерской документацией в порядке, установленном собранием участников. 

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обращение истца к обществу с требованием предоставить документы, а также непредоставление истцу запрашиваемых документов, подтверждается материалами дела и не оспаривается ответчиком, в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не оспаривалось, доказательств обратного в материалы дела ответчиком представлено не было, в том числе не представлены доказательства передачи истцу запрашиваемых им документов.

Суд отмечает, что право участника хозяйственного общества на получение информации о деятельности общества предусмотрено нормами действующего законодательства, является основополагающим правом участников общества, и не может быть произвольно ограничено судом.

Перечень документов указанных истцом не противоречит положениям устава общества, Гражданскому кодексу Российской федерации, Закону об обществах с ограниченной ответственностью, Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н.

Суд установил, что в ответ на обращение участника о предоставлении копий документов требования последнего Обществом не удовлетворены, что свидетельствует о необоснованном уклонении Общества от предоставления участнику информации, применительно к положениям пунктов 5.2.4 Устава ООО «ИГП», статьей 8, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Частью 2 статьи 9, частью 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что доказательства представляются лицами, участвующими в деле, при этом лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий несовершения ими процессуальных действий или непредставления доказательств в обоснование своей позиции. 

Согласно пояснениям истца, документы, переданные 18.04.2022 в судебном заседании ответчиком на флеш-накопителе, представлены в незаверенном виде.

Ответчик данное обстоятельство не оспаривал, пояснил, что стороны согласовали возможность направления копий затребованных документов в таком виде, однако доказательств данных доводов суду не представлено. 

Суд установил, что переданные в судебном заседании 18.04.2022 документы в незаверенной форме, в нарушение требования истца о предоставлении именно заверенных копий документов, не свидетельствуют об исполнении Обществом исковых требований в добровольном порядке, доказательств предоставления истцу документов в надлежащей форме, в материалах дела не имеется.

Согласно пункту 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми Законом об обществах с ограниченной ответственностью, такие положения устава не подлежат применению судами.

Следовательно, общество обязано было направить истребованные копии документов по адресу, указанному истцом.

В соответствии с пунктом 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из перечисленных в законе оснований.

Поэтому надлежащим исполнением данной обязанности по представлению истребованных истцом копий документов должны быть документы, подтверждающие их отправку по указанному им адресу.

Такие доказательства суду не представлены.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации и по основания, изложенным в пункте 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, а именно: если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Перечисленные обстоятельства ответчиком не названы и из материалов дела не усматриваются.

Закон не предусматривает такого основания для отказа в предоставлении участнику общества информации о его деятельности, как наличие положения о коммерческой тайне.

Хранение учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в силу положений статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» является обязанностью общества, в случае их утраты общество обязано принять меры к восстановлению утраченных документов. 

Исследовав и оценив фактические обстоятельства дела и имеющиеся доказательства в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности и взаимосвязи с учетом указанных норм права, принимая во внимание, что требование о предоставлении документов по ведению бухгалтерского учета, в том числе гражданско-правовых договоров, банковских документов как документов, которые наряду с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет, протоколов общих собраний, не противоречит нормам действующего законодательства, суд признает заявленные исковые требования в части предоставления бухгалтерской отчетности и информации по контрагентам законными и обоснованными.

Относительно требования истца о предоставлении информации о сотрудниках общества, суд считает необходимым отметить следующее. 

В соответствии со статьей 88 Трудового кодекса Российской Федерации при передаче персональных данных работника работодатель должен соблюдать следующие требования, в том числе: 

- не сообщать персональные данные работника третьей стороне без письменного согласия работника, за исключением случаев, когда это необходимо в целях предупреждения угрозы жизни и здоровью работника, а также в других случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными федеральными законами; 

- предупредить лиц, получающих персональные данные работника, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требовать от этих лиц подтверждения того, что это правило соблюдено. Лица, получающие персональные данные работника, обязаны соблюдать режим секретности (конфиденциальности). Данное положение не распространяется на обмен персональными данными работников в порядке, установленном настоящим Кодексом и иными федеральными законами. 

