﻿

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-111654/2017истр

11 сентября 2019 года

г. Санкт-Петербург

.1

Резолютивная часть постановления объявлена     04 сентября 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  11 сентября 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Зайцевой Е.К.

судей  Аносовой Н.В., Бурденкова Д.В.

при ведении протокола судебного заседания:  Куулар Ш.А.

при участии лиц согласно  протоколу  судебного заседания 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-14777/2019) Шелепень А.В. на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.04.2019 по делу № А56-111654/2017/истр.1 (судья Рогова Ю.В.), принятое

по заявлению конкурсного управляющего Каверзина К.Ю.

к Шелепень А.В.

об истребовании документов у руководителя должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «МПС-Форен Трейд»,

установил:

В рамках дела  о несостоятельности (банкротстве) ООО «МПС-Форен Трейд» (далее – должник) конкурсный управляющий Каверзин К.Ю. (далее - заявитель) обратился в Арбитражный суд Санкт-Петербурга и Ленинградской области с  заявлением об истребовании у руководителя должника ООО «МПС-Форен Трейд» Шелепень Андрея Васильевича копий документов согласно перечню, указанному в заявлении.

	Определением от  16.04.2019 суд удовлетворил  ходатайство конкурсного управляющего ООО «МПС-Форен Трейд» Каверзина К.Ю., истребовал у Шелепень Андрея Васильевича следующие документы ООО «МПС-Форен Трейд»:

- учредительные документы ООО «МПС-Форен Трейд» (устав, учредительный договор, изменения и дополнения в устав и/или учредительный договор);

- положения о филиалах ООО «МПС-Форен Трейд», в случае наличия таковых, сведения об иных обособленных подразделениях и рабочих местах;

- регистрационные документы ООО «МПС-Форен Трейд» (свидетельства о регистрации, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, списка участников ООО «МПС-Форен Трейд» с указанием сведений о каждом участнике, размере его доли в уставном капитале и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих ООО «МПС- Форен Трейд», датах их перехода к ООО «МПС-Форен Трейд» или приобретения ООО «МПС-Форен Трейд» договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества ООО «МПС-Форен Трейд», изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности за период с 2015 года;

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года);

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим;

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, документы, подтверждающие обоснованность авансов;

- расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

- отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника за период с 2015 года;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому

дебитору на дату подачи заявления о признании ООО «МПС-Форен Трейд» несостоятельным Перечень дебиторов но состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

а) наименование кредитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны;

б) Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;

в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности, основания, по которым дебиторы предоставляют требования:

- копии договоров актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежные требования, актов о проведении взаимозачетов;

- бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии; копии договоров по физическим лицам;

- расчет задолженности по налогам с разделением в федеральный и местный бюджет.; перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании ООО «МПС-Форен Трейд» несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 3 лет до даты подачи заявления о признании ООО «МПС-Форен Трейд» несостоятельным (банкротом).

	Перечень кредиторов по состоянию на дату подачи заявления в арбитражный суд о признании ООО «МПС-Форен Трейд» банкротом, который должен содержать следующее наименование кредитора, его юридический и фактический адрес, контактные телефоны;

б) Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера;

в) сумма задолженности, с выделением суммы основного долга и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности основания, по которым кредиторы предоставляют требования:

- копии договоров актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежные требования, актов о проведении взаимозачетов;

- бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии; копии договоров по физическим лицам;

- расчет задолженности по налогам с разделением в федеральный и местный бюджет;

- сведения об аффилированных лицах ООО «МПС-Форен Трейд» за период с 2015 года;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «МПС-Форен Трейд» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- номера расчетных и иных счетов ООО «МПС-Форен Трейд», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «МПС- Форен Трейд» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании ООО «МПС-Форен Трейд» несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату , предшествующую дате проведения проверки (акт сверки с налоговой инспекцией);

- лицензии;

- сертификаты;

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

- сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

- сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.), а также о поручительствах, в том числе, о вексельных поручительских, за исполнение обязательств третьими лицами;

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

- материалы налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся па рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов;

- перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу.

