ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения

Дело №А72-14959/2022

г. Самара

01 апреля 2024 года

11АП-2504/2024

 

Резолютивная часть постановления объявлена 19 марта 2024 года

Постановление в полном объеме изготовлено 01 апреля 2024 года

 

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Александрова А.И.,

судей Бессмертной О.А., Поповой Г.О.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале №2, апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 07 февраля 2024 года о частичном удовлетворении заявления временного управляющего должника ООО «Мехспектр» ФИО3 об обязании передать документы, по делу №А72-14959/2022 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Мехспектр», (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 

 

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Ульяновской области от 16.10.2023 (резолютивная часть объявлена 11.10.2023) в отношении ООО «Мехспектр» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утверждён ФИО3, член Ассоциации «Евросибирская саморегулируемая организация арбитражных управляющих».

Сведения о введении процедуры наблюдения опубликованы на сайте ЕФРСБ 14.10.2023 сообщение №12702766 и в газете «Коммерсантъ» в номере №197(7642) от 21.10.2023.

13.12.2023 от временного управляющего должника ООО «Мехспектр» ФИО3 поступило заявление, в котором просит обязать руководителя ООО «Мехспектр» ФИО2 передать временному управляющему ООО «Мехспектр» ФИО3 заверенные руководителем должника копии документов.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 19.12.2023 заявление принято к производству, назначено судебное заседание, привлечен к участию в рассмотрении заявления в качестве заинтересованного лица ФИО2.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 07 февраля 2024 г. заявление временного управляющего удовлетворено частично. На руководителя ООО «Мехспектр» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) ФИО2 возложена обязанность в течение пятнадцати дней с даты вступления определения в законную силу передать временному управляющему ООО «Мехспектр» ФИО3 заверенные копии документов:

1) Устав должника в действующей редакции;

2) Протоколы общих собраний участников общества;

3) Сведения о внутренней структуре должника, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, участников, бенефициарах за период с 11.10.2020 по настоящее время;

4) Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), предоставляемы в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Положения об учетной политике и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

5) Касса предприятия за период с 11.10.2020 по текущую дату;

6) Книги учета залогового имущества;

7) Лицензии, сертификаты;

8) Сведения о работниках должника: данные о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за период с 11.10.2020 по настоящее время; приказы, личные карточки, трудовые договоры; документы, подлежащие длительному хранению; ведомости по заработной плате за период с 11.10.2020 по настоящее время;

9) Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;

10) Наименование и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия;

11) Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

12) Договоры, соглашения, контракты, иные сделки по отчуждению имущества должника за период с 11.10.2020 по настоящее время;

13) Договоры, соглашения, контракты, иные сделки в сфере хозяйственной деятельности должника за период с 11.10.2020 по настоящее время;

14) Сведения о совершении должником крупных сделок и сделок с заинтересованными лицами за период с 11.10.2020 по настоящее время;

15) Заключенные договоры лизинга за период с 11.10.2020 по настоящее время;

16) Расшифровка кредиторской задолженности;

17) Расшифровки всех статей баланса и отчета о финансовых результатах;

18) Материалы аудиторской проверки и отчетов оценщиков;

19) Рабочий план счетов бухгалтерского учета, схема документооборота и организационной и производственной структур;

20) Отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений за период с 11.10.2020 по настоящее время;

21) Материалы налоговых проверок и судебных процессов за период с 11.10.2020 по настоящее время;

22) Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием:

23) Перечень дебиторов с суммой задолженности и с датой возникновения;

24) Список и наименование Товарно-материальных ценностей.

В остальной части заявление оставлено без удовлетворения.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО2 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить, направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 февраля 2024 года апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 19 марта 2024 года на 16 часов 40 минут.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 19 марта 2024 г. лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд усматривает наличие оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Из материалов настоящего обособленного спора и информации размещенной на официальном сайте ФНС России установлено, что руководителем ООО «Мехспектр» является ФИО2 (соответствующая запись внесена 24.01.2023).

В обоснование заявленных требований временный управляющий указал на то, что 23.10.2023 г. временным управляющим в адрес ФИО2 направлено уведомление о наступивших последствиях в связи с введением процедуры наблюдения запрос о предоставлении документов с указанием перечня. Временный управляющий полагает, что ФИО2 уклоняется от передачи запрашиваемой документации.

Суд первой инстанции, частично удовлетворяя заявленные требования исходил из того, что доказательств передачи указанных в заявлении документов в материалы дела не представлено; руководитель должника каких-либо пояснений не представил.

Исходя из совокупности установленных в рамках настоящего обособленного спора обстоятельств, суд апелляционной инстанции не может согласиться с выводом суда о наличии оснований для удовлетворения требований заявления временного управляющего, исходя из следующего.

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО») руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Согласно п. 3 ст. 53 ГК РФ (часть первая) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

На основании п. 1 ст. 50 Закона об ООО, общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

В силу положений ч. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве руководитель должника не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Таким образом, ФИО2 как руководитель ООО «Мехспектр» должен был передать временному управляющему копии документов, сведения об имуществе должника. В случае отсутствия документов ФИО2 должен принять меры к их восстановлению.

В силу п. 1 ст. 7 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете), ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность должны храниться в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения указанных документов несет руководитель организации.

