ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А14-14634/2020

г.Воронеж

27 сентября 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 21 сентября 2021 г.

           Постановление в полном объеме изготовлено  27 сентября 2021 г.

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                         Потаповой Т.Б.,

судей                                                                                    Безбородова Е.А.,      

                                                                                              ФИО1,      

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО2,

при участии: 

от конкурсного управляющего ООО ПО «Металлкон» ФИО3: ФИО3, на основании решения Арбитражного суда Воронежской области от 20.07.2021, паспорт РФ;

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО ПО «Металлкон» ФИО3 на определение Арбитражного суда Воронежской области от 14.07.2021 по делу № А14-14634/2020,

по заявлению временного управляющего ООО ПО «Металлкон»  ФИО3 к руководителю ООО ПО «Металлкон» ФИО4 об истребовании бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 02.12.2020 в отношении ООО ПО «Металлкон» (далее – должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО3

Временный управляющий ООО ПО «Металлкон» обратился в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением  к руководителю  должника  ФИО4 (далее – ответчик) об истребовании бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника, а именно:

1. учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

2.выписку из ЕГРЮЛ;

3.документы, подтверждающие права ООО ПО «Металлкон» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт; перечень объектов недвижимости, которыми ваше предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, с указанием по каждомуобъекту: наименования объекта; местонахождения объекта (адрес, территориальное расположение); площади здания,сооружения, помещения, земельного участка; этажности зданий; назначения здания, сооружения, помещения; материалов, из которых выполнены конструкции зданий, сооружений; года постройки здания, сооружения, его состояния; начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процента износа; с приложением по каждому объекту: копии документов, подтверждающих право предприятия на владение, пользование, распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.); копии планов земельных участков. Перечень объектов недвижимости из числа тех, которыми ваше предприятие владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, переданных во владение и пользование другим лицам по договорам аренды, пользования, по другим договорам и иным основаниям, с указанием по каждому объекту: наименования объекта; местонахождения объекта (адрес, территориальное расположение); площади здания, сооружения, помещения, земельного участка; назначения здания, сооружения, помещения; с приложением по каждому объекту копии документов, подтверждающих право других яиц на владение и (или) пользование зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры аренды /субаренды/, пользования и др., акты передачи зданий, сооружений и помещений, другие документы).

4.перечень транспортных средств, принадлежащих предприятию, с указанием по каждому транспортному средству: наименования транспортного средства; марки транспортного средства; года выпуска, пробега, состояния транспортного средства; реквизитов технического паспорта; с приложением копии технических паспортов по каждому транспортному средству. Перечень транспортных средств, принадлежащих предприятию и переданных в аренду (пользование) другим лицам, с указанием по каждому транспортному средству: наименования транспортного    средства;    марки    транспортного средства; года выпуска, пробега, состояния транспортного средства; реквизитов технического паспорта; с приложением копии технических паспортов по каждому транспортному средству, договоров аренды, пользования и др., по которым транспортные средства переданы другим лицам за период с 01 февраля 2016 года по настоящее время;

5. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;

6. расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

7. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

8.  расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

        9.учетную политику и документы, утвердившие ее;

10. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

11. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения; копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии; копии договоров с физическими лицами; расчет задолженности по налогам и т.д.

12. локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

13. протоколы собраний руководящих органов за период с 01 февраля 2016 года по настоящее время;

14.приказы и распоряжения генерального директора за период с 01 февраля 2016 года по настоящее время;

15. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

16. договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

17. номера расчетного и иных счетов ООО ПО «Металлкон», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

18. выписки по расчетным счетам и иным счетам ООО ПО «Металлкон» за период с 01 февраля 2016 г. по настоящее время.

