ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-5936/2022

16 февраля 2023 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена     09 февраля 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  16 февраля 2023 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Пивцаева Е.И.,

судей  Семиглазова В.А., Слобожаниной В.Б.,

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:  

от истца: ФИО2 по доверенности от 11.02.2022, 

от ответчика: не явился, извещен,

от третьих лиц: не явились, извещены,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-37036/2022) общества с ограниченной ответственностью «МСД Балтвент» на решение Арбитражного суда  Калининградской области от 29.09.2022 по делу № А21-5936/2022(судья  Генина С.В.), принятое 

 

по иску общества с ограниченной ответственностью «МСД Балтвент»

к  ФИО3

третьи лица:  1) общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Агат»; 2) ФИО4; 3) ФИО5

об обязании предоставить документы, 

 

установил:

Участник общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Агат»  общество с ограниченной ответственностью «МСД Балтвент» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, далее – истец)  обратилось  в   Арбитражный суд  Калининградской области с иском к ФИО3 (далее - ответчик) об обязании  ее передать оригиналы следующих документов:

1. Документы,  подтверждающие права ООО «Ломбард Агат» (далее – Общество) на имущество, находящееся на его балансе,

 2.  Учредительные документы общества:

- решение (протокол) об учреждении общества,

- устав общества (включая все ранее действовавшие редакции Устава с момента создания общества), а также внесённые в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения,

-протоколы собраний участников общества с момента создания общества до текущей даты,

-документы,  подтверждающие государственную регистрацию общества,

- листы записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ в отношении общества,

3. Первичные  учетные  документы,  регистры  бухгалтерского  учета,  бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения Общества, в том числе:

3.1. информационная система бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с 

требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета на 2009-2021г.г.,

3.2.бухгалтерские   балансы   за   2009-2021   с  приложениям к ним и пояснительными записками,

3.3.отчет о прибылях и убытках за 2009-2021 годы с приложениями,

3.4. аудиторские    заключения,    подтверждающие    достоверность    бухгалтерской отчетности организации за 2009-2021 г.,

3.5. документацию по учету труда и его оплаты за 2009-2021 г.,

3.6. документацию по учету основных средств и нематериальных активов за 2009-2021г.,

3.7. документацию по учету кассовых операций за 2009-2921г.,

3.8 документацию по учету материалов за 2009-2021 г.,

3. 9 документацию по учету результатов  инвентаризации зa 2009-2021 г.г.,

3.10. документацию по учету работ по капитальному строительству и ремонтно- строительных работ,

3.11. документацию по учету продукции, товарно-материальных ценностей в местах хранения,

3.12. документацию но безналичным расчетам,

3.13. выписки по счетам в банках за 2009-2021 г.г.,

3.14. отчет об изменениях капитала за 2009-2021 г.г.,

3.15. отчет о движении денежных средств за 2009-2021г.г.,

3.16. регистры бухгалтерского учета за 2009-2921 г.г.,

3.17. ведомость   учета   основных   средств,   начисленных   амортизационных отчислений за 2009-2021 г.г.

3.18. ведомость учета производственных запасов и товаров, а также  НДС уплаченного по ценностям за 2009-2021 г.г.,

3.19. ведомость учета затрат на производство за 2009-2021г.г.,

3.20. ведомость учета денежных средств и фондов за 2009-2021г.г.,

3.21. ведомость учета расчетов и прочих операций за 2009-2021г.г.,

3.22. ведомость учета реализации и 2009-2021 г.г.,

3.23. ведомость учета расчетов с поставщиками за 2009-2021г.г.,

3. 24. Ведомость учета оплаты за 2009-2021г.,

3.25. книга (журнал) учет фактов хозяйственной деятельности за 2009-2021,

3.26. ведомость учета расчетов и прочих операций за 2009-2021 г.г.,

3.27. первичные учетные документы, применяемые для оформления хозяйственных операций, в том числе электронные за 2009-2021г.г.,

3.28. акты сверки расчетов с дебиторами и кредиторами за 2009-2021г.г.,

3.29. формы внутренней бухгалтерской отчетности за 2009-2021г.г.,

3.30. документы инвентаризации и оценки имущества организации за 2009-2021 г.г.,

3.31.заключения службы внутреннего аудита, ревизоров, иные документы системы внутреннего контроля организации за 2009-2021 г.г.,

3.32. правила соблюдения порядка документооборота на 2009-2021 гг.,

3.33. сметы расходов и отчеты об их исполнении за 2009-2021 гг.,

3.34. справка об обязательствах организации, в т.ч. по платежам в кредитные организации, средств на финансирование капитальных вложений., погашение задолженностей по ссудам за 2009-2021 гг.,

3.35. калькуляции себестоимости продукции (работ, услуг) за 2009-2021 гг.,

3.36. доку меты по оплате труда работников за 2009-2021 гг.

4. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, в том числе:

4.1. учетная политика бухгалтерского учета Общества за 2009-2021 гг.,

4.2. учетная  налоговая политика организации за 2000-2021г.г.,

4.3. налоговая отчетность  за 2009-2021 г.г.;

4.4. акты аудиторских, налоговых и иных проверок за период 2009-2021 г.г.,

4.5. отчетность по обязательным страховым взносам за 2009-2021г.г.,

5. Книги и журналы регистрации: доверенностей, приходных и расходных кассовых документов,   товарно-материальных ценностей,   требующих взвеса   тары,   учета полученных и выданных счетов-фактур, покупок и продаж, банковских чековых книжек,

6. Документы по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учет недостач, дебиторской задолженности  и других  потерь за 2009-2021 г.г.,

7. Документы по недостачам, незаконному расходованию денежных средств и товарно-материальных ценностей, в т.ч. материалы, переданные в необходимых случаях в следственные и судебные органы за 2009-2021 г.г.,

8. Договоры, соглашения, контракты и иные документы о сделках общества с третьими лицами, включая связанные с такими договорами акты, накладные, отчеты, счета, претензии и уведомления,

9. Оригиналы имеющихся у общества свидетельств о полученных обществом лицензиях,

10. Печати и штампы общества.

Кроме того, истец просил взыскать с ответчика судебную неустойку на случай не исполнения решения суда.

В качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены: общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Агат» (далее – третье лицо №1, ООО «Ломбард Агат»), ФИО4 (далее – третье лицо №2) и ФИО5 (далее – третье лицо №3).

Решением Арбитражного суда  Калининградской области от 29.09.2022 по делу № А21-5936/2022 в удовлетворении исковых требований отказано, с ООО «МСД Балтвент» в доход федерального бюджета взыскана государственная пошлина в размере 6 000руб.

Не согласившись с принятым решением, ООО «МСД Балтвент» подало апелляционную жалобу, в которой просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований в полном объеме.

В обоснование доводов жалобы её податель полагает, что судом первой инстанции неверно распределено бремя доказывание имеющих значения для дела обстоятельств.

ООО «МСД Балтвент» считает, что ответчик должен доказать тот факт, что передал всю документацию новому директору, за которую ответчик отвечал в силу закона и занимаемой должности.

Кроме того, податель жалобы указывает на то, что судом первой инстанции дана надлежащая оценка всем доводам, заявленным ООО «МСД Балтвент», в частности: о недоказанности ответчиком факта передачи документов ФИО5; о несоблюдении ФИО3 процедуры увольнения самой себя; о не представлении подтверждающих документов того, что ФИО3 действительно уведомляла бывшего на тот момент участника ООО «Ломбард Агат» ФИО5 о своём увольнении, а также актов о приёме-передачи документов, материальных ценностей, печати общества, свидетельствующих о том, что ею была исполнена обязанность по передаче указанного учредителю общества; о не представлении сведений, где находятся оригиналы документов; о не представлении подтверждающих документов о передаче материальных ценностей и документов.

Вместе с тем, истец отмечает, что доказательств направления отчётов о деятельности общества ООО «Ломбард Агат» ФИО3 не представлено.

При таких обстоятельствах, ООО «МСД Балтвент» считает, что судом первой инстанции вынесен незаконный судебный акт при неполном выяснении обстоятельств, имеющих значение для рассматриваемого спора.

18.01.2023 в материалы дела поступили письменные возражения на апелляционную жалобу, в соответствии с которыми ФИО3 просит решение суда оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

 В судебном заседании представитель истца доводы апелляционной жалобы поддержал, просил удовлетворить.

Ответчик и 3-е лица, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, своих представителей не направили, в свзи с чем апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в отсутствие их представителей.

Законность и обоснованность принятого судом первой инстанции решения проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции,  ООО «Ломбард Агат» зарегистрировано  в качестве юридического лица  15.01.2009.        

Учредителями общества  являются ООО «МСД Балтвент» - 25% доли и              ООО «Инженерная строительная компания» - 25% доли, 50% - числится за                     ООО «Ломбард Агат»;  ФИО3, указана в качестве директора, в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности указанных сведений.

