Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

22 сентября 2020 года

Дело № А40-117530/20-144-940

Арбитражный суд города Москвы

в составе судьи Папелишвили Г.Н.

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г.Москве

о привлечении ИП ФИО2 к административной ответственности по ч.2 ст.14.16 КоАП РФ    

с участием: 

от заявителя – не  явился, извещен

от ответчика –  не  явилcя, извещен

УСТАНОВИЛ:

УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г.Москве обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о привлечении ИП ФИО2 к административной ответственности по ч.2 ст.14.16 КРФоАП. 

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не воспользовалось предоставленными ему АПК РФ процессуальными правами, отзыв или иную письменную позицию по делу не представило, факт незаконного осуществления предпринимателем хранения и розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции без надлежащим образом оформленных товаротранспортных и товаросопроводительных документов не оспаривает. 

Рассмотрев материалы дела, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, суд признает требование заявителя обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме по следующим основаниям.

Согласно ч.ч. 1-2 ст. 129 ГК РФ объекты гражданских прав могут свободно отчуждаться или переходить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства (наследование, реорганизация юридического лица) либо иным способом, если они не ограничены в обороте.

Законом или в установленном законом порядке могут быть введены ограничения оборотоспособности объектов гражданских прав, в частности могут быть предусмотрены виды объектов гражданских прав, которые могут принадлежать лишь определенным участникам оборота либо совершение сделок, с которыми допускается по специальному разрешению.

Согласно пункту 16 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ под оборотом понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа алкогольной продукции.

Согласно ч. 1 ст. 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, если иное не установлено статьей 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ:

1)товарно-транспортная накладная;

2)справка, прилагаемая к таможенной декларации (для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, за исключением этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

3)справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной (для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которых осуществляется на территории Российской Федерации, а также для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами Таможенного союза);

4)уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции).

5)заверенные подписью руководителя организации и (при наличии печати) ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта) и поставок (за исключением Экспорта) этилового спирта и (или) дистиллята коньячного (спирта коньячного).

Согласно ч. 2 указанной статьи этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция, оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171 -ФЗ, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.

Статьей 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ запрещен оборот алкогольной продукции без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, а также оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, а также с фальсифицированными документами, удостоверяющими легальность производства и (или) оборота такой продукции, в том числе изготовленными путем их дублирования;

Таким образом, оборот алкогольной продукции должен сопровождаться документами, предусмотренными п. 1 ст. 10.2 и ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ.

Товаросопроводительные документы на алкогольную продукцию являются первичными документами бухгалтерского учета, служащими для фиксирования факта совершения хозяйственной операции и осуществления бухгалтерских записей.

Пунктом 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» определены сроки хранения организациями первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. Указанные сроки устанавливаются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела и не могут составлять менее пяти лет.

Статьей 362 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утверждённого приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558 установлено, что первичные документы бухгалтерского учета и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей, хранятся пять лет.

Таким образом, товаросопроводительные документы на продукцию, поскольку они являются первичными документами бухгалтерского учета, служащими для фиксирования факта совершения хозяйственной операции и осуществления бухгалтерских записей, должны храниться не менее пяти лет.

Согласно ч. 2 ст. 14.16 КоАП РФ оборот алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, влечет наложение на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Из материалов дела следует, что 14.02.2020 в УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г. Москве зарегистрирован рапорт ст. о/у ОЭБ и ПК УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г. Москве старшего лейтенанта полиции ФИО3, согласно которому в магазине расположенном по адресу: 

<

...>, осуществляется реализация алкогольной продукции без специального разрешения (лицензии) (КУСП 2321 от 14.02.2020).

14.02.2020 сотрудниками ОЭБ и ПК УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г. Москве по адресу: 

<

...> проведена проверка ИП ФИО2 ИНН 

<

***>.

В ходе проверки в 19 часов 00 минут продавцом ФИО4 осуществлена реализация двух бутылок пива «Жатецкий Гусь» об. 0,5 по цене 120 рублей. В ходе осмотра помещения магазина в подсобном помещении обнаружена различная алкогольная продукция, представленная к продаже.

На момент проверки, 14.02.2020 в магазине ИП ФИО2 ИНН 

<

***> отсутствовало специальное разрешение (лицензия) на право розничной продажи алкогольной продукции, а также сопроводительные документы, удостоверяющие легальность их производства и оборота.

Сотрудником ОЭБ и ПК УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г. Москве было принято решение об изъятии алкогольной продукции находящейся в незаконном обороте.