Приложить копии решений и исполнительных листов. Копии инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу:

- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- сведения о выданных за период с 2015года доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

- наименование и адреса организаций, в которых ООО «МПС-Форен Трейд» является учредителем (участником), сведения о доле участия:

- нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «МПС-Форен Трейд», его функций и видов деятельности;

- сведения о выданных организацией ООО «МПС-Форен Трейд» и не погашенных на дату введения процедуры наблюдения векселях;

- информацию в виде справок/писем (сводной справки/письма) по состоянию па дачу подачи заявления в арбитражный суд о признании ООО «МПС-Форен Трейд» банкротом:

- основные направления деятельности ООО «МПС-Форен Трейд»;

- основные виды выпускаемой должником продукции;

- текущие объемы производства/продаж ООО «МПС-Форен Трейд»:

- состав основного и вспомогательного производства ООО «МПС-Форен Трейд» (или отсутствие такового);

- загрузка производственных мощностей ООО «МПС-Форен Трейд» (или отсутствие таковых);

- объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание (или отсутствие таковых);

- объекты незавершенного строительства;

- все направления (виды) деятельности, осуществляемые ООО «МПС-Форен Трейд» в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, их соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых пен рыночным;

- данные по основным поставщикам сырья/продукции/материалов и основным потребителям продукции (отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также

объёмам поставок в течение не менее чем 3-х летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве; данные по срокам и формам расчётов за поставленную продукцию;

- балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

- балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

- наличие и краткая характеристика (в случае наличия) мобилизационных и законсервированных основных средств;

- степень износа основных средств;

- наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведённые ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации (узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглогодично или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения);

- размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

- размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

- обоснованность цен, по которым приобретались сырье/материалы/продукция;

- причины задержки реализации готовой продукции;

- обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

- потенциальные оборонные активы к возврату – списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств, возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

- запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна;

- сумма дебиторской задолженности, невозможной к взысканию;

- эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;

- имущество, внесённое в качестве краткосрочных финансовых вложений;

- возможность возврата имущества, внесённого в качестве краткосрочных финансовых вложений;

- наличие и размер фондов социальной сферы;

- возможность и обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции; обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

- обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

- перечень объектов недвижимости, которыми ООО «МПС-Форен Трейд» владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования и по другим договорам и основаниям. Документов, подтверждающих право владения, пользования т.д.

- планов земельных участков;

- документов, подтверждающих права ООО «МПС-Форен Трейд» на недвижимое имущество: нежилые помещения, жилые помещения, земельные участки, объекты капитального (незавершенного) строительства (копия технического паспорта, копия свидетельства о регистрации права), в том числе документов, подтверждающих отчуждение данного имущества, подтверждающих права ООО «МПС-Форен Трейд» на движимое имущество, с указанием места его нахождения;

- информация об открытых и закрытых счетах «депо», а также информацию о движении ценных бумаг на них;

- всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок,

ежегодных отчетов ревизионной комиссии (ревизора) о результатах деятельности

организации:

- внутренних документов: копии приказов и распоряжений руководителя ООО «МПС-Форен Трейд» по общей деятельности;

- выписок из кредитных учреждений (банков) о движении денежных средств по ООО «МПС-Форен Трейд»;

- информация, содержащая наименование и адреса организаций, в которых ООО «МПС-Форен Трейд» является учредителем (участником) и/или акционером, сведения о доле участия и/или виде и количестве акций;

- сведения о фактической численности работников ООО «МПС-Форен Трейд», копию утвержденного штатного расписания. Сведения о задолженности по заработной плате, выходным пособиям с указанием ФИО работника, его должности и места жительства;

- сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг), лицензиях, сертификатах;

- сведения об обременениях имущества ООО «МПС-Форен Трейд» обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- сведения об арестах на имущество ООО «МПС-Форен Трейд» и об иных ограничениях в части распоряжения имуществом ООО «МПС-Форен Трейд»;

- сведения об агентских договорах, заключенных ООО «МПС-Форен Трейд», всех вы данных действующих доверенностях (включая: местонахождение, банковские реквизиты, средства связи с агентом (поверенным), копии договоров с приложениями к ним, доверенностей);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО «МПС-Форен Трейд» (судебные споры, решения (приказы) судов, действия

судебных приставов исполнителей, органов налоговой инспекции и т.п.). Информация о незавершенных исполнительных производствах, возбужденных в отношении ООО «МПС-Форен Трейд»;

- сведения о делах, находящихся в суде, арбитражном суде, третейском суде, где ООО «МПС-Форен Трейд» является лицом, участвующем в деле;

- расшифровку статей бухгалтерского баланса ООО «МПС-Форен Трейд», составленного на последнюю отчетную дату.

	 На указанное определение  Шелепень А.В. подана апелляционная жалоба, в которой  ее   податель  просит  отменить определение суда от 16.04.2019.

