﻿ 

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-2918/2021

Дело № А49-14800/2019

г. Казань

22 июня 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 15 июня 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 22  июня 2021 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Фатхутдиновой А.Ф.,

судей Самсонова В.А., Кашапова А.Р.,

при участии представителя:

Локтионова Ю.В. – Минко В.С. (доверенность от 07.06.2021),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом, 

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Локтионова Юрия Викторовича 

на определение Арбитражного суда Пензенской области от 19.01.2021 и  постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021

по делу № А49-14800/2019

по заявлению конкурсного управляющего Фонда жилья и ипотеки Пензенской области Глебова О.В. об истребовании документов от бывшего руководителя должника Локтионова Юрия Викторовича

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Фонда жилья и ипотеки г. Заречного Пензенской области (ИНН 5838060198, ОГРН 1025801497810),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Пензенской области от 02.03.2020 требования Сидорова Д.А. и Сидоровой Т.В. признаны обоснованными, Фонд жилья и ипотеки г. Заречного Пензенской области (далее – Фонд, должник) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на один год с применением правил параграфа 7 главы 9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» - «Банкротство застройщиков», конкурсным управляющим утвержден Глебов Олег Владимирович (далее – конкурсный управляющий Глебов О.В.).

Публикация в газете «КоммерсантЪ» произведена 14.03.2020, на сайте ЕФРСБ - 05.03.2020.

02.10.2020 в Арбитражный суд Пензенской области поступило заявление конкурсного управляющего Глебова О.В. об истребовании от бывшего руководителя должника Локтионова Юрия Викторовича  (далее – Локтионов Ю.В.) следующих документов и информации в отношении должника:

1. сведения об аффилированных лицах должника;

2. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

3. протоколы и решения собраний органов управления должника;

4. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

5. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

6. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

7. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

8. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

9. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 07.10.2016  по настоящее время;

10. учетную политику и документы, утвердившие ее;

11. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 07.10.2016  по настоящее время;

12. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

13. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

14. налоговую отчетность за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

15. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

16. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

17. расшифровку финансовых вложений;

18. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

19. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

20. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

21. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

22. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки е налоговой инспекцией);

23. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник песет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

24. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

25. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

26. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

27. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 07.10.2016  по настоящее время;

28. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

29. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

30. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

31. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

32. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

33. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

34. сведения о наличии обременений имущества должника;

35. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

- договоры, на основании которых возникли требования участников строительства о передаче жилых помещений, машино-мест и нежилых помещений (площадью не более 7 кв. м) или денежные требования участников строительства;

- документы (заключения, согласования) о размещении объекта в случае наличия ограничительных факторов (согласование строительства объектов в пределах приаэродромной территории гражданских аэродромов, а также в зонах действия систем посадки, вблизи объектов радиолокации и радионавигации, предназначенных для обеспечения полетов воздушных судов; санитарно-эпидемиологическое заключение о соответствии/несоответствии санитарно-эпидемиологическим требованиям размещения объекта с приложением экспертных заключений; экспертное заключение о соответствии проектной, нормативно-технической документации действующим техническим регламентам, государственным санитарно-эпидемиологическим правилам и нормам; проекты сокращения санитарнозащитных зон, проекты переустройства объектов инженерной инфраструктуры и пр.);

- разрешение па строительство;

- проектная декларация в отношении объекта строительства;

- план создаваемого объекта недвижимого имущества с указанием его местоположения и количества, находящихся в его составе жилых и нежилых помещений и планируемой площади каждого из них;

-генеральный план населенного пункта;

-градостроительный план земельного участка;

-проектная документация

а) пояснительная записка с исходными данными для архитектурно-строительного проектирования, строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства, в том числе с техническими условиями подключения (технологического присоединения) к сетям инженерно-технического обеспечения, и в случае проведения экспертизы результатов инженерных изысканий до проведения экспертизы проектной документации с реквизитами положительного заключения по результатам экспертизы результатов инженерных изысканий;

б) схема планировочной организации земельного участка, выполненная в соответствии с информацией, указанной в градостроительном плане земельного участка, а в случае подготовки проектной документации применительно к линейным объектам - проект полосы отвода, выполненный в соответствии с проектом планировки территории (за исключением случаев, при которых для строительства, реконструкции линейного объекта не требуется подготовка документации по планировке территории);

в) содержащие архитектурные, функционально-технологические, конструктивные, инженерно-технические решения и (или) мероприятия, направленные на обеспечение соблюдения:

