ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

Березина ул., д. 4, г. Владимир, 600017

http://1aas.arbitr.ru, тел. 44-76-65, факс 44-73-10  

__________________________________________________________________________________________________________

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А43-7042/2017

г. Владимир

27 ноября 2017 года

Резолютивная часть постановления объявлена 20 ноября 2017 года. 

Полный текст постановления изготовлен 27 ноября 2017 года. 

 

Первый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Насоновой Н.А., 

судей Родиной Т.С., Назаровой Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания

ФИО1,

 

при участии в судебном заседании:

от истца (заявителя) – общества с ограниченной ответственностью «Корд-Строй» -  ФИО2 и ФИО3 на основании доверенности от 28.09.2017 сроком действия один год;

от ответчика  -  ФИО4  – ФИО5 на основании доверенности от 22.02.2017 сроком действия три года, 

 

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Корд-Строй» на решение Арбитражного суда Нижегородской области от 10.09.2017 по делу                  № А43-7042/2017, принятое судьей  Окутиным С.Г.,

по иску общества с ограниченной ответственностью «Корд-Строй» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к ФИО4  об истребовании документов,

 

                                            У С Т А Н О В И Л  :

 

      общество с ограниченной ответственностью «Корд-Строй» (далее – ООО «Корд-Строй», истец) обратилось в Арбитражный суд  Нижегородской области с иском  к ФИО4 (далее - ФИО4) об обязании передать следующие документы ООО «Корд-Строй»  за период с 09.10.2002 по 22.08.2016:

1. Список участников ООО «Корд-Строй» за период с 01.01.2009 по 22.08.2016;

2.  Учредительный договор ООО «Корд-Строй»;

3. Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом;

4. Предписания, выданные органами государственной и муниципальной власти;

5. Сведения о привлечении ООО «Корд-Строй» и (или) его единоличного исполнительного органа к любым видам ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

6. Документы, содержащие информацию о заключенных ООО «Корд-Строй» крупных сделках и сделках с заинтересованностью (договоры);

7. Перечень основных средств;

8. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО «Корд-Строй», аудиторов общества;

9. Списки аффилированных лиц ООО «Корд-Строй»;

10. Справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц; 

11. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли ООО «Корд-Строй»;

12. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

13. Инвентаризационные описи основных средств, инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3);

14. Судебные акты по спорам с ООО «Корд-Строй»;

15. Сведения о поступивших в адрес ООО «Корд-Строй» уведомлениях его участников о намерении продать свою долю;

16. Сведения о поступивших в адрес ООО «Корд-Строй» уведомлениях его участников о выходе из ООО «Корд-Строй»;

17. Расшифровки сведений об основных средствах;

18. Договор аренды рекламных конструкций №100-14 от 25.09.2014 и документы, подтверждающие фактическую передачу объекта аренды;

19. Договор или иной документ, обосновывающий перечисление ООО «Актив» денежных средств в размере 1 600 000 руб. платежным поручением №413 от 19.12.2013;

20. Документ, подтверждающий факт выполнения работ или оказания услуг ИП ФИО6 по договорам о правовом обслуживании;

21. Договор или иной документ, обосновывающий перечисление ООО «Городская реклам» денежных средств в размере 8 000 000 руб. платежными поручениями №499 от 05.08.2014 и №258 от 25.08.2014;

22. Заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля;

23. Договоры (контракты), заключенные ООО «Корд-Строй» (в том числе взаиморасчетные документы);

24. Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию;

25. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

26. Документы по списанию дебиторской задолженности;

27. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

28. Сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом;

29. Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

30. Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества);

31. Отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Корд-Строй»;

32. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе ООО «Корд-Строй»;

33. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

34. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

35. Отчеты об амортизационных отчислениях;

36. Регистры аналитического налогового учета;

37. Регистры синтетического налогового учета;

38. Расшифровки строк 060,070,090,100,210 форма № 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120,130 (прочие внереализационные расходы, прочие внереализационные доходы);

39. Расшифровки незавершенного строительства, прочие долгосрочные обязательства, сведения о кредитах и займах, прочие кредиторы по бухгалтерской отчетности;

40. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

41. Первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов;

42. Полученные счета-фактуры;

43. Накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг;

44. Справки банков об установлении кассовых лимитов;

45. Кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера за 2015;

46. Авансовый отчет за 07.04.2016;

47. Протокол общего собрания участников ООО «Корд-Строй» от 02.06.2014;

48. Протокол общего собрания участников ООО «Корд-Строй» от 30.12.2013;

49. Документы, подтверждающие факт выполнения услуг по договору, заключенному с ООО «Актив», в том числе:

- Акт №0000127 от 31 декабря 2013 г.; 

-Акт№00000017 от 31 марта 2014 г.;

- Акт №00000027 от 30 июня 2014 г.;

- Акт №00000039 от 30 сентября 2014 г.

