ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-72113/2016

05 июня 2017 года

г. Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть постановления объявлена     01 июня 2017 года

Постановление изготовлено в полном объеме  05 июня 2017 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Тойвонена И.Ю.

судей  Медведевой И.Г., Масенковой И.В.

при ведении протокола судебного заседания:  Афашаговой В.Ю. 

при участии:  

от Година Р.Э.: Журавлева  Т.Е. по доверенности от 29.12.2016 (до и после перерыва)

от иных лиц: не явились, извещены

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-10777/2017)  ООО «КС-ПАК СПб»

на определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 04.04.2017 по делу № А56-72113/2016 (судья Покровский С.С.), принятое

по результатам рассмотрения заявления временного управляющего  ООО «КС-ПАК СПб» Альмеева Ильнура Ринатовича об истребовании доказательств 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «КС-ПАК СПб»,

установил:

30 ноября 2016 года Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по заявлению ООО «УК ИПКП» возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) ООО «КС-ПАК СПБ», место государственной регистрации: 197374, Санкт-Петербург, ул. Оптиков, дом 4, корп. 2, лит. А, ОГРН 5067847523189, ИНН 7810078992 (далее – общество, должник). 

28 декабря 2016 года заявление кредитора признано обоснованным, к обществу применена процедура банкротства наблюдение, временным управляющим утвержден Альмеев И.Р. (определение в окончательной форме изготовлено 09.01.2017). Сведения о применении к должнику процедуры наблюдения опубликованы 21 января 2017 года в газете «Коммерсантъ» №11. 

29 марта 2017 года временный управляющий, сославшись на нормы статьи 67 Федерального закона от 26.10.2002 №127 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у руководителя общества Година Романа Эдуардовича документов, характеризующих экономическую и корпоративную деятельность должника, из 20-ти наименований, следующего содержания:

1.	Свидетельство о государственной регистрации ООО «КС-ПАК СПБ» в качестве юридического лица. Свидетельство о постановке Должника на налоговый учет (ИНН).Устав со всеми зарегистрированными изменениями. При наличии учредительный договор Должника со всеми зарегистрированными изменениями. Свидетельство о регистрации Должника в органах Пенсионного фонда Российской Федерации. Свидетельство о регистрации Должника в Фонде социального страхованияРоссийской Федерации. Письмо Федеральной службы статистики о присвоении кодов статистики. Протокол (решение) о назначении руководителя Должника, а также главного бухгалтера Должника. Положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения и бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур.

                2. Бухгалтерские балансы и отчёты о прибылях и убытках за 2013, 2014, 2015, 2016 гг.; налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость поквартально за 2013, 2014,2015,2016 гг. Книги покупок и продаж поквартально за 2013, 2014, 2015, 2016 гг. Налоговая декларация по налогу на прибыль поквартально за 2013, 2014, 2015, 2016 гг.

           3.	Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2013г. по настоящее время. Список должен содержать следующее: реквизиты счета; вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный и т.д.); адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале), их контактные телефоны.

Оборотно-сальдовые ведомости по всем бухгалтерским счетам ООО «КС-ПАК СПБ» помесячно за период с 01.01.2013г. по настоящее время, с представлением расшифровки по каждому бухгалтерскому счету.

Все имеющиеся акты (и заключения) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 01.01.2013г. по настоящее время.

Материалы инвентаризации имущества Должника за период с 01.01.2013г. по настоящее время; копии актов переоценки внеоборотных активов за период с 01.01.2013г. по настоящее время.

Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому кредитору: наименование юридических лиц, фамилия имя отчество для физических лиц; юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; контактные телефоны; сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым кредиторы предъявляют требования:

A)	копии договоров, акты сверки расчетов, акты выполненных работ, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц, судебные акты; Б) бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии, судебные акты; B)	копии договоров с физическими лицами; Г) расчет задолженности по налогам. Д) другие сведения.