требований технических регламентов, в том числе требований механической, пожарной и иной безопасности, требований энергетической эффективности, требований оснащенности зданий, строений, сооружений приборами учета используемых энергетических ресурсов к зданиям, строениям и сооружениям (в том числе к входящим в их состав сетям и системам инженерно-технического обеспечения), требований к обеспечению доступа инвалидов к объекту капитального строительства (в случае подготовки проектной документации применительно к объектам здравоохранения, образования, культуры, отдыха, спорта и иным объектам социально-культурного и коммунально-бытового назначения, объектам транспорта, торговли, общественного питания, объектам делового, административного, финансового, религиозного назначения, объектам жилищного фонда):

санитарно-эпидемиологических требований, требований в области охраны окружающей среды, требований к безопасному использованию атомной энергии, требований промышленной безопасности, требований к обеспечению надежности и безопасности электроэнергетических систем и объектов электроэнергетики, требований антитеррористической защищенности объектов;

требований к процессам проектирования, строительства, монтажа, наладки, эксплуатации зданий и сооружений;

требований технических условий подключения (технологического присоединения) объектов капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения;

г) проект организации строительства объектов капитального строительства;

д) требования к обеспечению безопасной эксплуатации объектов капитального строительства;

е) сведения о нормативной периодичности выполнения работ по капитальному ремонту объекта капитального строительства, необходимых для обеспечения безопасной эксплуатации такого объекта, а также в случае подготовки проектной документации для строительства, реконструкции многоквартирного дома сведения об объеме и составе указанных работ;

- технические условия (или договоры) на присоединение к инженерным сетям и коммуникациям (устройство примыканий), краткая справка о текущем состоянии выполнения технических условий (с указанием выполненных и подлежащих выполнению работ);

- положительное заключение по результатам экспертизы проектной документации;

- сводный план наружных и внутриплощадочных сетей;

- рабочая документация;

- локальные и объектные сметы, сводный сметный расчет стоимости строительства;

- акты приемки выполненных работ КС-2;

- справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3;

- накопительные ведомости в отношении объемов выполненных работ;

- исполнительная документация (журналы производства работ, акты освидетельствования скрытых работ, акты освидетельствования ответственных конструкций);

- перечень проведенных проверок деятельности застройщика по строительству (возведению) объекта незавершенного строительства и сведения о таких проверках;

- выданные предписания об устранении выявленных нарушений;

- геоподоснова, выполненная специализированной организацией;

- материалы инженерно-геологических изысканий за последние пять лет;

- сведения о местах расположения вблизи объекта незавершенного строительства засыпанных оврагов, карстовых провалов, зон оползней и других опасных геологических явлений;

- сведения о месте расположения и мощности подводки электроэнергии, воды, тепловой энергии, газа и отвода канализации;

- акты и отчеты по результатам ранее проводившихся обследований объекта незавершенного строительства;

- копии страховых полисов по договорам страхования гражданской ответственности застройщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по передаче жилых помещений либо копии договоров поручительства банка по договорам участия в долевом строительстве.

36. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время;

37. заключения об оценке имущества должника;

38. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

39. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

40. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных е указанными лицами;

41. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

42. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 07.10.2016  по настоящее время.

До принятия оспариваемого определения  конкурсный управляющий Глебов О.В. уточнил заявленные требования и просил обязать бывшего руководителя должника Локтионова Ю.В. передать конкурсному управляющему Глебову О.В. следующие документы:

- документы первичного бухгалтерского учета, расшифровки к балансу за 2018, 2019, за исключением документов, переданных по актам приема-передачи от 19.03.2020 в 34 позиции;

- список запасов (сырье, материалы, затраты в незавершенном производстве, готовая продукция и пр. запасы) с указанием балансовой стоимости, наименования и иных идентифицирующих признаков имущества;

- перечень дебиторов должника по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчётов (для физических лиц), юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц, сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности, первичные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 329 192 716,20 руб.,

- оригиналы документов, подтверждающих погашение или списание дебиторской задолженности;

- заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время.

Уточнение в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) принято судом.

Определением Арбитражного суда Пензенской области от 19.01.2021, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021, суд обязал бывшего руководителя должника Локтионова Ю.В. в трехдневный срок передать конкурсному управляющему Глебову О.В.

- документы первичного бухгалтерского учета, расшифровки к балансу за 2018, 2019, за исключением документов, переданных по актам приема-передачи от 19.03.2020 в 34 позиции;

- список запасов (сырье, материалы, затраты в незавершенном производстве, готовая продукция и пр. запасы) с указанием балансовой стоимости, наименования и иных идентифицирующих признаков имущества;

- перечень дебиторов должника по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчётов (для физических лиц), юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц, сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности, первичные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность в размере 329 192 716,20 руб.,

- оригиналы документов, подтверждающих погашение или списание дебиторской задолженности;

- заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 07.10.2016 по настоящее время.

