Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-3750/2018

г. Хабаровск

15 мая 2018 года

Резолютивная часть судебного акта объявлена 15.05.2018.

 

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Лазаревой И.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в судебном заседании исковое заявление Общества с ограниченной ответственностью «Терминал» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), адрес места нахождения: 680032, 

<

...>)

к ФИО2

об обязании передать документацию общества

при участии в судебном заседании:

от истца – руководитель общества ФИО3

от ответчика – ФИО2 лично 

 

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Терминал» (далее – истец, ООО «Терминал») обратилось в Арбитражный суд Хабаровского края с исковым заявлением к ФИО2 (далее – ООО «ГУЖФ», ответчик) об обязании передать документацию общества. 

Представитель истца в судебном заседании поддержал заявленные требования.

Ответчик в судебном заседании возражал относительно удовлетворения иска, суду пояснил, что вся документация, касающаяся деятельности ООО «Терминал», была передана новому руководителю ООО «Терминал».

При рассмотрении дела судом установлено, что ООО «Терминал» зарегистрировано в качестве юридического лица 20.07.2010, о чем  ИФНС России по Индустриальному району г.Хабаровска в Единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) внесена запись 

<

***> (ОГРН).

Обязанности генерального директора ООО «Терминал» в соответствии с протоколом № 1 от 02.06.2014 исполнял ФИО2

Решением общего собрания участников, оформленным протоколом № 1 от  02.06.2014,    генеральным директором  ООО «Терминал» избран  ФИО3, о чем внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ (лист записи от 06.03.2017).

Полагая, что в период осуществления ответчиком функций генерального директора общества в его распоряжении находились документы, связанные с деятельностью общества, которые не переданы им вновь назначенному директору, общество обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском.

Исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

На основании пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа (пункт 4 статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества согласно пункту 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, бухгалтерская и налоговая отчетность, документы о трудовой деятельностью работников и т.д.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 указанного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из совокупного толкования положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Как следует из материалов дела, ФИО2 в период с 02.06.2014 по 26.02.2017 исполнял обязанности генерального директора ООО «Терминал», при этом на ФИО2 были возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности и представлению ее в контролирующие органы (приказ № 1-К от 01.06.2014).

В связи с прекращением полномочий ФИО2 в качестве генерального директора и избранием  нового руководителя,  ООО «Терминал» в адрес ФИО2 направило уведомление от 13.03.2017 о необходимости проведения инвентаризации финансовых активов, имущества и обязательств  ООО «Терминал» по состоянию на 06.03.2017 и передачи бухгалтерской, налоговой и иной документации общества.

Согласно информационному письму ООО «Даймэкс» от 14.03.2017, почтовое отправление № 33108282 от 13.03.2017, направленное в адрес ФИО2, не вручено в связи отказом получателя при доставке.

Отказ ФИО2 от ознакомления с приказом об увольнении, от проведения инвентаризации, от передачи бухгалтерской, налоговой и иной документации   общества   вновь   избранному    руководителю ФИО3  отражен также в акте от 15.03.2017, составленным директором ООО «Терминал» ФИО3, представителями участников ООО «Терминал» ФИО4, ФИО5

В дальнейшем,  ФИО2 передал ООО «Терминал» по актам приема-передачи от 21.04.2017 и 24.04.2017 часть документации общества без составления поименованной описи документов. 

 На основании приказа № 6 от 16.08.2017 генерального директора ООО «Терминал», для проведения инвентаризации документов, находящихся по месту пребывания бывшего исполнительного органа ООО «Терминал», была создана комиссия в составе генерального директора, аудитора и бухгалтера. 

Результаты инвентаризации документов оформлены инвентаризационной описью № 2 от 18.08.2017.

Кроме того, для проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей ООО «Терминал» был приглашен специалист ФИО6, который произвел осмотр компьютерной офисной техники для фиксации содержимого жестких дисков компьютеров. 

Специалистом ФИО6 оформлена справка от 14.08.2017, о том, что на жестком диске компьютера обнаружена база данным бухгалтерской программы «1С» за период с 2012-2013 г., иных периодов бухгалтерской отчетности в программе «1С» и в других программах не обнаружено.