До декабря 2019 директором Общества являлась ФИО4

ООО «МСД Балтвент» приобрело долю в Обществе на основании договора купли-продажи от 6.12.2021 у ФИО5

15.06.2021 ФИО3 подала заявление об увольнении и прекращении полномочий, приказом №3 от 30.06.2021г. была уволена,  о чем внесена запись в трудовую книжку.

 Деятельность Общества осуществлялась не по месту регистрации, местом регистрации Общества является домашний адрес ФИО5

 В отзыве ФИО3 указала, что в связи с тем, что на момент ее увольнения,   на должность директора работник не был назначен, ФИО5  было принято решение о прекращении коммерческой деятельности ломбарда, он лично изымал материальные ценности, деньги и документы из помещения, которое  фактически занимало Общество по договору аренды. 

ФИО5 пояснил суду, что был номинальным участником Общества, в его деятельность не вникал, какие-либо документы о деятельности Общества ФИО3 не передавал и от нее не принимал.

Оценив собранные по делу доказательства по правилам статьи 71 АПК РФ, суд первой инстанции в удовлетворении исковых требований отказал.

Суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы и считает, что суд первой инстанции при принятии решения обоснованно исходил из следующего.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ), Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 названного Закона Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Пункт 1 статьи 29 Закона №402-ФЗ также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу п. 1 ст. 44 Закона № 14-ФЗ члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ.

Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.

Так, руководитель общества после прекращения полномочий обязан добровольно передать новому руководителю все документацию и имущество общества, последний, в свою очередь, не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к значительным убыткам из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ).

Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или не совершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Таким образом, вопреки доводам подателя жалобы, по смыслу указанных норм именно истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, а также то, что после прекращения полномочий ответчика как генерального директора Общества или ликвидатора истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам Общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору Общества.

Законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем организации. Законом не установлено императивное требование о необходимости составления письменного акта приема-передачи документов.

Поскольку в рассматриваемом случае действует презумпция нахождения спорных документов и имущества по месту нахождения Общества, в то время как действия ответчика в отношении спорных документов свидетельствуют о его добросовестности, то суд пришел к верному выводу об отсутствии доказательств факта удержания ответчиком истребуемой документации.

Кроме того, суд апелляционной инстанции полагает необходимым отметить следующее, что в силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 8 Закона №14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к  документам Общества.

Учитывая изложенное, в рассматриваемом случае, истцом выбран неверный способ защиты нарушенного права, поскольку требование о передачи документов не может быть предъявлено участником Общества к бывшему директору Общества.

Таким образом, ООО «МСД Балтвент» является ненадлежащим истцом, поскольку заявленное требование может быть предъявлено только непосредственно к самому Обществу.

Кроме того, судом апелляционной инстанции установлено, что решением Арбитражного суда Калининградской области по делу А21-3479/2022 от 14.09.2022  удовлетворены требования ООО «МСД Балтвент» к ООО «Ломбард Агат» об обязании предоставить те же документы.

При таких обстоятельствах, ООО «МСД Балтвент» реализовано право на получения документов, связанных с деятельность Общества, в рамках другого дела.

Довод подателя жалобы о том, что в обжалуемом решении судом сделан ошибочный вывод относительно фактического отсутствия у ФИО3 истребимых документов подлежит отклонению судом апелляционной инстанции, поскольку данное обстоятельство с учетом предмета исковых требований, а также состава лиц, участвующих в деле (участник Общества и бывший директор Общества), не подлежит доказыванию и рассмотрению, поскольку не влияет на возможность удовлетворения исковых требований с учетом ненадлежащего статуса истца.

Таким образом, указанный вывод суда первой инстанции не привел к принятию судом неправильного решения. Обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы – установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Материалы дела не содержат документально подтвержденных данных, позволяющих переоценить выводы арбитражного суда первой инстанции.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые были бы не проверены и не учтены судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, повлияли бы на их обоснованность и законность либо опровергли выводы суда, в связи, с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными. 

Несогласие заявителя с выводами суда, иная оценка ими фактических обстоятельств дела и иное толкование положений закона, не означают допущенной судом при рассмотрении дела ошибки и не подтверждают существенных нарушений судом норм права, в связи с чем, нет оснований для отмены судебного акта. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено. 

Основания для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют. 

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда  Калининградской области  от 29.09.2022  по делу №  А21-5936/2022  оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Е.И. Пивцаев

Судьи

 

В.А. Семиглазов

 В.Б. Слобожанина