19. книгу покупок и книгу продаж за период с 01 февраля 2016 г. по настоящее время

20.документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО ПО «Металлкон» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

21 .справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

22. лицензии;

23. сертификаты;

24. сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

25. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

26. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

27. сведения о внутренней структуре ООО ПО «Металлкон» , перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; включая цеха, отделы и т.д., фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию; численность работников предприятия; с приложением документов, подтверждающих описанную структуру, штатное расписание;

28.фамилии, имена, отчества, наименование должности, контактные телефоны всех членов органов управления, руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера предприятия, всех иных лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом предоставлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 01 февраля 2016 г. по настоящее время;

29. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

30. наименование и адреса организаций, в которых ООО ПО «Металлкон» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

31. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО ПО «Металлкон», его функций и видов деятельности;

32. сведения об ООО ПО «Металлкон», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

33.перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием предприятия в качестве ответчика, истца, третьего лица, с указанием: номера дела; наименования и адреса суда, в котором рассматривается    дело;    полного наименования сторон по делу; суммы и содержаний требований по делу; с приложением исковых заявлений и имеющихся судебных актов;

34.перечень всех судебных и арбитражных дел с участием предприятия, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы предъявлены ко взысканию в банки или переданы в исполнительное производство, с указанием: номера дела, даты решения, даты исполнительного листа; наименования и адреса суда, в котором рассматривается дело; полного наименования сторон по делу; суммы и содержания требований по делу; взысканной суммы; какие инстанции были пройдены при рассмотрении дела; даты, когда решение вступило в силу; даты предъявления инкассового поручения по исполнительному листу; даты передачи исполнительного листа в исполнительное производство; наименования и адреса народного суда, где осуществляется исполнительное производство; фамилии, имени, отчества судебного пристава, контактного телефона; с приложением исковых заявлений, решений и других судебных актов по делу; исполнительных листов; инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;

35. копии всех действующих и завершенных договоров за период с 01 февраля 2016 г, по настоящее время с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров: актов выполненных работ; актов приема- передачи имущества; платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении); актов сверки расчетов; актов и переписки о проведении зачетов; договоров уступки требования, перевода долга, новации и т.д.;

36. перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости, процента износа;

37. сведения о количестве печатей, штампов и иных материальных ценностей ООО ПО «Металлкон».

38. сведения о работниках за период с 01 февраля 2016 года по настоящее время;

а также иные документы и сведения, касающиеся деятельности ООО ПО «Металлкон», не указанные временным управляющим.

Определением суда от 18.02.2021 ходатайство временного управляющего принято к производству.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 14.07.2021 в удовлетворении заявленных требований отказано.

Не согласившись с вынесенным определением и ссылаясь на его незаконность и необоснованность, конкурсный управляющий ООО ПО «Металлкон» ФИО3 обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит обжалуемое определение отменить и принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции конкурсный управляющий ООО ПО «Металлкон» ФИО3 поддержал доводы апелляционной жалобы.

Представители иных лиц не явились.

Учитывая наличие у суда доказательств надлежащего извещения всех лиц, участвующих в споре, о времени и месте судебного разбирательства, апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие представителей неявившихся лиц в порядке статей 123, 156, 266 АПК РФ. 

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, заслушав позицию участника процесса, суд апелляционной инстанции считает, что обжалуемый судебный акт следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения, по следующим основаниям.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ, пункта 1 статьи  32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии со статьей 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 47 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Частью 4 статьи 66 АПК РФ предусмотрено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Из смысла указанной нормы права следует, что суд может истребовать документы у какого-либо лица лишь в случае подтверждения нахождения этих документов у данного лица, при условии невозможности их получения иным способом. При этом перечень документов, подлежащих истребованию, должен быть конкретизирован, поскольку вынесенный по результатам рассмотрения ходатайства об истребовании документов судебный акт должен быть исполнимым.

Кроме того, в силу положений пункта 1 статьи 20.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»  арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Согласно пункту 24 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет соответствовать признаку исполнимости (статья 16  АПК РФ).

Таким образом, необходимым условием для удовлетворения заявления об истребовании документов является наличие у лица, к которому предъявлены требования, соответствующих документов и материальных ценностей, поскольку судебный акт, обязывающий передать такие документы и материальные ценности, отсутствующие у лица, должен обладать признаками исполнимости, а в случае его неисполнимости он не будет соответствовать требованиям статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ФИО4 на дату возбуждения дела о банкротстве и введения процедуры наблюдения являлся директором ООО ПО «Металлкон».

В отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему документации должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче документов, владение которыми не утрачено. 

