﻿/

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа

ул. Чкалова, дом 14, Иркутск, 664025, www.fasvso.arbitr.ru

тел./факс (3952) 210-170, 210-172; e-mail: info@fasvso.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А19-23660/2017

03 октября 2019 года

город Иркутск

 

Резолютивная часть постановления объявлена 3 октября 2019 года 

Полный текст постановления изготовлен 3 октября 2019 года

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:

председательствующего Бронниковой И.А.,

судей:   Зуевой М.В., Парской Н.Н., 

рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания ФинГарант» на определение Арбитражного суда Иркутской области от 20 февраля 2019 года по делу № А19-23660/2017,  постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от  10 июля 2019 года по тому же делу (суд первой инстанции: Волкова И.А.; суд  апелляционной инстанции: Корзова Н.А., Ломако Н.В., Сидоренко В.А.),

установил:

09.11.2017 в Арбитражный суд Иркутской области поступило заявление Федеральной налоговой службы (далее – уполномоченный орган) о признании закрытого акционерного общества «Строительная компания Сибирь» (ОГРН 1143850013603, далее – должник, ЗАО «СКС») несостоятельным (банкротом). 

Определением арбитражного суда от 21 декабря 2017 года заявление  уполномоченного органа принято к производству суда, возбуждено дело о банкротстве ЗАО «СКС».

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 14 августа 2018 года в отношении ЗАО «СКС» введена процедура наблюдения, временным управляющим должником утвержден арбитражный управляющий Непомнящих Е. С. 

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 24 апреля 2019 года в отношении ЗАО «СКС» введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Непомнящих Егор Сергеевич.

Общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная компания ФинГарант»  (далее – кредитор, ООО «ИКФ», компания) в процедуре наблюдения обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 8 634 664 рубля 32 копейки, в том числе 6 120 000 рублей – основной долг по договорам процентного займа, 2 514 664 рубля 32 копейки – проценты за пользование займом.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 20 февраля 2019 года заявление ООО «ИКФ» признано необоснованным и отказано  во включении заявленных требований в реестр требований кредиторов должника.

Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 10 июля 2019 года определение суда первой инстанции оставлено без изменения.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, ООО «ИКФ» обратилось в Арбитражный суд Восточно – Сибирского округа с кассационной жалобой, в которой просит их отменить, ссылаясь на неправильное применение норм материального и процессуального права, и принять по делу новый судебный акт.

По мнению заявителя кассационной жалобы, вывод судов об аффилированности сторон по совершенным сделкам, о  намеренном создании искусственной кредиторской задолженности, об отсутствии экономической целесообразности основан на неполном анализе  всех имеющихся в материалах дела документов и пояснений сторон. 

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный управляющий просит оставить судебные акты без изменения.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены по правилам статей 123, 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (определение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи, в связи с чем, направлено лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в  информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и информационной системе «Картотека арбитражных дел» – kad.arbitr.ru). 

Представители лиц, участвующих в деле, в судебное заседание не явились.

Кассационная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Проверив соответствие выводов судов о применении норм права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, правильность применения судами норм материального и процессуального права при рассмотрении дела и принятии обжалуемых судебных актов и исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе,  Арбитражный суд Восточно – Сибирского округа приходит к следующим выводам.

Как установлено судами и следует из материалов дела, между ООО «ИК ФинГарант» (займодавец) и ЗАО «СК Сибирь» (заемщик) заключено пять договоров процентного займа, по условиям которых займодавец передает заёмщику займы под 13 и 16 % годовых, а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок, в том числе: договор процентного займа № 04-12/15 от 04.12.2015 на сумму 3 548 000 рублей;  договор процентного займа № 08-02/16 от 08.02.2016 на сумму 6 000 000 рублей;  договор процентного займа № 07-04/16 от 07.04.2016 на сумму 560 000 рублей;  договор процентного займа № 14-04/16 от 14.04.2016 на сумму 300 000 рублей;  договор процентного займа № 05-05/16 от 05.05.2016 на сумму 300 000 рублей. Дополнительными соглашениями стороны договоров изменили срок возврата займов - не позднее 31.12.2019.

В подтверждение факта предоставления денежных средств должнику по договорам займов представлены платежные поручения. 

Арбитражный суд  первой инстанции, отказывая ООО «ИКФ» во включении в реестр требований кредиторов должника, исходил из фактической аффилированности ООО «ИК ФинГарант» и ЗАО «СК Сибирь» и, применив повышенный стандарт доказывания, провел тщательный анализ выписки по расчетному счету в совокупности с представленными в материалы спора иными доказательствами и установил, что аффилированными лицами использовался расчетный счет должника в качестве транзитного счета, а также, что ими создана конструкция абстрактного денежного обязательства.

Четвертый арбитражный апелляционный суд поддержал выводы суда первой инстанции.

