Арбитражный суд Челябинской области

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело  № А76-2860/2024

14 июня 2024 года

г. Челябинск

 

Резолютивная часть решения объявлена 06 июня 2024года

Решение в полном объеме изготовлено 14 июня 2024 года

 

Судья  Арбитражного  суда  Челябинской области  Мрез И. В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Елагиной Д.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению ООО «Ломбард-Надежда» к Центральному Банку РФ (Банк России) Уральское главное управление Отделение по Челябинской области об отмене постановления,

при участии в заседании:

от заявителя: ФИО1, доверенность от 01.08.2022, паспорт, ФИО2, паспорт,

от ответчика: ФИО3, доверенность от 17.11.2021, паспорт,

                                                         УСТАНОВИЛ:

ООО «Ломбард-Надежда» (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с заявлением Центральному Банку РФ (Банк России) Уральское главное управление Отделение по Челябинской области о признании незаконным и отмене постановления  от 19.01.2024 № ТУ-75-ЮЛ-23-12041/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении.

Уральское главное управление (отделение по Челябинской области) в материалы представило отзыв, в соответствии с которым просило в удовлетворении требований отказать, считает, что оснований для применения малозначительности не имеется.

Исследовав представленные в материалы дела документы, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, постановлением Центрального Банка Российской Федерации, Уральского главного управления (отделение по Челябинской области) от 19.01.2024 № ТУ-75-ЮЛ-23-12041/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-75-ЮЛ-23-12041 ООО «Ломбард Надежда»  привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ  в виде административного штрафа в размере 250 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением о привлечении к административной ответственности, заявитель обратился в суд с требованием  о его отмене.

Основанием для вынесения обжалуемого постановления послужило следующее.

Банком России в лице Управления корпоративных отношений Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Уральское ГУ Банка России) вынесено предписание № Т5-21/68805 от 13.11.2023 в отношении ООО «Ломбард Надежда» с требованием представить:

1.             Данные Приложения № 1 к запросу от 29.09.2023 № Т5-21/59759 заполнены не в соответствии с требованиями п. 1 запроса (данные о сумме оценки предметов залога, находящихся в ломбарде, не представлены по состоянию на каждую дату с накопительным итогом);

2.             Документы, указанные в Запросе, содержат противоречащие друг другу данные по счетам учета выданных займов;

3.             Не представлены документы, указанные в Запросе (регистры бухучета не содержат информации в разрезе операций)

ООО «Ломбард - Надежда» испрашиваемые сведения были представлены в Банк РФ, предписание Банка было исполнено, но за пределами срока.

Согласно частям 1 и 3 статьи 2.6 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах) юридическое лицо приобретает статус ломбарда со дня внесения сведений о нем в государственный реестр ломбардов, а права и обязанности, предусмотренные указанным Федеральным законом для ломбардов - со дня приобретения им статуса ломбарда.

Сведения об ООО «Ломбард - Надежда» внесены в Государственный реестр ломбардов 29.11.2022.

В соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 2.3 Закона о ломбардах Банк России запрашивает и получает от ломбардов документы и информацию, необходимые для осуществления Банком России своих функций.

Банком России в лице Уральского главного управления Центрального банка   Российской   Федерации   (далее   -   Уральское   ГУ   Банка   России) Обществу направлен запрос от 29.09.2023 № Т5-21/59759, согласно которому Обществу необходимо было в срок не позднее 03.11.2023 представить следующие документы:

1)    сведения о сумме оценки вещей, находящихся в Ломбарде (далее -Реестр), за период с 29.11.2022 по состоянию на дату, предшествующую дате направления Реестра в Уральское ГУ Банка России, по форме Приложения № 1 к Запросу (в электронном формате *xls, или *xlsx);

2)    копии договоров/полисов/генеральных договоров страхования вещей со всеми приложениями и дополнительными соглашениями, платежными документами, подтверждающими оплату страховой премии, распространяющих свое действие на период с 29.11.2022 по состоянию на дату, предшествующую дате направления Реестра в Уральское ГУ Банка России (в формате *.pdf);

3)         сводную оборотно-сальдовую ведомость по всем счетамбухгалтерского учета, предусмотренным внутренними документами Ломбарда, в разрезе счетов первого и второго порядка по состоянию за 4 квартал 2022, 1, 2 и 3 кварталы 2023 (в электронном формате *.xlsx, *.xls);

4)         оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам (первого и второгопорядка) бухгалтерского учета (далее - ОСВ), на которых отражаются данные аналитического учета (в разрезе заемщиков по каждому договору, в том числе по счетам учета фактически полученных процентов, прочих доходов, резервов под обесценение долговых финансовых активов) по выданным займам, за период с 29.11.2022 по день, предшествующий дню направления ОСВ в Уральское ГУ Банка России, поквартально (отдельно за каждый квартал, в том числе истекший период квартала 2023, в которомпредставлена ОСВ) (в электронном формате *.xlsx, *.xls);