На основании п. 1 ст. 44 Закона об ООО, единоличный исполнительный орган должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Из названных положений Закона об ООО и Закона о бухгалтерском учете следует, что обязанность по хранению финансово-хозяйственной документации общества законом возложена на руководителя - то есть на директора общества, и именно директор, как следует из положений закона, обязан хранить все документы общества.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В силу п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Для удовлетворения заявленного обществом требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (ст. 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Основанием для отказа в удовлетворении требований об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего исполнительного органа юридического лица может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности передать документы истцу, что исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, передать документы и материальные ценности общества (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - постановление Пленума № 7)).

По смыслу разъяснений, содержащихся в п. 22 постановления Пленума № 7, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. В ситуации удовлетворения судами требований об обязании руководителя передать документацию, последствием фактического неисполнения руководителем возложенной на него судом обязанности может являться взыскание судебной неустойки, применение негативных финансовых санкций со стороны судебного пристава-исполнителя в процессе принудительного исполнения судебного акта об обязании передать документы. Соответственно, рассматривая указанную категорию споров суд должен исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражения о объективной невозможности предоставления им истребуемой документации, в том числе, учитывая отсутствие у руководителя возможности восстановления документации от имени общества.

Как установлено судом апелляционной инстанции и следует из доказательств имеющихся и представленных в материалы настоящего обособленного спора ФИО2 утверждён директором общества 24.01.2023 г.

Предыдущим директором общества являлся ФИО4 (назначен 24.07.2018 г.). ФИО4 умер 13 ноября 2022 г., согласно представленного свидетельства о смерти II-BA № 681473.

Единственным учредителем (участником) общества является, согласно сведений размещённых в ЕГРЮЛ, ФИО5, которая умерла 03 ноября 2023 г., согласно представленного свидетельства о смерти II-BA№ 699434.

Дело о банкротстве общества возбуждено по заявлению ФНС России 24 октября 2022 г.

Как при рассмотрении настоящего обособленного спора в суде первой инстанции, так и в суде апелляционной инстанции временным управляющим, в нарушении положений ст. 65 АПК РФ, не представлено относимых и допустимых доказательств передачи или предыдущим руководителем или единственным учредителем вновь утверждённому директору, после возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) должника ФИО2 документации должника.

Исходя из вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований заявления временного управляющего должника об истребовании у руководителя должника документов общества, в связи с отсутствием доказательств нахождения истребуемых документов у ФИО2

Также, суд апелляционной инстанции отмечает, что п. 1 ст. 67 Закона о банкротстве возлагает на временного управляющего обязанность провести в процедуре наблюдения анализ финансового состояния должника, определить наличие (отсутствие) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

В соответствии с п. 1 ст. 70 Закона о банкротстве, анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе, расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, установленные Законом о банкротстве.

В силу п. 3 ст. 70 Закона о банкротстве, временный управляющий анализирует финансовое состояние должника, в том числе, на основании результатов инвентаризации имущества должника, документов, удостоверяющих государственную регистрацию прав собственности.

Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367 (далее - Правила № 367) и определяют принципы и условия проведения арбитражным управляющим финансового анализа, а также состав сведений, используемых арбитражным управляющим при его проведении.

Согласно пунктам 4 и 5 Правил № 367 финансовый анализ проводится на основании статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, в соответствии с которыми в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются все данные, необходимые для оценки его платежеспособности; в ходе финансового анализа используются документально подтвержденные данные; все заключения и выводы основываются на расчетах и реальных фактах.

Порядок проведения проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства определен Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855 (далее - Временные правила № 855).

В соответствии с пунктами 3 - 4 Временных правил № 855 необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц. В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.

Исходя из вышеизложенного, у временного управляющего отсутствуют истребовать документы в отношении должника, для подготовки финансового анализа, у компетентных органов.

Кроме того, суд апелляционной инстанции отмечает, что при наличии доказательств, свидетельствующих о сокрытии ФИО2 какой-либо документации, относящейся к деятельности должника, которые не были или не могли быть представлены при рассмотрении настоящего обособленного спора, установлении факта его виновного противоправного сокрытия какого-либо документа должника, действительно повлекшего в дальнейшем невозможность формирования конкурсной массы, заинтересованные лица не лишены права на обращение в установленном законом порядке в арбитражный суд с заявлением о привлечении его к субсидиарной ответственности по обязательствам должника за непередачу бухгалтерской и иной первичной документации должника.

При этом вопросы оценки полноты и правильности ведения бухгалтерского учета должника, а также обеспечения сохранности документации, материальных ценностей должника выходят за пределы заявленных требований в рамках настоящего обособленного спора об истребовании документов должника и подлежат самостоятельной оценке в ходе судебного разбирательства по рассмотрению заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве) или о возмещении убытков.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Ульяновской области от 07 февраля 2024 года по делу №А72-14959/2022  подлежит отмене с принятием нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявления временного управляющего должника ООО «Мехспектр» ФИО3 в полном объёме.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Ульяновской области от 07 февраля 2024 года по делу №А72-14959/2022 отменить.

Принять новый судебный акт.

В удовлетворении заявления временного управляющего должника ООО «Мехспектр» ФИО3 об обязании руководителя ООО «Мехспектр» ФИО2 передать заверенные руководителем должника копии документов отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                            А.И. Александров

 

Судьи                                                                                                          О.А. Бессмертная

 

Г.О. Попова