АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

Хохрякова д.77, г.Тюмень, 625052,тел (3452) 25-81-13, ф.(3452) 45-02-07, http://tumen.arbitr.ru, E-mail: info@tumen.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №

А70-16324/2018

г. Тюмень

10 января 2019 года

Арбитражный суд Тюменской области в составе судьи Макарова С.Л., рассмотрев в судебном заседании дело по иску 

ФИО1

К ООО «УВАТПАССАЖИРТРАНС»

Об обязании представить документы

При участии в судебном заседании:

От Истца: не явка, ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие

От Ответчика: ФИО2- доверенность от 10.01.2018 года

Протокол вёл секретарь Полынцева Н.Л.

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился с иском к ООО «Уватпассажиртранс» об обязании ООО "УВАТПАССАЖИРТРАНС" предоставить ФИО1 в течение десяти дней с момента вступления в законную силу решения суда информацию о деятельности Общества за трехлетний период, предшествующий выходу из общества, в виде надлежащим образом удостоверенных документов:

- сведения об открытых расчетных счетах в банках и иных кредитных организациях, полученные из МИФНС России по Тюменской области;

- выписки из банков и иных кредитных организаций о движении средств по расчетным счетам во всех банках (кредитных организациях) в которых у ООО «Уватпассажиртранс» открыты расчетные счета;

- платежные поручения, отражающие движение денежных средств;

- договоры, заключенные обществом;

- кассовой книги, удостоверенной подписью ответственного лица;

- журнала кассира операциониста, удостоверенного подписью ответственных лиц;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 71 (расчеты с подотчетными лицами) удостоверенной подписью ответственного лица;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 51 (расчетный счёт) удостоверенной подписью ответственного лица;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 50 (касса) удостоверенной подписью ответственного лица;

 - перечень дебиторов и кредиторов, с указанием размера задолженности и оснований её возникновения;

- отчёта о прибылях и убытках;

- бухгалтерских балансов с расшифровкой статей;

- протоколы общих собраний общества.

- финансово - платежных документов, подтверждающих внесение участниками Общества вкладов в уставный капитал как в денежной, так и в не денежной формах;

- регистров бухгалтерского учета;

- карточек основных средств;

- документы о формировании учетной политики ООО «Уватпассажиртранс»;

- документы, подтверждающих права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе (принадлежащих обществу и не отражаемых на балансе);

- сведения о зарегистрированных за обществом транспортных средствах и самоходных машин из ГИБДД, Управления технадзора по Тюменской области, ГИМС и прицепов к ним;

- годовой и промежуточной бухгалтерской и налоговой отчетности (деклараций по всем видам налогов), форм бухгалтерской отчетности общества, справок и приложений к балансу, пояснительной записки к годовой отчетности;

- списки аффилированных лиц общества. 

- копии действующих лицензий

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечней нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровок счета 01 "Основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе);

- документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам, копии актов, решений;

- приказов общества по основной деятельности, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора:

- трудовых договоров, дополнений, изменений к ним, ведомостей о получении заработной платы;

-  имеющихся отчетов независимых оценщиков;

- расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

 - расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

-  расшифровки прочих операционных доходов, прочих операционных расходов;

- расшифровки     прочих     внереализационных     доходов,     прочих внереализационных расходов;

- списки участников Общества.

- штатного расписания общества с изменениями и дополнениями;

- первичных бухгалтерских документов согласно учетной политике, принятой ООО "Уватпассажиртранс" в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов по следующим счетам:

01 - основные средства;

03 - доходные вложения в материальные ценности;

04 - нематериальные активы;

07 - оборудование к установке;

08 - вложения во внеоборотные активы;

09 - отложенные налоговые активы;

10 - материалы;

14 - резервы под снижение стоимости материальных ценностей;

15 - заготовление и приобретение материальных ценностей;

16 - отклонение в стоимости материальных ценностей;

19 - налог НДС по приобретенным ценностям;

20 - основное производство;

23 - вспомогательное производство;

25 - общепроизводственные запасы;

