ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №   А70-290/2021

25 февраля 2022 года

город Омск

 

Резолютивная часть постановления объявлена  17 февраля 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме  25 февраля 2022 года.

 

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  Горбуновой Е.А.

судей  Дубок О.В., Зюкова В.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-14775/2021) ФИО2 на определение Арбитражного суда Тюменской области от 17.11.2021 по делу № А70-290/2021 (судья Сажина А.В.), вынесенного по результатам рассмотрения заявления конкурсного управляющего ФИО3 об истребовании документов у бывшего руководителя должника, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Инвестиции» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены: 

 

установил:

Управление Федеральной налоговой службы России по Тюменской области (далее – ФНС России, уполномоченный орган) 13.01.2021 обратилось в Арбитражный суд Тюменской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Инвестиции» (далее – ООО «Инвестиции», должник) несостоятельным (банкротом), в связи с наличием у должника задолженности перед бюджетом в размере 29 036 952 руб. 41 коп., в том числе: 23 501 651 руб. 11 коп. – долг, 5 490 679 руб. 70 коп. – пени, 44 621 руб. 60 коп. – штраф. 

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 28.06.2021 (резолютивная часть объявлена 23.06.2021) заявление уполномоченного органа о признании ООО «Инвестиции» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, в отношении должника открыта процедура конкурсного производства по упрощенной процедуре отсутствующего должника сроком на пять месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО3.

Публикация сообщения в соответствии со статьей 28 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) о принятом судебном акте состоялась в официальном печатном издании – газете «Коммерсантъ» от 10.07.2021. 

В Арбитражный суд Тюменской области посредством системы «Мой арбитр» 28.09.2021 обратился конкурсный управляющий должника с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО2 документов и сведений в отношении должника.

Определением суда от 01.10.2021 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 17.11.2021 заявление конкурсного управляющего ООО «Инвестиции» ФИО3 удовлетворено частично. Суд обязал ФИО2 в течение трех дней с даты изготовления судебного акта в полном объеме передать конкурсному управляющему ООО «Инвестиции» ФИО3 сведения и оригиналы следующих документов: 

-    сведения об аффилированных лицах должника;

-    документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

-    протоколы и решения собраний органов управления должника; 

-    свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

-    лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; 

-    сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, 

-    перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); 

-    перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

-    реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 

-    список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

-    приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

-    учетную политику и документы, утвердившие ее; 

-    документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 01.01.2018  по настоящее время; 

-    отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    налоговую отчетность за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

-    расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

-    расшифровку финансовых вложений; 

-    оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

-    список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

-    список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

-    справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

-    сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

-    сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

-    последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

-    отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 01.01.2018 г. по настоящее время; заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

-    приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками; 

-    сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; 

-    гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

-    сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

-    список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

-    полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

-    сведения о наличии обременений имущества должника; 

-    сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

-    сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

-    сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время; 

-    иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2018 по настоящее время (при наличии). 

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано. 

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратился в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение Арбитражного суда Тюменской области от 17.11.2021 отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований в полном объеме.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель указал на неверное определение судом первой инстанции фактических обстоятельств дела, имеющих значение для правильного разрешения спора. 

Ссылаясь на акты-приема передачи документов, ФИО2 пояснил, что все имеющиеся в организации документы были переданы прежнему конкурсному управляющему в полном объеме.

Более подробно доводы изложены в апелляционной жалобе. 

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 09.12.2021 указанная апелляционная жалоба принята к производству и назначена к рассмотрению в судебном заседании на 27.01.2022. 

Информация о принятии апелляционной жалобы  к производству, движении дела, месте и времени судебного заседания размещена судом в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в сети Интернет, в информационной системе «Картотека арбитражных дел».

От конкурсного управляющего ФИО3 в материалы дела 21.12.2021 поступил письменный отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу – без рассмотрения. Также пояснил, что бывший конкурсный управляющий ООО «Инвестиции» архив должника возвратил ООО «Инвестиции». Данные документы были приняты помощником ФИО2

Определением Восьмого арбитражного апелляционного суда от 03.02.2022 рассмотрение апелляционной жалобы отложено на 17.02.2022, конкурсному управляющему ФИО3 предложено  представить в суд дополнительные пояснения, ФИО2 - пояснения относительно сведений о возврате арбитражным управляющим ФИО4 документации ФИО5. 

08.02.2022 в материалы дела поступили дополнительные документы от конкурсного управляющего.

Определениями Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2022 произведена замена судьи Зориной О.В. на судью Дубок О.В.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте заседания суда апелляционной инстанции, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили. В соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ  апелляционная жалоба рассмотрена судом апелляционной инстанции в отсутствие неявившихся лиц.

Изучив материалы дела, апелляционную жалобу, проверив законность и обоснованность судебного акта в порядке статей 266, 270 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены или изменения определения Арбитражного суда Тюменской области от 17.11.2021 по настоящему делу.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве). 

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. 

Согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу п. 3.2 ст. 64, абз.4 п.1 ст. 94, абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. 

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. 

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном части 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника. 

Указанная обязанность по предоставлению необходимой документации носит безусловный характер. 

В соответствии с правовой позицией, сформулированной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986, на заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд, с соответствующим заявлением, управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Конкурсное производство не может осуществляться без документации и имущества, поэтому бывший руководитель, уклоняющийся от совершения активных действий по передаче имущества и документов (пообъектно, по актам), должен быть понужден к исполнению соответствующей обязанности. 

В Определении Верховного Суда Российской Федерации от 16.10.2017 по делу N№ 302-ЭС17-9244 сформулирован следующий правовой подход. 

Отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать в ведение имущество должника, проводить инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника. 

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов. 

Конкурсный управляющий заведомо не знает и не может знать об особенностях осуществления должником хозяйственной деятельности и обусловленного этим состава бухгалтерских и первичных документов, поэтому перечень запрашиваемой документации всегда носит приблизительный характер, а объем истребуемой информации и документов определяется в каждом конкретном случае через анализ сведений, доступных из официальных источников (регистрирующие органы, налоговые органы, выписки по банковским счетам и т.п.). 

Указание на примерный или неполный перечень документации не является основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании. 

Во избежание рисков субсидиарной ответственности, прежний руководитель обязан обеспечить правильную фиксацию передачи всех дел и документов конкурсному управляющему: подписать передаточные акты с указанием перечня материальных ценностей должника, передать документы в систематизированном виде по соответствующему акту с указанием реквизитов документов. 

В случае невозможности передачи - оказать всестороннее содействие в восстановлении документов, розыске имущества, истребовании от третьих лиц документов и ценностей в судебном порядке или путем обращения в правоохранительные органы по факту неправомерных действий

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Тюменской области от 25.01.2019 по делу № А70-12633/2018 общество с ограниченной ответственностью «Инвестиции» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен ФИО4.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 11.11.2019 ФИО4 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника.

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 05.06.2020 производство по делу №А70-12633/2018 прекращено.

Согласно сведениям, предоставленным УФНС России по Тюменской области 21.06.2021 в материалы дела, лицами, имеющими право действовать без доверенности, являлись: в период с 08.07.2016 по 16.04.2019 – ФИО2 (директор), с 17.04.2019 по 01.06.2020 – ФИО4 (конкурсный управляющий).

Как усматривается из выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) единственным учредителем (участником) общества является ФИО2 (с 30.11.2010 по настоящее время).

Судом первой инстанции также установлено, что 06.07.2021 руководителю ООО «Инвестиции» ФИО2 направлен запрос о предоставлении информации и документов в отношении должника. До настоящего времени руководителем должника не исполнена обязанность по предоставлению информации и документов о деятельности должника.

В суд первой инстанции ФИО2 представлены письменные пояснения, согласно которым после прекращения производства по делу № А70-12633/2018 он директором ООО «Инвестиции» не являлся; в рамках прекращенного ранее в отношении должника ООО «Инвестиции» дела о банкротстве №А70-12633/2018 передавал управляющему ФИО4 документы. В подтверждение указанных доводов ФИО2 представлены копии актов приема-передачи от 25.1.2019, от 28.01.2019, 29.01.2019, 25.04.2019, копии акта от 29.10.2019, 19.02.2019. 

Опровергая доводы ответчика о передаче всех истребуемых документов ФИО4, суд первой инстанции обоснованно исходил из того, что конкурсным управляющим ФИО3 истребуется первичная документация должника за период с 01.01.2018 по текущую дату, в то время как согласно вышеуказанным актам ФИО4 передана часть первичной документации только за период 2014-2015 годы, преимущественно в копиях.

При этом суд апелляционной инстанции отмечает следующее.

В силу положений пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника.

Согласно пункту 2 статьи 57 Закона о банкротстве при прекращении производства по делу применяются последствия, установленные статьей 56 данного Закона. Указанные последствия сводятся к прекращению действия всех ограничений, предусмотренных Законом о банкротстве. Определение о прекращении производства по делу о банкротстве подлежит немедленному исполнению (пункт 1 статьи 149 Закона о банкротстве). Таким образом, в силу названных норм Закона о банкротстве с момента прекращения производства по делу о банкротстве восстанавливаются полномочия руководителя должника и иных органов управления должника.

На основании изложенного, судом апелляционной инстанции отклоняется довод ФИО2 об отсутствии у него полномочий руководителя должника на дату вынесения решения Арбитражным судом Тюменской области от 28.06.2021 о признании ООО «Инвестиции» несостоятельным (банкротом).

Кроме того, согласно отзыву ФИО4, архив должника был возвращен в ООО «Инвестиции», но так как в день передачи руководитель должника ФИО2 отсутствовал, документы приняты помощником ФИО5. Акт приема-передачи ФИО2 передан не был. 

Данное утверждение подателем жалобы не опровергнуто, определение Восьмого арбитражного апелляционного суда от 03.02.2022 о предоставлении пояснений не исполнено.

Часть 2 статьи 9, часть 1 статьи 65, часть 1 статьи 156 АПК РФ предусматривают, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые ссылается в обоснование своих требований и возражений, и несет риск непредставления доказательств.

Доказательств передачи ФИО2 истребуемых конкурсным управляющим копий документов, за исключением оригиналов документов, переданных по актам приема-передачи от 25.1.2019, от 28.01.2019, 29.01.2019, 25.04.2019, актам от 29.10.2019, 19.02.2019, в материалы дела не представлено. 

В нарушение статьи 65 АПК РФ доказательств объективной невозможности исполнения руководителем обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника арбитражному управляющему в материалы дела не представлено, как и доказательств их утраты, продажи, утилизации и иное. 

Таким образом, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит, оснований для отмены обжалуемого определения Арбитражного суда Тюменской области не имеется. 

Обстоятельства дела установлены судом первой инстанции верно и в полном объеме. Выводы суда сделаны на основе верной оценки имеющихся в материалах дела доказательств, оснований для их иной оценки апелляционным судом, в зависимости от доводов апелляционной жалобы, не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, суд апелляционной инстанции не установил.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Тюменской области от 17.11.2021 по делу № А70-290/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

 

Председательствующий

 

Е.А. Горбунова

Судьи

 

О.В. Дубок

В.А. Зюков