14.02.2020 вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и производства административного расследования в отношении ИП ФИО2 ИНН 

<

***>.

В ходе административного расследования, представителем по доверенности ИП ФИО2 ИНН 

<

***> ФИО5 представлены следующие документы: Свидетельство о регистрации и постановку на учет в налоговом органе ИП ФИО2 ИНН 

<

***>, копия паспорта ФИО2, договор аренды нежилого помещения. Также ФИО5 в своем объяснении пояснил, что по адресу: 

<

...> располагается магазин, где осуществляется деятельность по реализации продуктов питания. Откуда в данном магазине взялась алкогольная продукция он не знает. Так же он не может пояснить откуда на алкогольной продукции взялись ценники.

Рассмотрев материалы проверки и установив необходимые и достаточные, по-мнению заявителя, признаки и основания для квалификации действий ИП как правонарушения, состав которого описан в диспозиции ч.2 ст.14.16 КоАП РФ и привлечения его к административной ответственности, заявитель 13.04.2020 составил в отношении ИП протокол об административном правонарушении № 0532001 с соблюдением требований ст.ст.25.1, 25.4, 25.5 и 28.2 КРФоАП. 

Согласно ч.3 ст.23.1 КРФоАП судьи арбитражных судов рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьями, в том числе, ч.2 ст.14.16 КРФоАП, совершенных индивидуальными предпринимателями.

Материалы административного производства в отношении ИП по ч.2 ст.14.16 КРФоАП на основании ч.3 ст.23.1 КРФоАП были направлены заявителем для рассмотрения в Арбитражный суд города Москвы.  

Процессуальных нарушений, не позволивших административному органу всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело о привлечении ИП к административной ответственности, судом не установлено.

В соответствии с п.6 ст.205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно п.16.1 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в ч.2 ст.2.1 КРФоАП. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КРФоАП формы вины (ст.2.2 КРФоАП) не выделяет. Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КРФоАП возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч.2 ст.2.1 КРФоАП). Обстоятельства, указанные в ч.1 или ч.2 ст.2.2 КРФоАП, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Таким образом, событие и вина ИП ФИО2 установлены заявителем в полном объеме и подтверждаются материалами дела.

Оснований для освобождения ИП ФИО2 от ответственности судом не установлено, последний не принял всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КРФоАП предусмотрена административная ответственность, в то время как возможность для соблюдения этих норм у предпринимателя имелась.

На момент принятия решения по настоящему делу срок привлечения ИП ФИО2 к административной ответственности не истек.

Согласно ст.2.1 КРФоАП административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. 

Согласно ч.2 ст.4.1 КРФоАП при назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Оценив указанные обстоятельства, а также характер совершенного административного правонарушения суд считает обоснованным и соразмерным назначение ИП ФИО2 в соответствии с ч.2 ст.14.16 КРФоАП за данное административное правонарушение наказания в виде штрафа в размере 10 000 рублей.

 На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.1.5, 2.1, 4.1, 4.5, 14.16, 25.1, 25.4, 26.1, 26.11, 28.2, 28.3, 28.4 КРФоАП и ст.ст. 65, 71, 156, 167-171, 176, 180, 181, 205-206 АПК РФ, суд                  

 

РЕШИЛ:

Привлечь ИП ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения г.Сухуми, Абхазской АССР, ОГРНИП: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРНИП: 25.10.2016, зарегистрирован по адресу: 115516 

<

...>) к административной ответственности по ч.2 ст.14.16 КРФоАП с наложением  штрафа в размере 10 000 рублей (Десять тысяч рублей).

Алкогольную и спиртосодержащую продукцию, изъятую по протоколу изъятия вещей и документов от 14.02.2020 направить на уничтожение или переработку в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 28.09.2015 №1027.

Штраф следует уплатить по следующим реквизитам: наименование получателя платежа: УФК по г. Москве (для УВД по ЮВАО ГУ МВД России по г. Москве л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 772101001, номер счета получателя платежа: 4010 1810 8000 0001 0041, в отделение 1 ГУ ЦБ РФ по ЦФО г.Москва, БИК 044583001, КБК 18811690020026000140.

Решение может быть обжаловано в десятидневный срок после его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

В соответствии с ч.4.2 ст.206 АПК РФ исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

В случае непредставления документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, до истечения шестидесяти дней со дня вступления в законную силу настоящего решения, экземпляр настоящего решения для его принудительного исполнения будет направлен в Федеральную службу судебных приставов.

Судья                                              Г.Н. Папелишвили