50. Трудовые договоры; табель учета рабочего времени; книгу учета движения трудовых книжек;

51. Расчетные листки за август-сентябрь 2016 г. на Нестерову, ФИО7, ФИО4; расчетные листки за июль 2016 года;

52.  Платежные документы, подтверждающие выплату аванса по заработной плате за август 2016 г.;

53. Записка-расчет и платежные документы при увольнении Нестеровой ФИО7, ФИО4;

54. Локальные акты, устанавливающие системы оплаты труда (положения об оплате труда, положения о премировании);

55. Кассовую книгу, приходные и кассовые ордера за август 2016 года (исковые требования изложены с учетом  уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

     Требования основаны на статье 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и мотивированы тем, что ответчик уклоняется от передачи вновь избранному директору общества названных документов, связанных с хозяйственной деятельностью ООО «Корд-Строй».

    Ответчик иск не признал.

    Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 10.09.2017   в удовлетворении иска ООО «Корд-Строй»  отказано. 

    ООО «Корд-Строй», не согласившись с принятым судебным актом, обратилось в Первый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить на основании пунктов 1,  3, 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

    Ссылаясь на статью 160 Гражданского кодекса Российской Федерации, заявитель утверждает, что передача документов от бывшего директора к новому директору должна происходить с составлением письменного акта, подписанного данными лицами. В связи с этим считает, что свидетельские показания ФИО8, на которые суд ссылается, являются недопустимыми доказательствами, а акт  приема-передачи документов отсутствует. Кроме того, заявитель указывает, что согласно сложившейся судебной практике, общество не обязано доказывать наличие у ответчика (бывшего директора) спорных документов, напротив - доказывание отсутствия документов возлагается на бывшего директора.

    Также заявитель не согласен с выводом суда о том, что  наличие в обществе программы «1С» позволяет обществу осуществлять свою деятельность без истребования документов у бывшего директора.

    В судебном заседании представители заявителя доводы жалобы поддержали.

    Представитель ответчика в судебном заседании и в отзыве от 13.11.2017 указал, что с жалобой не согласен, считает решение законным и обоснованным.

    Законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверены Первым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.     

    Повторно рассмотрев дело, проверив доводы заявителя апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд приходит к следующему. 

    Как следует из материалов дела,  ООО «Корд-Строй»   зарегистрировано в качестве юридического лица 23.02.2000.      В период с 09.10.2002 по 22.08.2016  ФИО4 являлся генеральным директором общества. Полномочия  последнего прекращены на основании заявления ответчика от 22.08.2016 и решения общего собрания участников общества (протокол от 22.08.2016 № 25).

    На основании пункта 2 статьи 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом, который подотчетен общему собранию участников общества. 

    В соответствии со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

     Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору. 

     Таким образом, приведенная норма в ее взаимосвязи со статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» предполагает обязанность бывшего единоличного исполнительного органа передать документы общества вновь избранному генеральному директору. 

     Между тем,  предусмотренные корпоративным Законом документы ООО «Корд-Строй»: список участников общества за период с 01.01.2009 по 22.08.2016, протоколы общего собрания участников ООО «Корд-Строй» за 2006, 2008, 2001,  2014 года имеются в обществе, что подтверждается  представленными непосредственно ООО «Корд-Строй» названными документами (т.1 л.д.19-24, 129, т.2  л.д.139). 

     В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

     Согласно пункта 1 статьи 3 Законом «О бухгалтерском учете», бухгалтерская (финансовая) отчетность – это информация о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированная в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.  Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (пункт 3 статьи 6 и пункт 1 статьи 9 Закона).

     Пунктом 1 статьи 10 Закона «О бухгалтерском учете», кроме того, предусмотрено, что данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

     По правилам  бухгалтерского учета до 01.01.2013 первичные учетные документы принимались к учету при условии, что они составлены по формам, содержащимся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.     Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации N 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты.