8.	Сведения о кредиторах, в т.ч. сумма, адрес кредитора, чьи требования, обеспечены залогом имущества Должника. Договоры залога, перечень имущества, передаваемого в залог, документы, подтверждающие регистрацию залога в Управлении Росреестра. Сведения о договорах поручительств, заключенных в течение последних 5 лет.

               9 . Сведения о задолженности по заработной плате перед работниками Должника. Перечень работников Должника с указанием должности, места жительства иконтактного телефона. Последнее штатное расписание.

               10.	Сведения о задолженности по налогам и сборам Должника.

          11.	Перечень дебиторов по состоянию на 01.01.2016г., на 01.01.2017г. и на деньпредставления, который должен содержать по каждому дебитору: наименование юридических лиц, фамилия имя отчество для физических лиц; юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса местажительства для физических лиц; контактные телефоны; сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

Договоры займа, кредита, лизинга, цессии, акты взаимозачета, договор о залоге. договор перевода долга, заключенных должником за 2013-2016гг. и за период наблюдения.

  Копии действующих договоров, заключенных должником, в том числе: договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов; договоры о передаче имущества в залог; договоры о получении или передаче имущества в аренду.

Перечень основных средств, перечень запасов и сырья и др., с указанием по каждому объекту наименования, местонахождения, начальной и остаточной балансовой стоимости, процента износа.

Перечень объектов недвижимости, которыми должник владел (с 01.01.2013г. по настоящее время) или владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, с указанием по каждому объекту: наименования объектов; местонахождения объекта (адрес); площади здания, сооружения, помещения, земельного участка; этажности зданий; назначения здания, сооружения, помещения; начальной и остаточной балансовой стоимости здания сооружения; процента износа. С приложением по каждому объекту: документов, подтверждающих права на владение, пользование,распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли - продажи, аренды, пользования и др., свидетельство на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.).

16.	Перечень транспортных средств, перечень самоходных машин, принадлежавших с 01.01.2013г. и принадлежащих Должнику в настоящее время, с указанием по каждому транспортному средству и спецтехники: наименования; марки; года выпуски, пробега, состояния; реквизитов технического паспорта; с приложением 

паспортов по каждому транспортному средству и самоходному механизму.

17.	Перечень вложений Должника в уставные и складочные капиталы другиххозяйственных обществ и товариществ, дочерние унитарные предприятия, членство и иное участие в некоммерческих организациях и т.д. Перечень должен содержать по каждому отдельному вложению: полное наименование юридического лица; организационно-правовую форму юридического лица; юридический и фактический адрес: фамилию, имя, отчество, руководителя и главного бухгалтера, их контактныетелефоны; размер (долю, стоимость) вклада Должника в капитал других лиц; вид, количество, номинал, общую стоимость акций, долю в уставном капитале и т.д.. принадлежащую должнику; информацию об участии в органах управления этого юридического лица: наименование: наименование органа управления, должность, иной форме участия, количестве голосов в данном органе управления, иную информацию об участии в органах управления, в принятии решений и т.д.

18.	При наличии, отчеты об оценке рыночной стоимости имущества должника, составленные оценщиком в период с 01.01.2013г. по настоящее время.

19.	Сведения о крупных сделках, совершенных должником в период с 01.01.2013г. по настоящее время с приложением подтверждающих документов, в том числе решения  участников об одобрении крупной сделки, договоры и прочих документов, связанных с крупной сделкой.

20. Сведения об имуществе должника, находящиеся у третьих лиц. 

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 04.04.2017 ходатайство временного управляющего удовлетворено частично: суд обязал  руководителя ООО  «КС-ПАК СПБ» Година Романа Эдуардовича в срок до 14 апреля 2017 года представить в арбитражный суд и передать временному управляющему Альмееву Ильнуру Ринатовичу перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. В остальной части заявление временного управляющего оставлено без удовлетворения. 

