СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

город Томск                                                                                         Дело № А45-31385/2022

Резолютивная часть постановления объявлена 20 сентября 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 сентября 2023 года.

 

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего                 Апциаури Л.Н.,

судей                                                 Иванова О.А.,

ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Нетесовым И.М.,   без использования средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО2 (№07АП-7423/2023(1)) на определение от 07.08.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-31385/2022 (судья Винникова О.Н.) о несостоятельности (банкротстве) должника - общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, адрес: 630132, 

<

...>), принятое по заявлению конкурсного управляющего ФИО2 об обязании руководителя должника ФИО3 передать управляющему бухгалтерскую и иную документацию, относящуюся к деятельности должника,

 

при участии в судебном заседании: 

от иных лиц участвующих в деле: без участия, извещены. 

 

УСТАНОВИЛ:

в деле о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» (далее – должник, ООО «Зеленая Ферма») 17.02.2023 в Арбитражный суд Новосибирской области поступило заявление временного управляющего ФИО2, в котором просит обязать руководителя общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» ФИО3 передать временному управляющему ФИО2 перечень имущества общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма», в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» за период с 01.01.2019 по настоящее время, а именно:

1.  Реквизиты предприятия (юридический и почтовый адрес, телефон, факс);

2.  Список руководителей предприятия, руководителей отделов и служб (Ф.И.О., телефоны);

3.  Внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов;

4.  Сведения о выданных доверенностях;

5.  Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) с изменениями, положения об органах управления и ревизионной комиссии; 

6.  Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года (при наличии);

7.  Сведения о составе участников (учредителей) общества;

8.  Протоколы собраний участников (учредителей) общества;

9.  Решения (приказы) вышестоящих органов либо собственников, непосредственно касающиеся деятельности предприятия;

10.  Свидетельство о постановке на учет в ФНС, статистические коды;

11.  Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

12.  Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание;

13.  Документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта;

14.  Перечень всех банковских счетов, в т.ч. расчетных, валютных, ссудных и других по состоянию на дату подачи искового заявления; 

15.  Бухгалтерскую отчетность, заверенную подписью главного бухгалтера (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчет о движении капитала – за последние три года, приложения к годовой бухгалтерской отчетности);

16.  Ведомость основных средств на последнюю отчетную дату с указанием следующих данных: наименование, год ввода в эксплуатацию, балансовая стоимость (первоначальная, восстановительная), норма амортизационных отчислений, процент начисленного износа, остаточная стоимость.

17.  Сведения о составе производственных мощностей на последнюю отчетную дату;

18.  Расшифровка незавершенного строительства;

19.  Расшифровка долгосрочных финансовых вложений;

20.  Расшифровка запасов готовой продукции и товаров для перепродажи;

21.  Расшифровка ссуд, выданных работникам предприятия;

22.  Расшифровка незавершенного производства;

23.  Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

24.  Расшифровка заемных средств, в т.ч. кредитов банков, займов (основного долга, штрафов и пеней);

25.  Перечень арендуемых и сдаваемых в аренду основных средств. Копии договоров об аренде;

26.  Перечень нематериальных активов на последнюю отчетную дату;

27.  Расшифровка дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату (наименование дебитора, сумма задолженности, дата возникновения, возможные сроки погашения);

28.  Сведения о движении денежных средств по расчетным счетам и кассе за последние три года и текущий период отчетного года;

29.  Расшифровка кредиторской задолженности, с указанием основного долга, штрафов и пеней, даты возникновения и основания возникновения задолженности, адреса  кредиторов; 

30.  Сведения о валовой выручке (выручке по оплате) за последние три года и текущий период отчетного года;

31.  Действующий коллективный договор;

32.  Справка об изменениях руководящего состава за последние три года (руководители, главные бухгалтеры, заместители руководителей) с приложением приказов, решений участников (учредителей) общества и др. документов;

33.  Прайс-листы на выпускаемую продукцию за последние три года;

34.  Номенклатурный перечень и технические характеристики выпускаемой продукции;

35.  Договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за последние три года; 

36.  Копии действующих лицензий и сертификатов;

37.  Структура портфеля заказов за последние три года (основные заказчики, их доля в общем объеме заказов);

38.  Объемы выполненных и сданных заказчику работ за последние три года помесячно по видам продукции (работ, услуг) в натуральном и стоимостном выражении;

39.  Статистическая отчетность за последние три года и текущий период отчетного года (по объемам производства, структуре себестоимости (5-З), численности (П-4) и др.);

40.  Справка о структуре расчетов за продукцию, в том числе в денежной форме;

41.  Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок); 

42.  Отчеты независимых оценщиков по оценке имущества предприятия;

43.  Положение об учетной политике;

44.  Перечень исполнительных листов, исковых заявлений, исполнительных надписей нотариуса и т.п.;

45.  Перечень арестованного имущества (наименование объекта, основание);

46.  Перечень заложенного имущества;

47.  Материалы налоговых проверок и судебных процессов;

48.  В случае ведения бухгалтерского учета в программе 1С – zip-файл на диске.