     Исходя из  положений  Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»,  Закона «О бухгалтерском учете» ООО  «Корд-Строй» обязано было вести и хранить: кассу общества,  авансовые отчеты, акты выполненных работ (КС-2, КС-3), бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, инвентаризационные карточки и описи, книги по  учету основных средств, документы, подтверждающие  приобретение и др.  перемещение основных средств, первичные документы об учете доходов и расходов, накладные, приходные и расходные ордера, табели учета рабочего времени, платежные документы на выплату аванса и заработной платы поскольку перечисленные документы относятся к документам  бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам.

     Кроме того, в соответствии с  Перечнем типовых управленческих архивных документов образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, общество обязано постоянно хранить: документы о   регистрации  юридических лиц, о постановке на учет в налоговых органах, гражданско-правовые,  а также трудовые договоры (срок хранения которых составляет 75 лет) со  всеми  приложениями к ним, приказы о приеме и увольнении работников.

     Согласно пункту 4 статьи 29 названного Закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

    Требования  ООО «Корд-Строй» об обязании передать  документы  общества  и отчетность  общества, перечисленные в позициях  №№ 12-13, 18-21, 23, 32-33, 35-38, 40-43, 45-46,49-50, 52-53, 55  обусловлены  Законом «О бухгалтерском учете».

     Однако, как следует из материалов дела и не оспаривается  истцом, обществу была передана  ответчиком программа 1С бухгалтерия. При этом между обществом и ООО «Бит Бизнес Решение» (ныне ООО «Бизнес Решение») заключен договор об информационно-технологическом сопровождении системы «1С:Предприятие» от 29.10.2012 № 36/291012/005. По данному договору обществу оказываются услуги по установке, тестированию и сопровождению программы для ЭВМ по ведению бухгалтерии.  Между указанными  организациями подписаны акты об оказании услуг за период с 2012 по 2016 годы. Кроме того, по акту  от 06.03.2017 ООО «Корд-Строй» передана касса общества за 2016 год (л.д.143, т.2). Таким образом, наличие указанных документов и данной программы со сведениями общества, иных документов  бухгалтерского учета позволяет обществу осуществлять хозяйственную деятельность, сдавать обязательную отчетность в государственные органы, платить налоги, страховые взносы, зарплату сотрудником (в том числе ответы на судебные запросы суда).     

     В остальной части истребуемых документов (позиции №№2-11, 14-19, 21-31, 34, 38-40, 42, 44, 51, 54) при отсутствии обязанности  общества  по их ведению и хранению, доказательств их наличия и незаконного удержания ответчиком ООО «Корд-Строй» в материалы дела не представило. Ответчик указывает на отсутствие у него подлинников истребуемых документов, поскольку указанные  документы никогда не составлялись.

      Оценив доводы ответчика (в том числе отзывы № 1 - 4)  во взаимосвязи со всеми представленными в дело документами, свидетельскими показаниями, арбитражный суд  обоснованно счел не опровергнутыми истцом надлежащим образом возражения ответчика относительно отсутствия у него истребуемых обществом документов.

     Кроме того, в материалах дела отсутствуют сведения о том, чтобы вновь избранный директор принимал какие-либо меры по восстановлению утраченной документации. Напротив, ответчик в рамках настоящего дела путем направления запросов контрагентам получил копии, дубликаты документов, указанных в иске под № 6, 14, 18, 19, 20, 21, 47, 48, 49 и 54. Истец уклонился от получения данных документов и списка участников Общества за подписью ФИО4, исковые требования не уточнил (ст. 10 ГК РФ). Названные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии истинного интереса в получении документов от ответчика. Более того, часть документов в виде копий представлялась самим истцом в рамках других арбитражных процессов до начала рассмотрения настоящего дела.

     При таких обстоятельствах исковые требования ООО «Корд-Строй» отклонены обоснованно.

     Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, повлияли бы на их обоснованность и законность либо опровергли выводы суда, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

     В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы относятся на заявителя.      

     Руководствуясь статьями 258, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Первый арбитражный апелляционный суд 

 

                                    П О С Т А Н О В И Л :

 

     решение Арбитражного суда Нижегородской области от 10.09.2017 по делу № А43-7042/2017 оставить без изменения, апелляционную  жалобу общества с ограниченной ответственностью «Корд-Строй» - без удовлетворения.

     Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

     Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в двухмесячный срок.

 

Председательствующий                                                                 Н.А. Насонова

 

Судьи                                                                                            Т.С. Родина

 

                                                                                                       Н.А. Назарова