В апелляционной жалобе ООО «КС-ПАК СПб» в лице Година Р.Э. просит определение суда первой инстанции от 04.04.2017 отменить, ссылаясь на то, что руководитель должника не отказывается от обязанности по передаче запрашиваемой документации, что подтверждается отправкой большого объема документов в адрес временного управляющего. Отмечает, что доказательства неисполнения, отказа или уклонения от исполнения обязанности по передаче документов в материалы обособленного спора не представлено. 

В отзыве на апелляционную жалобу временный управляющий просит  определение суда первой инстанции от 04.04.2017 оставить без изменения, считая судебный акт законным и обоснованным.

В судебном заседании 25.05.2017 судом был объявлен перерыв в порядке статьи 163 АПК РФ до 01.06.2017.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда. Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства иные лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили,  в связи с чем, в порядке ст.156 АПК РФ дело рассмотрено в их отсутствие.

Представитель  подателя жалобы  доводы, изложенные в апелляционной жалобе, поддержал.

Законность и обоснованность судебного акта проверены в апелляционном порядке.

В соответствии с положениями части 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. 

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности. 

Таким образом, Законом о банкротстве не предусмотрены дополнительные мероприятия по обращению временного управляющего к руководителю должника за истребованием документов, так как данная обязанность руководителя уже предусмотрена прямой нормой Закона.

Кроме того, требования пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве предусматривают  обязанность руководителя должника ежемесячно информировать временного управляющего обо всех изменениях в составе имущества должника. Данная норма также направлена на достижение целей, предусмотренных процедурой наблюдения, в виде дополнительного контроля временным управляющим деятельности должника в целях обеспечения сохранности принадлежащего ему имущества и оперативного реагирования временного управляющего на нарушение должником требований законодательства о несостоятельности (банкротстве).

В силу положений пункта 1 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. 

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в абзаце третьем пункта 47 постановления от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснил, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему. В случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом, не предоставление необходимых документов и сведений временному управляющему препятствует своевременному и полному выполнению мероприятий процедуры наблюдения и квалифицируется как действия руководителя должника, совершенные со злоупотреблением своими должностными полномочиями

Из материалов дела следует, что  во исполнение возложенных на Альмеева И.Р. обязанностей временного управляющего, он 13.01.2017 года направил руководителю должника Годину Р.Э. обращение, содержавшее, в том числе разъяснение положений статей 63, 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», в том числе об обязанности передать временному управляющему документацию должника и сведения о составе его имущества. 

В ответ на запрос руководитель должника Годин Р.Э направил в адрес  временного управляющего Альмеева И.Р. копии ряда документов.

Из приобщенных к материалам дела актов о вскрытии почтовых коробок  от 15.02.2017, от 27.02.2017, 07.03.2017, 14.03.2017, подписанными членами комиссии, в том числе временным управляющим Альмеевым И.Р. следует, что  в адрес управляющего была направлена часть документации, но не объеме запрашиваемой и необходимой. Годиным Р.Э. представлены документы, которые не запрашивались временным управляющим, например, расходные накладные (выданные должником) за период с 01.04.2010г. по 31.12.2010г., журнал учета выданных счетов-фактур за период с 01.04.2010г. по 31.12.2010г. (акты о вскрытии почтовых коробок от 15.02.2017г. и от 14.03.2017г.).

Судом установлено, что до настоящего времени генеральным директором      ООО «КС-ПАК СПБ» не представлена часть запрашиваемых документов, в том числе перечень имущества, имущественных прав: перечень дебиторской задолженности, принадлежащей должнику, перечень основных средств на 01.01.2017г. и на день представления; бухгалтерская отчетность за 2013, 2014, 2015 и 2016 г.г.; оборотно-сальдовые ведомости по всем бухгалтерским счетам с расшифровкой по каждому бухгалтерскому счету; договоры цессии, договоры о переводе долга, договоры займа, акты взаимозачета; книги покупок и продаж за 2013 - 2016г.г. и прочие документы, в арбитражный суд и временному управляющему.