26 - общехозяйственные расходы;

29 - обслуживающее производство и хозяйства;

40 - выпуск продукции (работ, услуг);

44 - расходы;

46 - выполненные этапы по незавершенным работам;

50 - касса;

51 - расчетные счета;

52 - валютные счета;

55 - специальные счета в банках;

57 - переводы в пути;

58 - финансовые вложения;

59 - резервы под обесценение финансовых вложений;

60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;

62 - расчеты с покупателями и заказчиками;

63 - резервы по сомнительным долгам;

66 - расчеты по краткосрочным кредитам и займам;

67 - расчеты по долгосрочным кредитам и займам;

68 - расчеты по налогам и сборам;

69 - расчеты по социальному страхованию и обеспечению;

70 - расчеты с персоналом по оплате труда;

71 - расчеты с подотчетными лицами по прочим операциям;

75 - расчеты с учредителями;

76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

77 - отложенные налоговые обязательства;

79 - внутрихозяйственные расчеты;

80 - уставный капитал;

82 - резервный капитал;

83 - добавочный капитал;

84 - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток); 

86 - целевое финансирование;

90 - продажи;

91 - прочие расходы и доходы;

94 - недостачи и потери от порчи ценностей;

96 - резервы предстоящих расходов;

97 - расходы будущих периодов;

98 - доходы будущих периодов;

99 - прибыли и убытки;

001 - арендованные средства;

002 - ценности, принятые на хранение;

006 - бланки строгой отчетности;

007 - списанная    в    убыток    задолженность    неплатежеспособных

дебиторов;

008 - обеспечения обязательств и платежей полученные;

10 - обеспечения обязательств и платежей выданные;

11- износ основных средств;

011 - основные средства, сданные в аренду.

Исковые требования мотивированы тем, что истец до 30.05.2018 года являлся участником ООО «УВАТПАССАЖИРТРАНС» с долей в уставном капитале 12,25%. Для определения действительной стоимости доли, подлежащей выплате, истом 07.09.2018 года было направлено заявление о предоставлении необходимых документов о деятельности общества за трехлетний период, предшествующий выходу из общества, однако истцу были представлены только копии бухгалтерского баланса и оборотной ведомости от 31.07.2018 года.

Ответчик против иска возражает, указывая что истец участником общества уже не является и не обладает правом на получение требуемых документов. 

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Согласно статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. 

Рассмотрев материалы дела, суд установил, что представленные сторонами доказательства указывают на следующие обстоятельства: 

ФИО1 являлся участником ООО «УВАТПАССАЖИРТРАНС» с долей в уставном капитале 12,25%. 

30.05.2018 года ФИО1 обратился в ООО «УВАТПАССАЖИРТРАНС» с заявлением о выходе из общества (л.д.17).

07.09.2018 года Истцом было направлено в общество заявление (л.д.18) о предоставлении документов о деятельности общества за трехлетний период, предшествующий выходу из общества, однако истцу были представлены только копии бухгалтерского баланса и оборотной ведомости от 31.07.2018 года.

В соответствии со ст. 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.           В соответствии со ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: 

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

-   списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

2. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 3. Общество обязано обеспечивать участникам общества доступ к имеющимся у него судебным актам по спору, связанному с созданием общества, управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска. 4. Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абз. 3 п. 1 ст. 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник вправе требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Пунктом 17 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 разъяснено, что поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.

В свою очередь, пунктом 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 разъяснено, что судам необходимо учитывать, что не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества. Вместе с тем лицо, которому общество с ограниченной ответственностью обязано выплатить действительную стоимость приобретенной обществом доли в своем уставном капитале (статья 23 Закона об обществах с ограниченной ответственностью), а также лицо, у которого были выкуплены акции открытого акционерного общества в порядке, предусмотренном статьей 84.8 Закона об акционерных обществах, вправе требовать предоставления информации о деятельности общества, связанной соответственно с определением действительной стоимости доли, подлежащей выплате обществом, либо с определением цены выкупленных акций.