5)         карточки счетов «Касса организации», «Расчетные счета в кредитных организациях» (далее при совместном использовании – карточки счетов) за период с 29.11.2022 по день, предшествующий дню направления карточек счетов в Уральское ГУ Банка России (в электронном формате *.xlsx, *.xls);

6)         информацию и документы, подтверждающие ведение Ломбардомбухгалтерского учета в соответствии с Положением Банка России от02.09.2015 № 486-П, а именно: копии учетной политики и рабочего планасчетов Ломбарда на 2022 год, 2023 год (в формате *.doc, *.docx), сприложением документов, подтверждающих их утверждение (в формате*.pdf).

Для ответа на Запрос Ломбарду надлежало воспользоваться страницей входа в личный кабинет участника информационного обмена на внешнем портале Банка России в сети Интернет (www .portal5 .cbr.ru).

В ответ на Запрос Ломбард 03.11.2023 направил через личный кабинет участника информационного обмена в Банк России ходатайство исх.№ б/н от 03.11.2023 с приложением копий документов, указанных в пункте 1 и 2 Запроса, а также просил продлить срок исполнения Запроса по пунктам 3, 4, 5 и 6 до 22.11.2023.

Кроме того, в ответ на Запрос Ломбард 08.11.2023 направил через личный кабинет участника информационного обмена в Банк России ходатайство исх.№ б/н от 08.11.2023 с повторным приложением копий документов, указанных в пунктах 1 и 2 Запроса, а также представил документы во исполнение пункта 6 Запроса и просил продлить срок исполнения Запроса по пунктам 3, 4, 5 до 22.11.2023. При этом, в рамках исполнения пункта 6 Запроса Ломбардом были представлены приказы об утверждении учетной политики на 2022 и 2023 годы, тогда как, сама учетная политика Ломбардом представлена не была. В ходатайстве Ломбард указал о невозможности представления данного документа по причине отсутствия на рабочем месте генерального директора Общества. Кроме того, в обоснование доводов о продлении срока исполнения предписания по пунктам 3, 4, 5 в ходатайствах Ломбард указал на проблемы программного обеспечения технического характера (при этом сам характер технических проблем не раскрыт).

По результатам рассмотрения представленных ходатайств и документов установлено, что Ломбардом не представлены документы по пунктам 3, 4, 5 и 6 Запроса. Письмом Уральского ГУ Банка России от 08.11.2023 № Т5-21/68134 Ломбарду было отказано в продлении срока исполнения Запроса в связи с непредставлением Обществом документов, подтверждающих причины невозможности исполнения пунктов 3, 4, 5 Запроса, а также признанием причин невозможности исполнения пункта 6 Запроса в установленный срок необоснованными.

На основании изложенного, действия ООО «Ломбард-Надежда» образуют событие административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

15.01.2024 главным юрисконсультом 1 категории сектора правового обеспечения банковской деятельности и деятельности финансовых организаций юридического лица Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Челябинской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации в отношении ООО «Ломбард Надежда» составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-75-ЮЛ-23-12041/1020-1 по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

19.01.2024 заместителем управляющего Отделением по Челябинской области Уральского Главного управления Центрального Банка РФ вынесено постановление № ТУ75-ЮЛ-23-12041/3110-1, которым ООО «Ломбард Надежда» привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде взыскания административного штрафа в размере 250 000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, заявитель обратился в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

В силу части 3 статьи 30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении, связанном с осуществлением предпринимательской или иной экономической деятельности юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

Настоящее дело рассматривается в порядке параграфа 2 главы 25 АПК РФ (статьи 207-211). 

В силу части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с частью 4 статьи 28.3, 23.74 КоАП РФ полномочия по составлению протоколов об административных правонарушениях, а также рассмотрению соответствующих дел об административных правонарушениях, предусмотренных частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, возложены на Банк России. 

 Протокол об административном правонарушении от 15.01.2024, постановление по делу о назначении административного наказания от 19.01.2024 составлены и вынесены должностными лицами Отделения по Челябинской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации в пределах предоставленных им полномочий. 

Согласно статье 28.2 КоАП РФ о совершении административного правонарушения составляется протокол (часть 1).

При составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные настоящим Кодексом, о чем делается запись в протоколе (часть 3).

Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу (часть 4).

Из материалов дела следует, что протокол об административном правонарушении от 15.01.2024 составлен в присутствии законного представителя ООО «Ломбард Надежда».

Требования части 2 статьи 28.2 КоАП РФ административным органом при составлении протокола об административном правонарушении соблюдены, в частности, отражено событие вменяемого ООО «Ломбард Надежда» правонарушения.