23.06.2023 от конкурсного управляющего поступили уточнения заявленных требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), которые приняты судом.

Определением от 07.08.2023 Арбитражного суда Новосибирской области в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» ФИО2 отказано. 

Конкурсный  управляющий ФИО2 в поданной  апелляционной жалобе  просит отменить определение Арбитражного суда Новосибирской области от 07.08.2023 по делу № А45-31385/2022 полностью и разрешить вопрос по существу, при наличии обстоятельств для направления вопроса на новое рассмотрение - отменить определение Арбитражного суда Новосибирской области от 07.08.2023 по делу № А45-31385/2022 и направить вопрос на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции. 

В обоснование апелляционной жалобы ее податель указывает, что руководитель ООО «Зеленая Ферма» ФИО3 обязанность, возложенную на него Законом о банкротстве, не исполнил, перечень имущества должника (имущественных прав), бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, временному управляющему не передал, уважительные причины невозможности их представления не привел; между тем ответчик каких-либо пояснений в ходе судебного разбирательства не дал, доказательств того, что им проводились мероприятия по фиксации фактов утраты документации должника, а также попыток восстановления утраченных документов в материалы дела не представил, что не позволяло сделать объективные и достоверные выводы об отсутствии у ответчика истребуемой документации; все действия ответчика направлены на умышленное затягивание процедуры конкурсного производства и сокрытие активов должника, за счет которых могут быть погашены требования кредиторов.

Отзывы на апелляционную жалобу в порядке статьи 262 АПК РФ к моменту ее рассмотрения не поступили.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей в суд апелляционной инстанции не направили, что согласно статье 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Проверив в пределах, предусмотренных статьями 266, 268 АПК РФ, правильность применения судом норм материального права и соблюдение процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом  судебном  акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, исходя из доводов апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной  жалобы.

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 28.12.2022 (резолютивная часть объявлена 21.12.2022) в отношении ООО «Зеленая Ферма» введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим должника утвержден ФИО2.

Решением суда от 22.05.2023 должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» утвержден ФИО2.

Руководителем и участником ООО «Зеленая Ферма» с 21.07.2017 являлся ФИО3.

Временным управляющим ФИО2 руководителю должника ФИО3 направлено уведомлением о введении процедуры наблюдения и утверждении временного управляющего исх. № 4 от 28.12.2022 и запрос о представлении информации и документов исх. № 5 от 28.12.2022, корреспонденция вернулась временному управляющему за истечением срока хранения.

 Требование о представлении документов должника и иных сведений вручено управляющим ФИО3 лично 12.01.2023. 

Однако ФИО3 копии документов в адрес временного управляющего не представил. 

Поскольку документация должника в адрес временного управляющего не передана, управляющий обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением об истребовании документов у руководителя должника.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанного Кодекса с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем принципом исполнимости судебного акта обусловлена необходимость исследования вопроса о фактическом наличии документации должника у бывшего руководителя.

Как разъяснено в абзаце третьем пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения лиц, поименованных в пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве, от передачи документов и ценностей арбитражный управляющий вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4, 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

Вместе с тем, арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнения в натуре, в том числе обязанности по передаче материальных ценностей (движимого имущества) должнику, если при этом не возникает спора о праве (пункт 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. Поэтому при предъявлении строго определенного перечня истребуемых документов конкурсный управляющий должен разумным образом обосновать свое утверждение об их объективном существовании. Подобное обоснование переводит на лицо, ответственное за хранение документов и обязанное их передать во исполнение абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2014 № 1446/14 изложен подход о справедливом распределении судом бремени доказывания, которое должно быть реализуемым. Из данного подхода следует, что заинтересованное лицо может представить минимально достаточные доказательства (prima facie) для того, чтобы перевести бремя доказывания на противоположную сторону, обладающую реальной возможностью представления исчерпывающих доказательств, подтверждающих соответствующие юридически значимые обстоятельства при добросовестном осуществлении процессуальных прав.