Между тем, в рассматриваемом случае  арбитражный управляющий,  поддерживая  заявление об истребовании у ФИО4 документов, согласно представленному перечню, в нарушение статьи 65 АПК РФ не представил доказательств, подтверждающих то обстоятельство, что ФИО4 располагает такой документацией и уклоняется от ее передачи временному управляющему.

Как верно обращено внимание судом первой инстанции, данное обстоятельство исключает возможность принятия судебного акта об истребовании, поскольку делает такой судебный акт явно неисполнимым.

При этом судом отмечено, что вопросы оценки полноты и правильности ведения бухгалтерского учета должника, а также обеспечения сохранности документации должника выходят за пределы заявленных требований в рамках настоящего обособленного спора об истребовании документов.

Доводы апелляционной жалобы о неверном распределении бремени доказывания, о том, что суд освободил ФИО5 от его прямой обязанности передать документы конкурсному управляющему и, в случае намеренного сокрытия документов, либо порчей, утерей руководителем ФИО4, освободил его от восстановления этих документов, незаконно возложив на арбитражного управляющего обязанность по розыску, восстановлению документов должника, что является неверным и противоречит действующему законодательству (статьи 7, 9, 17 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»), подлежат отклонению как несостоятельные. 

При этом заявитель не представил доказательств наличия у бывшего руководителя всех истребуемых документов (статьи 65 АПК РФ).

Согласно пункту 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» конкурсный управляющий не вправе требовать в рамках судебного иска от руководителя должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели (утраты, отсутствия как таковой) индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»). 

В том случае, если ответчик не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче не может быть возложена на него, что, однако не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, в данном случае заявителем не представлено достаточных и достоверных доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что истребуемые документы имеются в натуре и в настоящее время находятся непосредственно у ФИО4

С учетом положений пункта 4 части 2 статьи 125 АПК РФ,  пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», суд апелляционной инстанции отмечает, что объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по передаче документации и материальных ценностей должника арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Как указывалось выше, арбитражным управляющим не представлено бесспорных доказательств, объективно свидетельствующих о том, что истребуемые документы находятся у ФИО4, равно как и не представлено доказательств того, что после окончания исполнения обязанностей руководителя ответчик удерживал и продолжает удерживать данные документы должника и уклоняется от их передачи конкурсному управляющему.

В отсутствие доказательств наличия истребуемых документов в распоряжении ответчика и возможности их представления управляющему судебный акт не может быть признан исполнимым, в связи с чем в удовлетворении такого ходатайства необходимо отказывать.

Данная позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 №306-ЭС19-2986.

Таким образом, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, установленные обстоятельства, учитывая отсутствие в материалах дела доказательств наличия соответствующих документов у ответчика, что свидетельствует о фактической невозможности исполнения судебного акта об удовлетворении требований арбитражного управляющего, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о необходимости отказа в удовлетворении заявленного ходатайства.

С учетом изложенного, доводы апелляционной жалобы об отсутствии необходимой документации по месту нахождения юридического лица, о ее непередаче бывшим руководителем, также подлежат отклонению как несостоятельные.

Кроме того, управляющим не представлены в дело доказательства невозможности получения истребуемых документов иным путем самостоятельно (посредством направления запросов в государственные и иные учреждения и т.д.)

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, сводятся к несогласию с установленными в определении суда обстоятельствами и их оценкой, однако иная оценка заявителем этих обстоятельств не может служить основанием для отмены принятого судебного акта.

Убедительных доводов, основанных на доказательственной базе и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт апелляционная жалоба не содержит, в силу чего удовлетворению не подлежит.

По мнению суда апелляционной инстанции, обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, изложенные в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно статье 270 АПК РФ, безусловным основанием для отмены судебного акта апелляционным судом не установлено.

На основании вышеизложенного, судебная коллегия полагает, что определение Арбитражного суда Воронежской области от 14.07.2021 следует оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

При подаче апелляционных жалоб на определения, не перечисленные в подпункте 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса РФ, государственная пошлина не уплачивается.

Руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Воронежской области от 14.07.2021 по делу № А14-14634/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

      Председательствующий судья                                        Т.Б. Потапова

      Судьи                                                                                 Е.А. Безбородов 

                                                                                                ФИО1