Разъяснения по вопросам судебной практики применения законов и иных нормативных правовых актов арбитражными судами, данные Пленумом ВАС РФ, сохраняют свою силу до принятия соответствующих решений Пленумом Верховного Суда РФ (часть первая статьи 3 Федерального конституционного закона от 04.06.2014 N 8-ФКЗ).

Таким образом, выход участника общества из его состава не лишает его права требовать предоставления документов, связанных с определением действительной стоимости доли, подлежащей выплате обществом, составленных на момент, когда истец являлся участником общества.

При этом право бывшего участника общества на получение информации о деятельности общество ограничено документами и информацией, которая ограничена именно деятельностью общества, связанной непосредственно с определением действительной стоимости доли, подлежащей выплате.

Согласно пункта 6.1 статьи 23 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  в случае выхода участника общества из общества в соответствии со статьей 26 настоящего Федерального закона его доля переходит к обществу. Общество обязано выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли в уставном капитале общества, определяемую на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из общества, или с согласия этого участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости либо в случае неполной оплаты им доли в уставном капитале общества действительную стоимость оплаченной части доли. 

Последним отчетным периодом, предшествующим подаче заявления о выходе ФИО1 из ООО «Уватпассажиртранс» является 2017 год.

Соответственно, именно за указанный период подлежат представлению документы требуемые истцом, а не за трехлетний период, предшествующий выходу из общества.

Кроме того, в составе требуемых документов истец требует представления приказов общества по основной деятельности, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора,  трудовых договоров, дополнений, изменений к ним, ведомостей о получении заработной платы.

Вместе с тем, каким образом данные документы могут содержать информацию, необходимую для определения величины чистых активов на последнюю отчетную дату, предшествующую выходу из общества, истцом не обосновано. Суд считает, что в данной части не имеется оснований для удовлетворения иска.

Оснований для отказа в представлении истцу запрашиваемых сведений и документов в оставшейся части, у Ответчика, не имеется.

Рассмотрев требования Истца, суд считает их подлежащими удовлетворению частично.

В соответствии со ст. 174 АПК РФ при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

В свою очередь ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» устанавливает трехдневный срок исключительно для ознакомления с документами общества в помещении исполнительного органа общества, а не для предоставления копий документов.

Учитывая объем требуемой документации и информации, испрашиваемой Истцом, суд считает разумным сроком для исполнения обязанности по предоставлению копий документов и предоставления информации, 10 дней с даты вступления в силу решения суда.

При обращении в суд с иском,  Истцом оплачена государственная пошлина в сумме 6000 рублей. 

Расходы по уплате государственной пошлины подлежат к взысканию с Ответчика в пользу Истца, в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 16, 101, 110, 167-170, 176, 177, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд

                                                Р Е Ш И Л: 

Иск удовлетворить частично

Обязать ООО "УВАТПАССАЖИРТРАНС" предоставить ФИО1 в течение десяти дней с момента вступления в законную силу решения суда информацию о деятельности Общества за 2017 год, в виде надлежащим образом удостоверенных копий следующих документов, отражающих сведения за указанный период:

- сведения об открытых расчетных счетах в банках и иных кредитных организациях, полученные из МИФНС России по Тюменской области;

- выписки из банков и иных кредитных организаций о движении средств по расчетным счетам во всех банках (кредитных организациях) в которых у ООО «Уватпассажиртранс» открыты расчетные счета;

- платежные поручения, отражающие движение денежных средств;

- договоры, заключенные обществом;

- кассовой книги, удостоверенной подписью ответственного лица;

- журнала кассира операциониста, удостоверенного подписью ответственных лиц;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 71 (расчеты с подотчетными лицами) удостоверенной подписью ответственного лица;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 51 (расчетный счёт) удостоверенной подписью ответственного лица;

- оборотно-сальдовой ведомости по счёту 50 (касса) удостоверенной подписью ответственного лица;

 - перечень дебиторов и кредиторов, с указанием размера задолженности и оснований её возникновения;

- отчёта о прибылях и убытках;

- бухгалтерских балансов с расшифровкой статей;

- протоколы общих собраний общества.