В силу части 3 статьи 25.4 КоАП РФ, дело об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом, рассматривается с участием его законного представителя или защитника. В отсутствие указанных лиц дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, или если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Материалы дела об административном правонарушении рассмотрены административным органом 19.01.2022 в отсутствие законного представителя Общества. 

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. 

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлено, что невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа, в том числе на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом данного правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления Банком России в установленном законом порядке контрольных (надзорных) функций, в том числе права на предъявление обязательных для исполнения предписаний, выданных в целях устранения выявленных нарушений.

Объективной стороной данного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Согласно ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Центральном банке) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами.

В соответствии с полномочиями, предусмотренными ст. 76.5 Закона о Центральном банке, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно пункту 13 статьи 40.1 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации» (далее - Закон №193-Ф3) регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов осуществляется Банком России.

В соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 40.2 Закона № 193-Ф3 Банк России дает кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

На основании пункта 4 статьи 40.2 Закона № 193-Ф3 предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения данных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитным     кооперативам,     являющимся     членами     саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, Банк России вправе направлять запросы и предписания, а кредитные кооперативы вправе давать на них ответы через саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, в порядке, установленном Банком России.

Согласно пункту 4.1 главы 4 Указания Банка России от 03.11.2017 № 46 00-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У) Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена.

Согласно пункту 4.3 главы 4 Указания № 4600-У, электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с Указанием № 4600-У, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

В случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

В связи с указанным, 13.11.2023 административным органом выдано предписание ООО «Ломбард Надежда» № Т5-21/68805.

Предписание было размещено в личном кабинете ООО «Ломбард Надежда» 13.11.2023, следовательно, было получено Обществом 14.11.2023.   

Таким образом,  ООО «Ломбард Надежда» должно было исполнить предписание не позднее 21.11.2023.

ООО «Ломбард Надежда» представило в Банк России (через личный кабинет участника информационного обмена ответы (исх. № б/н от 24.11.2023, № б/н от 21.11.2023, № б/н от 20.11.2023) с приложением документов.

Доказательств объективной невозможности исполнения Предписания обществом не представлено.

Таким образом, ООО «Ломбард Надежда» допущено неисполнение требований подпункта 9 пункта 1 статьи 40.2 Закона № 193-Ф3 в части невыполнения предписания Банка России от 13.11.2023 № Т5-21/68805. Постановлением от 19.01.2024 ООО «Ломбард Надежда» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Материалами дела факт не исполнения предписания в установленный срок подтверждён, сторонами в судебном заседании не оспорен. 

При таких обстоятельствах, постановление от 19.01.2024 о назначении ООО «Ломбард Надежда» административного наказания, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является законным.

 

Предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за вмененное заявителю правонарушение, на дату вынесения оспариваемого постановления не истек.

Вместе с тем, в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

КоАП РФ не содержит исключений применения приведенной нормы в отношении какого-либо состава административного правонарушения. 

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений. 

Установление содержания понятия малозначительности делегировано судьям, органам, должностным лицам, уполномоченным решать дело об административном правонарушении.

Согласно пункту 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 

В соответствии пунктом 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 20.11.2008 № 60 при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ. Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий. 

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Следовательно, наличие (отсутствие) существенной угрозы охраняемым общественным отношением может быть оценено судом только с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности. 

В частности, существенная степень угрозы охраняемым общественным отношениям имеет место в случае пренебрежительного отношения лица к установленным правовым требованиям и предписаниям (публичным правовым обязанностям). 

Суд, оценил представленные доказательства, характер и степень общественной опасности, обстоятельства совершения правонарушения, в том числе признание вины в совершении вмененного административного правонарушения ответчиком.

Более того, привлечение заявителя к ответственности не будет оправдывать установленной законом цели. Применение статьи 2.9 КоАП РФ соответствует не только интересам лица, привлекаемого к административной ответственности, но и интересам государства, поскольку нерационально принимать административные меры, необходимость в которых отсутствует. Охраняемым правоотношениям обеспечивается адекватная защита, в то же время факт возбуждения административного дела и объявления устного замечания выполняют предупредительную функцию. 

Таким образом, принимая во внимание все вышеперечисленные обстоятельства, установленные по настоящему делу, суд полагает возможным освободить заявителя от административной ответственности в силу малозначительности совершенного административного правонарушения.

В соответствии с пунктом 2 статьи 211 АПК РФ, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

РЕШИЛ:

Отменить постановление Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Челябинской области Уральского главного управления №ТУ-75-ЮЛ-23-12041/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 19.01.2024, ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения. 

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение 10 дней после его принятия путем подачи апелляционной жалобы в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Челябинской области.

 

Судья                                                                                                                                    И.В. Мрез