12.02.2018 обществом в адрес ФИО2 отправлено требование (претензия) о передаче следующей документации:

-  бухгалтерской базы данных 1С: «Предприятие» за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  регистров бухгалтерского учета (главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, карточки счетов бухгалтерского учета и прочие бухгалтерские регистры) за период 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  регистров налогового учета по налогу на прибыль за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  книги продаж по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- книги покупок по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- первичных документов (акты оказанных услуг, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, выставленные в адрес контрагентов счета-фактуры и иные аналогичные документы), прилагаемые к книгам продаж по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- первичных документов (акты оказанных услуг, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, полученные от контрагентов счета-фактуры и иные аналогичные документы), прилагаемые к книгам покупок по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- бухгалтерской отчетности за 2015 год, 2016 год;

- налоговых деклараций по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года, за 6 месяцев 2015 года, за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год, за 1 квартал 2016 года, за 6 месяцев 2016 года, за 9 месяцев 2016 года;

- налоговых деклараций по НДС за 1 квартал 2015 года, за 2 квартал 2015 года, за 3 квартал 2015 года, за 4 квартал 2015 года, за 1 квартал 2016 года, за 2 квартал 2016 года, за 3 квартал 2016 года;

-  налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам по налогу на имущество за 2015 год, за 2016 год;

-  налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам по транспортному налогу за 2015 год, за 2016 год;

-  отчетов по страховым взносам в ПФР, ФСС за 1 квартал 2015 года, за 6 месяцев 2015 года, за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год, за 1 квартал 2016 года, за 6 месяцев 2016 года, за 9 месяцев 2016 года;

-  справок 2-НДФЛ на физических лиц за 2015 год;

-  кассовых книг за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

-  кассовых отчетов за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

- банковских выписок за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

- документов по учету основных средств за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе приказы о создании комиссии по приемке основных средств, акты приема-передачи основных средств по форме № ОС-1, инвентарные карточки по основным средствам по форме № ОС-6, акты на списание основных средств, карточки учета основных средств);

- документов по учету по учету товарно-материальных ценностей за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе карточки учета материалов, приходные ордера по форме № М-4, требования-накладные по форме № М-11);

- документов по инвентаризации активов и обязательств общества за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные и сличительные акты инвентаризации);

- актов сверки с контрагентами за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

- документов по учету труда и заработной платы за период с 20.07.2010 по 26.02.2017  (в том числе трудовые договоры; приказы о приеме на работу, увольнении, перемещении, премировании; штатные расписания; табели учета рабочего времени; расчетно-платежные ведомости; личные карточки по работникам);

- карточек индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов по работникам и иным физическим лицам за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

- документов по расчетам с подотчетными лицами (авансовые отчеты и приложения к ним) за период с 01.01.2013 по 26.02.2017.

По состоянию на дату рассмотрения дела ответчиком доказательств передачи истребуемой обществом документации не представлено.

Действуя в интересах общества добросовестно и разумно, ответчик обязан был по своей инициативе в разумные сроки передать вновь назначенному директору общества бухгалтерскую отчетность и иную документацию общества в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества. 

Возражая относительно заявленных требований ответчик указывает, что вся имеющаяся документация была передана по актами приема-передачи от 21.04.2017 и 24.04.2017.

Вместе с тем, установить перечень переданной по указанным актам документации не представляется возможным в отсутствие оформленной описи документов. Акты от 21.04.2017 и 24.04.2017 содержат только наименования переданных папок без раскрытия информации об их содержимом.

Согласно пояснениям представителям истца и представленным фото- и видеоматериалам, документация общества на момент передачи находилась в несистематизированном, несшитом, ненумерованном виде. 

Весь состав переданной ответчиком документации отражен в инвентаризационной описи № 2 от 18.08.2017, из которой усматривается, что обществу не переданы истребуемые по настоящему спору документы.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о непринятии ответчиком мер к надлежащей передаче документации общества, что не отвечает критерию добросовестности действий руководителя общества.

Факт отсутствия в ООО «Терминал» истребуемой документации подтверждается доказательствами принятия вновь избранным руководителем общества мер к восстановлению отчетности, а именно имеющей в материалах дела перепиской с контрагентами и налоговым органом.  

Доказательства того, что заявленные к истребованию документы и бухгалтерская база «1С» не велись либо были переданы ответчиком третьим лицам, в материалы дела не представлены, тогда как, напротив, указанные документы и информационная база данных должны находиться у ответчика, и подлежали передаче новому руководителю ООО «Терминал».

Оценив в совокупности материалы дела, суд приходит к выводу об обоснованности заявленных требований об истребовании у ответчика документации общества и бухгалтерской базы «1С». 