- финансово - платежных документов, подтверждающих внесение участниками Общества вкладов в уставный капитал как в денежной, так и в не денежной формах;

- регистров бухгалтерского учета;

- карточек основных средств;

- документы о формировании учетной политики ООО «Уватпассажиртранс»;

- документы, подтверждающих права общества на недвижимое имущество, находящееся на его балансе (принадлежащих обществу и не отражаемых на балансе);

- сведения о зарегистрированных за обществом транспортных средствах и самоходных машин из ГИБДД, Управления технадзора по Тюменской области, ГИМС и прицепов к ним;

- годовой и промежуточной бухгалтерской и налоговой отчетности (деклараций по всем видам налогов), форм бухгалтерской отчетности общества, справок и приложений к балансу, пояснительной записки к годовой отчетности;

- списки аффилированных лиц общества. 

- копии действующих лицензий

- справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- перечней нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровок счета 01 "Основные средства" (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость по каждой группе);

- документы по проведенным налоговым проверкам и их результатам, копии актов, решений;

- имеющихся отчетов независимых оценщиков;

- расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

 - расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредитора, суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;

- расшифровки прочих операционных доходов, прочих операционных расходов;

-  расшифровки     прочих     внереализационных     доходов,     прочих внереализационных расходов;

- списки участников Общества.

- штатного расписания общества с изменениями и дополнениями;

- первичных бухгалтерских документов согласно учетной политике, принятой ООО "Уватпассажиртранс" в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов по следующим счетам:

01 - основные средства;

03 - доходные вложения в материальные ценности;

04 - нематериальные активы;

07 - оборудование к установке;

08 - вложения во внеоборотные активы;

09 - отложенные налоговые активы;

10 - материалы;

14 - резервы под снижение стоимости материальных ценностей;

15 - заготовление и приобретение материальных ценностей;

16 - отклонение в стоимости материальных ценностей;

19 - налог НДС по приобретенным ценностям;

20 - основное производство;

23 - вспомогательное производство;

25 - общепроизводственные запасы;

26 - общехозяйственные расходы;

29 - обслуживающее производство и хозяйства;

40 - выпуск продукции (работ, услуг);

44 - расходы;

46 - выполненные этапы по незавершенным работам;

50 - касса;

51 - расчетные счета;

52 - валютные счета;

55 - специальные счета в банках;

57 - переводы в пути;

58 - финансовые вложения;

59 - резервы под обесценение финансовых вложений;

60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;

62 - расчеты с покупателями и заказчиками;

63 - резервы по сомнительным долгам;

66 - расчеты по краткосрочным кредитам и займам;

67 - расчеты по долгосрочным кредитам и займам;

68 - расчеты по налогам и сборам;

69 - расчеты по социальному страхованию и обеспечению;

70 - расчеты с персоналом по оплате труда;

71 - расчеты с подотчетными лицами по прочим операциям;

75 - расчеты с учредителями;

76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;

77 - отложенные налоговые обязательства;

79 - внутрихозяйственные расчеты;

80 - уставный капитал;

82 - резервный капитал;

83 - добавочный капитал;

84 - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток); 

86 - целевое финансирование;

90 - продажи;

91 - прочие расходы и доходы;

94 - недостачи и потери от порчи ценностей;

96 - резервы предстоящих расходов;

97 - расходы будущих периодов;

98 - доходы будущих периодов;

99 - прибыли и убытки;

001 - арендованные средства;

002 - ценности, принятые на хранение;

006 - бланки строгой отчетности;

007 - списанная    в    убыток    задолженность    неплатежеспособных

дебиторов;

008 - обеспечения обязательств и платежей полученные;

10 - обеспечения обязательств и платежей выданные;

11- износ основных средств;

011 - основные средства, сданные в аренду.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с ООО «Уватпассажиртранс» в пользу ФИО1 6 000 рублей – расходов по уплате государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Восьмой арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня изготовления решения в полном объеме.

 Судья

Макаров С.Л.