Из определения Верховного Суда Российской Федерации от 26.02.2016 № 309- ЭС15-13978 также следует, что бремя доказывания тех или иных фактов должно возлагаться на ту сторону спора, которая имеет для этого объективные возможности и, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений, обязана представлять соответствующие доказательства в обоснование своих требований и возражений.

При этом в соответствии с действующей судебной практикой возложение на лицо, участвующее в деле, бремени доказывания отрицательного факта является недопустимым, в то время как заявление об отрицательном факте, по общему правилу, перекладывает на другую сторону обязанность по опровержению утверждения заявителя (например, определение Верховного Суда Российской Федерации от 10.07.2017 № 305-ЭС17-4211).

Указание ответчика на отсутствие у него документации и имущества должника для передачи конкурсному управляющему, представляет собой заявление об отрицательном факте, которое с учетом вышеизложенного возлагает на иных лиц настоящего процесса обязанности по доказыванию обратного.

В том случае, если ответчик не обладает необходимыми документами (независимо от причин) и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на него быть не может, что, однако, не освобождает ответчика от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в возможность предъявления иска о возмещении руководителем убытков (пункт 1 статьи 53.1 ГК РФ) или о привлечении его к субсидиарной ответственности, если эти действия (бездействие) не только привели к убыткам, но и стали необходимой причиной банкротства (глава III.2 Закона о банкротстве).

Как следует из материалов дела, решением от 12.04.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-6316/2023 ФИО3 привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначено административное наказание в виде штрафа в размере 40000 рублей. 

Суд в рамках указанного дела установил, что директор ООО «Зеленая ферма» ФИО3 обязанность по передаче документов первичного бухгалтерского учета и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за последние три года до введения процедуры наблюдения ООО «Зеленая ферма» по состоянию на данный момент не исполнил. Он не принял мер по организации передачи документов временному управляющему. Указанные в объяснении ФИО3 обстоятельства об утрате документов не подтверждены документально материалами дела, не исключали обязанности по принятию мер для восстановления утраченной документации. При этом в случае отсутствия (утраты) документов, руководитель должника должен принять меры для восстановления документации и для ее передачи конкурсному управляющему. Невыполнение без уважительной причины требований Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации или не сообщении информации в отношении имущества и имущественных прав должника, бухгалтерской отчетности, первичной документации свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе (имущественных правах) должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов. Уважительных причин не представления документов до настоящего времени заинтересованным лицом не названо, доказательства принятия мер к восстановлению документов не представлены.

При отсутствии доказательств, подтверждающих нахождение у ФИО3 истребуемых документов и имущества, судебный акт, обязывающий их передать, не отвечает признаку исполнимости (статья 16 АПК РФ). 

В связи с изложенным, у суда первой инстанции, не имелось правовых оснований считать нахождение истребуемых документов у ФИО3 и освобождать конкурсного управляющего от бремени доказывания нахождения требуемых документов у конкретного лица, у которого они истребуются; а также по проверке наличия у лица истребуемых документов, уклонения его от участия в передаче конкурсному управляющему документации.

Доказательств и сведений о том, что у ФИО3 имеется в наличии имущество общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма», в том числе имущественные права, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность общества с ограниченной ответственностью «Зеленая Ферма» за период с 01.01.2019 по настоящее время, и он удерживает их, необоснованно уклоняется от передачи конкурсному управляющему, в материалах дела не имеется.

Объективная невозможность исполнения обязанности по передаче документации должника конкурсному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении ответчиком в натуре обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Вместе с тем, отсутствие у ответчика необходимой документации не освобождает его от иных негативных последствий за ее непредставление, в частности, в виде привлечения к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве, или возмещения убытков (пункт 1 статьи 53.1 ГК РФ), если истребуемая документация была утеряна в результате противоправных действий (бездействия) лица, не обеспечившего ее сохранность.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, выражают несогласие ее заявителя с выводами суда об оценке установленных обстоятельств, не указывают на неправильное применение судом положений законодательства, регулирующих спорные отношения, и подлежат отклонению.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 270 АПК РФ основанием и для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит. 

Руководствуясь статьями 268, частью 1 статьи 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд,  

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 07.08.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-31385/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО2  - без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно - Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия, путем подачи кассационной жалобы через арбитражный суд принявший решение.  

Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судей, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

 

Председательствующий                                                                 Л.Н. Апциаури 

 

Судьи                                                                                                           О.А. Иванов  

 

                                                                                                          ФИО1