По смыслу пункта 15 Информационного письма № 144 судам следует иметь в виду, что в силу пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов, например, оспаривания сделки, заключенной с этим лицом, либо обращения в суд с иском к члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличному исполнительному органу общества, временному единоличному исполнительному органу общества, члену коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и к управляющему о возмещении причиненных обществу убытков. 

При таких обстоятельствах суд полагает, что указанные документы должны быть предоставлены истцу без указания персональных данных.

Не освобождает общество от обязанности представлять копии истребованных участником документов и случаи содержания в них конфиденциальной информации о деятельности общества, в том числе коммерческой тайны, что вытекает из разъяснений ВАС РФ данных в пункте 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144.

Согласно пункту 5 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

В пункте 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144 указано, что согласно абзацу третьему пункта 2 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

В случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Суд отмечает, что по смыслу вышеназванных положений соглашение о неразглашении конфиденциальной информации (либо расписка) может быть подписано между истцом и ответчиком при исполнении судебного акта.

Таким образом, отсутствие такого соглашения к моменту рассмотрения дела в суде само по себе не может являться основанием для отказа в удовлетворении иска, а влияет лишь на определение начала исчисления срока исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, который исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником такого соглашения о конфиденциальности.

Статьей 9 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрена обязанность участника не разглашать информацию о деятельности общества, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности.

Введение режима коммерческой тайны в отношении определенной информации и обязанность участников общества ее соблюдать могут быть предусмотрены самим уставом (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 26.07.2016 № Ф09-5495/16), а также корпоративным договором, заключаемым в порядке, предусмотренном статьи 67.2 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 3 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. 

Само же по себе положение о конфиденциальности информации, относящейся к финансово-хозяйственной и иной деятельности общества, не будучи утвержденным на общем собрании его участников или легитимизированным в иной предусмотренной законом форме, не будет иметь для них обязательной юридической силы (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.12.2019 № Ф05-21963/2019). 

Между тем, ответчик доказательств утверждения Положения о коммерческой тайне ООО «ИркутскГеоПроект» общим собранием участников общества не представил. Само Положение ответчиком в материалы дела также не представлено.

Предполагаемая ответчиком возможность разглашения указанной информации третьим лицам не может быть признана достаточным основанием для отказа в удовлетворении законных требований участников, поскольку право участника общества на получение информации корреспондирует обязанность по ее неразглашению.

Невыполнение участником обязанности не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества, предусмотренной статьи 9 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, может служить основанием для применения мер гражданско-правовой ответственности участника общества.

Таким образом, доступ участника к истребуемым документам общества в данном случае является механизмом по осуществлению объективного контроля за деятельностью общества и призван обеспечить полноценное право истца на участие в управлении обществом, что предусмотрено законом и закреплено Уставом общества.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Формируя бухгалтерскую отчетность Общество должно отражать в ней всю достоверную информацию о финансовом положении, финансовых результатах деятельности и движении денежных средств.

Ответчик вопреки положениям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не представил суду доказательств отсутствия у Общества фактов хозяйственной деятельности, иных объектов бухгалтерского учета, которые, согласно требованиям статей 3, 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» подлежат бухгалтерскому учету, информацию о которых истребовал истец.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно пункту 27 Приказа Минфина РФ от 29.07.1998 № 34-н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» ведение инвентаризации обязательно, в том числе перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, ведет учет доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации. Нормы корпоративного законодательства обязывают общество вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность, независимо от применяемого к нему режима налогообложения. В соответствии с пунктом 2 статьи 33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью бухгалтерская отчетность относится к информации (материалам), подлежащей обязательному утверждению на общем годовом собрании участников общества и предоставляемой участникам общества для ознакомления.

При несоответствии положений законодательства о бухгалтерском учете и корпоративного законодательства следует исходить из того, что законодательство о бухгалтерском учете устанавливает лишь порядок ведения бухгалтерского учета для юридических лиц. При этом законодательство об обществах с ограниченной ответственностью является специальным.