Истец просит взыскать с ответчика денежную компенсацию на случай неисполнения судебного акта в установленный срок в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7, в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Оценив обстоятельства дела, суд приходит к выводу, что в пользу истца подлежит взысканию неустойка на случай неисполнения судебного акта в установленный срок в размере 500 руб. за каждый дней неисполнения.

Указанный размер судебной неустойки является разумным, отвечает критериям баланса интересов сторон, соответствует нарушенному праву и не допускает извлечение выгоды истца из незаконного или недобросовестного поведения ответчика.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины в соответствии со статьей 110 АПК РФ возлагаются на ответчика.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

Р Е Ш И Л:

Обязать ФИО2 в течение 10 рабочих дней с момента вступления в законную  силу решения передать обществу с ограниченной ответственностью «Терминал» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа документацию общества с ограниченной ответственностью «Терминал»:

-  бухгалтерскую базу данных 1С: «Предприятие» за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  регистры бухгалтерского учета (главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, карточки счетов бухгалтерского учета и прочие бухгалтерские регистры) за период 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  регистры налогового учета по налогу на прибыль за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

-  книги продаж по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- книги покупок по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- первичные документы (акты оказанных услуг, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, выставленные в адрес контрагентов счета-фактуры и иные аналогичные документы), прилагаемые к книгам продаж по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- первичные документы (акты оказанных услуг, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, полученные от контрагентов счета-фактуры и иные аналогичные документы), прилагаемые к книгам покупок по налогу на добавленную стоимость за 3, 4 кварталы 2016 года, за январь-февраль 2017 года;

- бухгалтерскую отчетность за 2015 год, 2016 год;

- налоговые декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года, за 6 месяцев 2015 года, за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год, за 1 квартал 2016 года, за 6 месяцев 2016 года, за 9 месяцев 2016 года;

- налоговые декларации по НДС за 1 квартал 2015 года, за 2 квартал 2015 года, за 3 квартал 2015 года, за 4 квартал 2015 года, за 1 квартал 2016 года, за 2 квартал 2016 года, за 3 квартал 2016 года;

-  налоговые декларации и расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество за 2015 год, за 2016 год;

-  налоговые декларации и расчеты по авансовым платежам по транспортному налогу за 2015 год, за 2016 год;

-  отчеты по страховым взносам в ПФР, ФСС за 1 квартал 2015 года, за 6 месяцев 2015 года, за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год, за 1 квартал 2016 года, за 6 месяцев 2016 года, за 9 месяцев 2016 года;

-  справки 2-НДФЛ на физических лиц за 2015 год;

-  кассовые книги за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

-  кассовые отчеты за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

- банковские выписки за 2015 год, за 2016 год, за период с 01.01.2017 по 26.02.2017;

- документы по учету основных средств за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе приказы о создании комиссии по приемке основных средств, акты приема-передачи основных средств по форме № ОС-1, инвентарные карточки по основным средствам по форме № ОС-6, акты на списание основных средств, карточки учета основных средств);

- документы по учету по учету товарно-материальных ценностей за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе карточки учета материалов, приходные ордера по форме № М-4, требования-накладные по форме № М-11);

- документы по инвентаризации активов и обязательств общества за период с 01.01.2013 по 26.02.2017 (в том числе приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные и сличительные акты инвентаризации);

- акты сверки с контрагентами за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

- документы по учету труда и заработной платы за период с 20.07.2010 по 26.02.2017  (в том числе трудовые договоры; приказы о приеме на работу, увольнении, перемещении, премировании; штатные расписания; табели учета рабочего времени; расчетно-платежные ведомости; личные карточки по работникам);

- карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов по работникам и иным физическим лицам за период с 01.01.2013 по 26.02.2017;

- документы по расчетам с подотчетными лицами (авансовые отчеты и приложения к ним) за период с 01.01.2013 по 26.02.2017.

 

В случае неисполнения решения суда в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу взыскать с Захарова Семенова Михайловича в пользу общества с ограниченной ответственностью «Терминал» компенсацию за ожидание исполнения, начиная с 11 дня с момента вступления решения в законную силу в размере 500 руб. за каждый день просрочки до дня фактического исполнения решения суда.

Взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Терминал»  судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. 

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия (изготовления его в полном объеме), если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

 

Судья                                                                                                   И.В. Лазарева