АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А43-8399/2020

г. Нижний Новгород                                                                                  28 сентября 2021 года

 

Арбитражный суд Нижегородской области в составе:

судьи Кузовихиной Светланы Дмитриевны (шифр 6-200),

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

рассмотрел в судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью «Кунгфу центр здоровья» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к ФИО2 

об обязании передать документы,

 

при участии представителей сторон:

от истца: не явился, извещен надлежащим образом;

от ответчика до перерыва: ФИО3 – доверенность от 05.11.2020; 

 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Кунгфу центр здоровья» обратилось в Арбитражный суд Нижегородской области с исковым заявлением к ФИО2 об истребовании документов и взыскании судебной неустойки в размере 350 000,00 руб. за первую неделю неисполнения, 700 000,00 руб. за вторую неделю неисполнения и далее из расчета  50 000,00 руб. за каждый день просрочки, начиная с третий недели и до момента фактического исполнения решения об обязании передать документы.

Исковые требования основаны на статьях 44, 50 Федеральный закон от 08.02.1998               №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – закон об ООО), статьях 7, 9, 10, 19, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – закон о бухгалтерском учете) и мотивированы неисполнением обязанности ответчиком (бывшим директором общества) по передаче новому директору общества документов финансово-хозяйственной деятельности общества.

Ответчик представила отзыв, в котором исковые требования не признала, указала, что все имеющиеся документы были переданы, представила возражения относительно заявленной суммы неустойки.

Истец, надлежащим образом извещенный о месте и времени рассмотрения дела, явку своего представителя в суд не обеспечил.

В судебном заседании в порядке статьи 163 АПК РФ объявлен перерыв до 14 час. 50 мин. 

В соответствии с пунктом 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  суд проводит судебное заседание в отсутствие представителя истца и ответчика.

Исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Кунгфу центр здоровья» зарегистрировано в качестве юридического лица 09.12.2003 ГРН №

<

***>.

ФИО2 с сентября 2014 года по 26.12.2019 осуществлял полномочия генерального директора общества.

Единственным участником ООО «Кунгфу центр здоровья» является ФИО4, владеющая долей в размере 100% уставного капитала номинальной стоимостью 10 000,00 руб.

Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 04.12.2019 по делу                 №А43-46051/2018 ФИО4 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.,                            ИНН 

<

***>, адрес: г. Н.Новгород, ул.М. Горького, д. 77, кв. 55) признана несостоятельным (банкротом), в отношении нее введена процедура реализации имущества гражданина сроком на 6 месяцев.

Финансовым управляющим утвержден ФИО5, член Ассоциации СРО «ЦААУ» (адрес для направлении корреспонденции: 603087, г.Н.Новгород, а/я 13, ИНН управляющего 521403474700, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих - 12735).

Финансовый управляющий ФИО5, осуществляющий права участника              ООО «Кунгфу центр здоровья» ФИО4 принял решение от 26.12.2019 о прекращении полномочий генерального директора ООО «Кунгфу центр здоровья» - ФИО6 и об избрании ФИО7 генеральным директором ООО «Кунгфу центр здоровья» с 27.12.2019, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении юридического лица ООО «Кунгфу центр здоровья» внесена запись об изменении сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц, в части сведений о физических лицах, имеющих право без доверенности действовать от имени юридического лица.

ФИО7, осуществляющая полномочия генерального директора ООО «Кунгфу центр здоровья», направила ФИО2 требование от 13.02.2020 о передаче документов, касающихся деятельности общества, вновь избранному руководителю в течение пяти рабочих дней с момента получения требования. 

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 40 Закона об ООО единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО в редакции, действующей в спорный период, общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об ООО общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу части 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета, и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации  государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Частью 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии со сведениями ЕГРЮЛ, адресом местонахождения единоличного исполнительного органа является: 603000, 

<

...>. Сведения об указанном адресе внесены в ЕГРЮЛ с даты регистрации ООО «Кунгфу центр здоровья».

Следовательно, с момента регистрации ООО «Кунгфу центр здоровья», документы финансово-хозяйственной деятельности хранились по указанному адресу.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Пунктом 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. 

Согласно статье 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Таким образом, непосредственно документацию руководитель организации не хранит.

В силу пункта 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Из разъяснений, содержащихся в пункте 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 №144, следует, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 №105. В соответствии с пунктами 6.2, 6.6 Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером, сохранность первичных документов, учетных регистров, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передачу их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

В соответствии с пунктом 6.8 Положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. 

Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии.

Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» установлено, что для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок (количество инвентаризаций в отчетном году, даты их проведения, перечень имущества и обязательств, проверяемых при каждой из них, и т.д.) проведения инвентаризации определяется руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно (пункт 26). Проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц (пункт 27).

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49 (далее – Методические указания), до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.

Согласно пункту 2.8 Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

Доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствия документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их отсутствия, равно как и доказательств, подтверждающих факт проведения соответствующей инвентаризации, вопреки положениям статьи 65 АПК РФ, истцом не представлено.

Истцом не представлены доказательства существования заявленных к истребованию документов, их издания, составления, ведения, хранения и нахождения у ответчика, а также доказательства, что документы отсутствуют в обществе.

При этом, судом установлено, что на дату подачи искового заявления, ООО «Кунгфу центр здоровья» не предпринимало самостоятельных попыток к восстановлению документов.

Также, истец не указал, какие именно документы из всего перечня документов, перечисленных истцом в иске, фактически составлялись и велись в обществе (кем велись), а также в каком порядке хранились спорные документы и в каком порядке эти документы должны были передаваться на случай смены участником общества руководителя. 

Кроме того, в ходе рассмотрения дела, по ходатайству истца судом 14.04.2021  направлен запрос в ИФНС по Нижегородскому району г. Нижнего Новгорода запрос о предоставлении документов.

В ответ ИФНС по Нижегородскому району г. Нижнего Новгорода 20.04.2021 представила: копию протокола об учреждении ООО «Кунгфу центр здоровья» №1 от 05.12.2003; копию решения №7 от 11.11.2008 о внесении изменений в устав ООО  «Кунгфу центр здоровья»; копию решения №2/2009 от 18.12.2009 о внесении изменений в устав ООО  «Кунгфу центр здоровья»; копию протокола №2 от 16.11.2005 о внесении изменений в устав ООО  «Кунгфу центр здоровья». Также дополнительно пояснив, что решения ООО  «Кунгфу центр здоровья» №2/2014 от 18.09.2014, №1/2017 от 26.09.2007 в Инспекции отсутствуют.

Указанные копии документов приобщены к материалам дела, ввиду чего истец не лишен права ознакомиться с материалами дела и сделать копии документов.

Поскольку доказательств нахождения документов у ответчика истцом в материалы дела не представлено, недобросовестности в действиях ФИО2 при рассмотрении дела не установлено, принимая во внимание, что судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения исковых требований.

Требование истца о взыскании судебной неустойки за неисполнение решения суда, также подлежит отклонению, в связи с отказом в удовлетворении требования об истребовании документов.

В порядке статьи 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176, 180-182, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

Р Е Ш И Л:

исковые требования оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение месяца с момента его принятия. 

Вступившее в законную силу решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в порядке кассационного производства, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

 

Судья                                                                                                                    С.Д. Кузовихина