Установление требований кредиторов в процедуре конкурсного производства осуществляется арбитражным судом в соответствии с порядком, установленным статьей 100 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве). При проверке обоснованности требования кредитора арбитражный суд оценивает доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, регулирующими не исполненные должником обязательства, по правилам, установленным Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В данном случае заявленное требование основано на заемных обязательствах должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенного количества вещей (пункт 2 статьи 808 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В сложившейся судебной практикой, основанной на правовых позициях Верховного Суда Российской Федерации (определения Верховного Суда Российской Федерации от 15.09.2016 № 308-ЭС16-7060; от 30.03.2017 № 306-ЭС16-17647(1); от 30.03.2017  № 306-ЭС16-17647(7); от 26.05.2017 № 306-ЭС16-20056(6)) также выработаны критерии распределения бремени доказывания: при представлении доказательств общности экономических интересов (аффилированности) должника с участником процесса (в частности, с лицом, заявившем о включении требований в реестр, либо с ответчиком по требованию о признании сделки недействительной) и заявлении возражений относительно наличия и размера задолженности должника перед аффилированным кредитором, - на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего обстоятельства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы совершения сделки либо мотивы поведения в процессе исполнения уже заключенного соглашения (правовая позиция, изложенная в определении Верховного Суда Российской Федерации от 26.05.2017 № 306-ЭС16-20056(6)).

Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка.

С учетом изложенного, проанализировав характер взаимоотношений должника и кредитора, суды пришли к выводу о наличии фактической аффилированности между указанными лицами.

В данном случае при предъявлении иными незаинтересованными участниками процесса обоснованных возражений бремя опровержения таких возражений лежит на аффилированном кредиторе, заявившем требование о включении в реестр кредиторов должника.

Если «дружественный» кредитор не подтверждает целесообразность заключения обеспечительной сделки, его действия по подаче заявления о включении требований в реестр могут быть квалифицированы как совершенные исключительно с противоправной целью уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). При этом наличие в действиях сторон злоупотребления правом уже само по себе достаточно для отказа во включении требований заявителя в реестр (абзац 4 пункта 4 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

Суды, исследовав и оценив  представленные кредитором документы, на которых основаны требования к должнику, установили, что в период с 01.01.2015 по 13.11.2018 фактически единственным источником поступления денежных средств на расчетный счет должника были денежные средства, зачисляемые АО «Братскдорстрой» с назначениями платежей «оплата по договору поставки №1/СУХ/2015 от 25.02.2015 за скальный грунт».

Также судами установлена цепочка взаимоотношений между группой лиц АО «Братскдорстрой», ЗАО «СК Сибирь», Могилевским Игорем Юрьевичем и ООО «ИК ФинГарант» в период  2015 -  2016 годов и  использование расчетного счета должника в качестве транзитного счета.

АО «Братскдорстрой» и ООО «ИК ФинГарант» (кредитор) являются аффилированными лицами, поскольку единственным участником ООО ИК ФинГарант» является Могилевский И.Ю., который в свою очередь является генеральным директором и акционером АО «Братскдорстрой».

Могилевским И.Ю. из средств АО «Братскдорстрой» (поскольку иного не доказано) на счет ООО «ИК ФинГарант» зачислялись денежные средства, которые в этот же день (или в течение нескольких дней) ООО «ИК ФинГарант» зачисляло на счет ЗАО «СК Сибирь» в качестве займа, а ЗАО «СК Сибирь» возвращало их АО «Братскдорстрой» в качестве возврата по договору поставки. При этом до совершения указанных операций АО «Братскдорстрой» перечисляло приблизительно аналогичные денежные средства ЗАО «СК Сибирь» в качестве оплаты по договору поставки. В конечном итоге денежные средства возвращались АО «Братскдорстрой», а аффилированными лицами была создана видимость реальности хозяйственных операций по договорам займа, которые предъявлены в качестве оснований для включения в реестр требований кредиторов должника. 

Транзитный характер расчетов означает замкнутость расчетных операций и возврат денежных средств лицу, их перечислившему.

Довод кассационной жалобы о необоснованности вывода судов об аффилированности кредитора с должником направлен на переоценку установленных судами обстоятельств, и не учитывает, что установление в деле о банкротстве факта общности экономических интересов кредитора и должника допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической, но и фактической. Установленная общность экономических интересов, фактические взаимоотношения АО «Братскдорстрой», ЗАО «СК Сибирь», Могилевским Игорем Юрьевичем и ООО «ИК ФинГарант», позволили прийти судам к обоснованному выводу о фактической их аффилированности, что соответствует правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475.

Изучив материалы дела, проверив доводы, приведенные в жалобе и возражения, изложенные в отзыве, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов, поскольку суды обоснованно квалифицировали сложившиеся между кредитором и должником правоотношения, в силу чего заявленные требования не подлежат включению в реестр требований кредиторов должника.

Несогласие заявителя с выводами судов, основанными на оценке имеющихся в деле доказательств и установленных ими фактах, не свидетельствует о наличии в принятых по спору судебных актах существенных нарушений норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход судебного разбирательства, или допущенной судебной ошибке, направлены на иную их оценку, которая не входит в компетенцию суда кассационной инстанции в силу положений статьи 286, части 2 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.                

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены обжалуемых судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

По результатам рассмотрения кассационной жалобы Арбитражный суд Восточно – Сибирского округа приходит к выводу о том, что судебные акты  основаны на полном и всестороннем исследовании имеющихся в деле доказательств, приняты с соблюдением норм материального и процессуального права, в связи с чем, на основании пункта 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, подлежат оставлению без изменения.

Руководствуясь статьями  274, 286-290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа  

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Иркутской области от 20 февраля 2019 года по делу № А19-23660/2017, постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 10 июля 2019 года по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 Председательствующий 

Судьи

И.А. Бронникова 

М.В. Зуева 

Н.Н. Парская