Локтионов Ю.В. обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит названные судебные акты отменить, направить обособленный спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции, мотивируя неправильным применением судами норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель Локтионова Ю.В. поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства, представителей в судебное заседание не направили, что в силу статьи 284 АПК РФ не является препятствием к рассмотрению кассационной жалобы. Информация о принятии кассационной жалобы к производству, движении дела, времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Поволжского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: http://faspo.arbitr.ru/ в соответствии со статьей 121 АПК РФ.

Изучив материалы обособленного спора, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителя Локтионова Ю.В., судебная коллегия приходит к следующему.

В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма закрепляет обязанность в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего в отношении бывшего руководителя должника Локтионова Ю.В., суды первой и апелляционной инстанций исходили из того, что им не представлены доказательства передачи истребуемой документации должника конкурсному управляющему, а также не доказано наличие объективной невозможности передачи документов ввиду изъятия или истребования документов компетентными органами либо фактического отсутствия по иным независящим от него причинам.

Суды посчитали правомерным удовлетворение требования конкурсного управляющего в виде обобщенного указания на сведения об имуществе, бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника.

Между тем, судами не принято во внимание следующее.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - постановление Пленума № 53), арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве) обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, при отсутствии документации должника у бывшего руководителя возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», (далее - постановление Пленума № 7).

Таким образом, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта Локтионовым Ю.В., исходя из совокупности представленных доказательств.

Применительно к обстоятельствам настоящего спора для возложения обязанности по предоставлению документов бывший руководитель должника Локтионов Ю.В. должен обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

Из содержания указанных норм следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов и имущества у лица, к которому предъявлено требование об их передаче; судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости.

Между тем вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).

Суды первой и апелляционной инстанций при разрешении данного обособленного спора не проверили и не установили, какие именно документы из перечисленных конкурсным управляющим Глебовым О.В. фактически находятся в ведении бывшего руководителя должника Локтионова Ю.В. При этом бывшим руководителем заявлялись возражения и представлялись письменные объяснения о причинах отсутствия запрашиваемых документов.

Отклоняя довод Локтионова Ю.В. о передаче документации должника конкурсному управляющему Глебову О.В., суд апелляционной инстанции в обжалуемом постановлении указал, что конкурсным управляющим Глебовым О.В. истребованы документы, не указанные в акте.

Между тем, учитывая, что данный акт носит обобщенный характер, в нарушение части 2 статьи 65, статьи 71, пункта 2 части 4 статьи 170 АПК РФ в обжалуемых судебных актах отсутствуют результаты оценки акта от 18.09.2018, в том числе путем сопоставления указанных в нем документов с теми документами, которые просит истребовать конкурсный управляющий.

Кроме того, следует отметить, что приведенный конкурсным управляющим и истребуемый судом список документации не содержит реквизитов необходимых документов, носит нечеткий, общий характер, не позволяет определить, какая именно документация находится или должна находиться у Локтионова Ю.В., и подлежит передаче конкурсному управляющему Глебову О.В.

При таких обстоятельствах выводы судов о наличии оснований для истребований всей запрошенной конкурсным управляющим документации не соответствуют имеющимся в материалах дела доказательствам и сделаны без исследования и оценки всех доказательств, что в силу части 1 статьи 288 АПК РФ является основанием для отмены судебных актов. Дело следует направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции в связи с отсутствием у суда кассационной инстанции полномочий по исследованию доказательств и установлению обстоятельств в силу части 2 статьи 287 АПК РФ.

При новом рассмотрении суду следует учесть изложенное, оценить доводы Локтионова Ю.В. о наличии (отсутствии) документов должника; установить, какие документы были переданы конкурсному управляющему; при необходимости предложить провести совместный осмотр переданной и имеющейся документации, принимая во внимание, что, приводя определенный перечень документов, подлежащих истребованию, конкурсный управляющий должен разумным образом обосновать свое утверждение об объективном существовании поименованных им документов.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Пензенской области от 19.01.2021 и  постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021 по делу № А49-14800/2019 отменить, обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд  Пензенской области.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                       А.Ф. Фатхутдинова 

Судьи                                                                               В.А. Самсонов 

                                                                                         А.Р. Кашапов