Учитывая изложенное, общества с ограниченной ответственностью, перешедшие на применение упрощенной системы налогообложения, согласно главе 4 Гражданского кодекса Российской Федерации и Закону об обществах с ограниченной ответственностью обязаны вести бухгалтерский учет и представлять бухгалтерскую отчетность в общеустановленном порядке, независимо от наличия нормы об освобождении от обязанности ведения бухгалтерского учета.

Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает ООО «ИГП» от обязанности составлять бухгалтерскую отчетность.

ООО «ИГП» при ведении бухгалтерского учета обязано отражать все хозяйственные операции в Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности, на основании данных которой общество обязано предоставить истцу информацию о дебиторской и кредиторской задолженности общества с указанием контрагентов, суммы задолженности, основания возникновения задолженности, даты возникновения задолженности, предоставить данную Книгу (журнал) для ознакомления истцу.

В силу абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Указание ответчика, что учетная политика не является документом, не основано на нормах права, так как в соответствии с Приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» (пункт 4) учетная политика организации формируется главным бухгалтером или иным лицом, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации возложено ведение бухгалтерского учета организации, на основе названного Положения и утверждается руководителем организации и включает в себя целый комплекс бухгалтерских документов.

С учетом изложенного ввиду непредставления ответчиком доказательств обратного следует констатировать факт нарушения обществом прав истца на получение соответствующей информации, в связи с чем рассматриваемые в рамках настоящего дела исковые требования являются законными и обоснованными. Доводы ответчика являются не состоятельными и отклоняются судом, как не соответствующие нормам действующего законодательства.

Суд установил, что в ответ на обращение участника о предоставлении копий документов требования последнего Обществом не удовлетворены, что свидетельствует о необоснованном уклонении Общества от предоставления участнику информации, применительно к положениям статьей 8, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

На основании вышеизложенного, принимая во внимание наличие у истца статуса участника Общества, права на ознакомление с документами о деятельности ООО «ИГП», обязанности Общества предоставить документы по требованию участника, суд считает требование истца обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме.

Ответчик неоднократно ходатайствовал об отложении судебного разбирательства. Однако до вынесения решения по настоящему делу не представил доказательств удовлетворения законных и обоснованных требований истца, следовательно, в течение длительного времени права истца как участника общества не восстановлены и их нарушение продолжается.

При этом суд учитывает, что в случае отсутствия каких-либо документов у ООО «ИГП», ответчик должен направить в адрес истца ответ за подписью уполномоченного лица о невозможности их представления, а также о причинах их отсутствия в Обществе.

Согласно абзацу 3 пункта 4 Информационного письма № 144, в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления). 

При этом суд определяет срок, исходя из количества документов и разумного срока для производства их копий.

На основании изложенного, учитывая объем запрашиваемой информации, время, которое потребуется для изготовления копий документов, дату обращения участника с требованием о предоставлении копий документов, суд считает, что заявленный истцом срок является достаточным для предоставления обществом запрашиваемой информации и полагает возможным установить ответчику срок для исполнения решения суда – в течение 5 рабочих дней с момента вступления в законную силу решения суда.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

 С учетом разъяснений, изложенных в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательств в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора - взыскателя (судебная неустойка).

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) (пункт 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7).

Требование истца основано на корпоративных отношениях между юридическим лицом и участником общества. Учитывая, что иное не установлено Гражданским Кодексом Российской Федерации, иными законами и не вытекает из существа упомянутых отношений, по смыслу статей 307, 307.1, 308 Гражданского кодекса Российской Федерации общие положения об обязательствах подлежат применению к спорному требованию, связанному с предоставлением документов участнику корпорации, следовательно, требования истца о взыскании судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта подлежит удовлетворению.

Размер присуждаемой неустойки (суммы) определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения. Суд учитывает статус ответчика как юридического лица, необходимость соблюдения баланса интересов сторон. 

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, учитывая, что заявленные истцом денежные суммы являются завышенными, суд приходит к выводу о наличии оснований для взыскания с ответчика судебной неустойки в следующем размере: 1 000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта. 