	 В апелляционной жалобе  ее  податель  указал, что  истребуемые  судом  документы  представляют  коммерческую  тайну. 

	В судебном заседании конкурсный управляющий возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

	  Извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства Шелепень А.В. своего представителя в судебное заседание не направил, в связи с чем  апелляционная жалоба рассмотрена в его отсутствие.

	Законность и обоснованность обжалуемого определения  проверены в апелляционном порядке.

	 Как следует из  материалов дела, индивидуальный предприниматель Рахлин Сергей Борисович обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании ООО «МПС-Форен Трейд» несостоятельным (банкротом).

	Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 04.06.2018 ООО «МПС-Форен Трейд»  признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника и открыто в отношении должника конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Конкурсным управляющим утвержден Каверзин Константин Юрьевич, член Ассоциации ВАУ «Достояние».

	18.06.2018 в адрес арбитражного суда от конкурсного управляющего Каверзина К.Ю. поступило заявление об обязании  руководителя должника ООО «МПС-Форен Трейд» Шелепень Андрея Васильевича предоставить конкурсному управляющему документы организации согласно перечню, указанному в заявлении.

	В обоснование заявленных требований конкурсный управляющий указывал, что добровольно установленная обязанность по передаче документов и материальных ценностей конкурсному управляющему руководителем должника не исполнена, на запрос, направленный в его адрес 04.06.2018 ответа не последовало.

	Исследовав представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи с соблюдением положений статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд первой инстанции признал требование конкурсного управляющего об истребовании документации обоснованным, истребовал у  Шелепень А.В.  перечисленные в  заявлении документы. 

	Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта в и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при вынесении определения обоснованно исходил из следующего.

	В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

	В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

	Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

	Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. В случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

	Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

	В соответствии с нормами статьи 11 названного Закона активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.

	В соответствии с пунктами 1.4 и 1.5 Приказа Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (в редакции от 08.11.2010 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

	В соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно:

	при передаче имущества организации в аренду, выкупе, продаже, а также в случаях, предусмотренных законодательством при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия;

	при ликвидации (реорганизации) организации перед составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в других случаях, предусматриваемых законодательством Российской Федерации или нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации.

	В силу части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

	В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

	Исходя из норм пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве и разъяснений абзаца второго пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника; руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

	То есть, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему документацию, а также материальные и иные ценности должника.

	Согласно сведениям, полученным из Единого государственного реестра юридических лиц, Шелепень А.В.   являлся генеральным директором и единственным участником должника. 

	В связи с введением процедуры банкротства в отношении должника конкурсный управляющий направил в адрес руководителя должника  запрос с требованием предоставления вышеуказанных документов (запрос был направлен 08.06.2018). 

	Поскольку документы не были переданы конкурсному управляющему, последний обратился в суд с ходатайством об истребовании документации.

	Доказательств передачи документации должника конкурсному  управляющему Шелепень   А.В.  в  материалы дела   не представлено. 

	 При этом Шелепень   А.В.  , являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, обязан обеспечить сохранность документации должника и ее передачу конкурсному управляющему, а в случае утраты документов или передачи документации от предыдущего руководителя не в полном объеме в период осуществления своих полномочий принять меры к их восстановлению.

	Учитывая отсутствие доказательств передачи документации конкурсному управляющему, суд первой инстанции правомерно удовлетворил его заявление и истребовал у бывшего руководителя должника Шелепень  А.В. вышеуказанные документы. 

	Суд апелляционной инстанции считает, что при рассмотрении заявления конкурсного управляющего фактические обстоятельства судом первой инстанций установлены правильно, проверены доводы и возражения сторон, полно и всесторонне исследованы представленные доказательства. Оснований для переоценки фактических обстоятельств дела и иного применения норм материального права у суда апелляционной инстанции не имеется.

	Доводы Шелепень  А.В. о том, что  истребуемые документы  представляют  коммерческую тайну, не принимаются судом  апелляционной  инстанции во внимание как  не имеющие  правового значения, поскольку  должник  признан банкротом  и отношении  него  введена процедура конкурсного производства. 

	При изложенных выше обстоятельствах оспариваемое определение является законным и обоснованным, в силу чего отсутствуют основания для его отмены или изменения.

	Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для отмены или изменения судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 16.04.2019 по делу №  А56-111654/2017  оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Е.К. Зайцева

 

Судьи

Н.В. Аносова

 Д.В. Бурденков