Таким образом, документация в объеме, запрашиваемом временным управляющим должника  у Година Р.Э.,  последним не представлена. Доказательств обратного ни в суд первой инстанции, ни в суд апелляционной инстанции не представлено. 

Исполнительным органом (руководителем)   с марта 2017  является Годин Роман Эдуардович, о чем внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о наличии правовых оснований для удовлетворения ходатайства управляющего об истребовании документов.

	По мнению суда апелляционной инстанции, перечень запрошенных документов, предоставление которых оспаривает Годин Р.Э. не является необоснованным, поскольку необходимость анализа данных документов прямо предусмотрена положениями, установленными в Постановлении Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа» и Постановлении Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».

	В силу пункта 1 названных «Правил», при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. 

	В соответствии с пунктами 4, 5 «Правил», при проведении финансового анализа арбитражный управляющий должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, что достигается за счет всестороннего анализа информации, полученной как из внешних, так и из внутренних источников информации. 

	Указанное свидетельствует о том, что обязанность по анализу хозяйственной деятельности должника возложена законодателем на арбитражного управляющего, в связи с чем, последний в целях реализации возложенных на него обязанностей обратился к Годину Р.Э. об истребовании документов, что само по себе не является перекладыванием исполнения обязанности управляющего на руководителя должника. Истребование управляющим от руководителя должника документов, как полагает апелляционный суд, не свидетельствует о неправомерности обращения управляющего и о заведомой неисполнимости указанных требований со стороны руководителя должника. 

Таким образом, в силу приведенных выше норм (пункту 3.2 статьи 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)») передача временному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, который несет ответственность за организацию хранения такой документации в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете», то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности (невозможности исполнения в силу объективных обстоятельств) в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на руководителе должника. 

Ни в суд первой инстанции, ни в суд апелляционной инстанции достаточных и допустимых доказательств, подтверждающих передачу копий всех бухгалтерских и иных документов от должника временному управляющему должника, не представлено, в связи с чем, судом первой инстанции правомерно удовлетворено  ходатайство временного управляющего ООО «КС-ПАК СПБ» об истребовании у руководителя должника Година Р.Э. документов. 

	Суд апелляционной инстанции дополнительно отмечает, что в процедуре наблюдения органы управления должника автоматически не отстраняются, продолжая осуществление своих полномочий, имея доступ ко всей первичной документации должника, что предполагает возможность оказания содействия временному управляющему в сборе документов, позволяющих управляющему провести необходимый объем мероприятий в указанной процедуре. 

	В том случае, если запрашиваемых документов у должника не имеется и их представление невозможно по объективным причинам, то руководитель должника вправе довести указанную информацию как до временного управляющего, так и, при необходимости, до судебного пристава-исполнителя, с приведением мотивированных обоснований.  Соответственно, в случае введения процедуры конкурсного производства у руководителя должника и непосредственно у должника возникает безусловная обязанность по передаче конкурсному управляющему всей первичной документации должника, исходя из положений, установленных ст.ст. 126, 129 Закона о банкротстве.

	Кроме того, вопросы исполнения судебного акта об истребовании соответствующих документов, включая вопросы возможности передачи тех или иных документов либо вещей, могут быть рассмотрены и разрешены на стадии исполнения в рамках соответствующего исполнительного производства либо в добровольном порядке между  управляющим Альмеевым И.Р. и руководителем Годиным Р.Э. В том случае, если часть документации из ранее запрашиваемого объема фактически передана, то вопросы фиксации передачи и исполнения соответствующего обязанности также могут быть разрешены на стадии исполнения судебного акта.

С учетом изложенного, оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для отмены (изменения) судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 04.04.2017 по делу №  А56-72113/2016 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.  

Постановление является окончательным и обжалованию не подлежит.

Председательствующий

И.Ю. Тойвонен

 

Судьи

И.Г. Медведева

 И.В. Масенкова