По мнению суда, данный размер судебной неустойки соответствует критериям соразмерности, разумности и адекватности с учетом обстоятельств данного дела, установление неустойки в меньшей сумме размер неустойки будет явно для юридического лица несущественным, что не будет отвечать цели - скорейшего понуждения ответчика к исполнению решения суда.

С учетом изложенного, суд полагает обоснованным и подлежащим удовлетворению требование истца в части обязания ответчика уплатить сумму судебной неустойки за неисполнение судебного решения в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки передачи запрашиваемых участником общества документов, исчисляемой с шестого рабочего дня даты вступления решения суда в законную силу по дату его фактического исполнения.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина относится на ответчика и подлежит взысканию с последнего в пользу истца.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Исковые требования удовлетворить.

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» в течение 5 рабочих дней от даты вступления в законную силу решения суда по настоящему делу передать ФИО1 заверенные надлежащим образом копии следующих документов:

1. Протокол об учреждении ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ», 

2. Приказы о назначении руководителя, главного бухгалтера, продлении их полномочий,

3. Список участников Общества,

4. Бухгалтерская справка о формировании уставного капитала, 

5. Сведения об аффилированных лицах,

6. Протоколы всех общих собрания участников за период с 01.01.2019 по настоящее время,

7. Акты сверки задолженностей по налогам и сборам,

8. Сведения обо всех активах организации (в том числе: движимое и недвижимое имущество, запасы, дебиторская задолженность),

9. Реестры номенклатуры сырья и материалов, инвентаризационные описи и сличительные ведомости, составлявшиеся за период 2019-2021 годы,

10. Реестры основных средств с оборотами,

11. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности по каждому контрагенту,

12. Акты сверок по всем контрагентам (с поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками, прочими контрагентами) за 2019-2021 годы (при отсутствии подписанных двухсторонних актов, подготовить акты сверки по данным учета ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ»),

13. Акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами,

14. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам развернутая с забалансовыми счетами; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам 60, 62, 76 поквартально за 2019, 2020, 2021 годы. Полные сведения по счету 71 (Расчеты с подотчетными лицами),

15. Карточки по счетам 62 по всем контрагентам за период: 2019-2021 годы,

16. Учетные политики за 2019-2021 годы,

17. Кассовые книги за 2019, 2020, 2021 годы. Отчеты по кассе с приложением первичных документов за 2019-2021 годы,

18. Сведения обо всех банковских счетах ООО «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» за период работы организации (в виде справки ФНС об открытых и закрытых счетах),

19. Выписки по всем банковским счетам за период с 01.01.2019 по текущую дату исполнения запроса,

20. Реестры договоров, входящих и исходящих (со всеми контрагентами) за 2019-2021 годы,

21. Первичные документы по поставщикам работ, товаров и услуг за 2019-2021 годы, включая: договоры и приложения к ним, счета на оплату, товарные накладные, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты, иные имеющиеся документы по сделкам,

22. Договоры, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, заключенные с 2019 по 2021 включительно. А также сделки, заключенные ранее, но действовавшие в указанный период,

23. Договоры аренды, заключенные за период 2019-2021 годы. А также заключенные ранее 2019, но действующие в указанный период,

24. Все договоры по выданным и полученным займам, кредитным обязательствам за 2019-2021. Доказательства получения и возврата денежных средств по данным сделкам.

25. Положения об оплате труда работников с 2019 по 2021 годы,

26. Справки о количестве работников за прошедший трехлетний период (с 2019 по 2021 годы),

27. Штатное расписание с 2019 по 2021 годы,

28. Сведения о начислении и выплате заработной платы по всем работникам за период с 2019 по 2021 годы,

29. Трудовые договоры с руководителем и главным бухгалтером,

30. Должностная инструкция главного бухгалтера,

31. Перечень материально ответственных лиц.

В случае неисполнения настоящего судебного акта, взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» в пользу ФИО1 денежные средства в размере 1 000 рублей за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день его фактического исполнения.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИРКУТСКГЕОПРОЕКТ» в пользу ФИО1 расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей. 

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня его принятия.

Судья:                                                                                                                  Е.Г. Акопян