﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-58115/2020

Дело № А65-20250/2019

г. Казань

05 марта 2020 года

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Савкиной М.А.,

судей Мосунова С.В., Закировой И.Ш.,

при участии представителей:

акционерного общества «Центральный Депозитарий Республики Татарстан»  Андреевой А.В., доверенность от 19.06.2019,

Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице отделения – Национального Банка по Республике Татарстан ВолгоВятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации – Габдулвалиевой М.М., доверенность от 03.09.2018,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу акционерного общества «Центральный Депозитарий Республики Татарстан»

на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.09.2019 и  постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2019

по делу № А65-20250/2019

по заявлению акционерного общества «Центральный Депозитарий Республики Татарстан» (ОГРН 1021602849190, ИНН 1653001570) к Центральному банку Российской Федерации (Банк России) в лице отделения – Национального Банка по Республике Татарстан ВолгоВятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) о признании незаконным и отмене постановления от 20.06.2019 № 19-10172/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении,

УСТАНОВИЛ:

акционерное общество «Центральный Депозитарий Республики Татарстан» (далее - заявитель, АО «ЦД РТ», Общество) обратилось в  Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Центральному банку Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения - Национального Банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее – Банк, административный орган) о признании незаконным и подлежащим отмене постановления № 19-10172/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19-10172.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.09.2019, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2019, в удовлетворении заявленных требований отказано. 

Акционерное общество «Центральный Депозитарий Республики Татарстан», не согласившись с принятыми по делу судебными актами, обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.09.2019 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2019 отменить как несоответствующие нормам материального права, фактическим обстоятельствам дела и  принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленного требования в полном объеме. 

Проверив законность обжалуемых судебных актов, исходя из требований статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) и доводов, содержащихся в  кассационной жалобе, в отзыве на нее, заслушав представителей сторон, арбитражный суд кассационной инстанции приходит к выводу об  отсутствии оснований для удовлетворения кассационной жалобы и  отмены судебных актов.

Предметом заявленного спора является постановление № 19-10172/3110-1 от 20.06.2019 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-19- 10172, вынесенным Отделением Национальным банком по Республике Татарстан ВолгоВятского главного управления Центрального банка Российской Федерации о привлечении АО «ЦД РТ» к административной ответственности по части 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее  КоАП РФ) в связи с  невыполнением в установленный срок предписания Банка России от 10.10.2018 № Т492-15-26/25691. 

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся профессиональные участники рынка ценных бумаг. 

В целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма действие Федерального закона №115-ФЗ распространяется, в том числе, на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (статья 2 Федерального закона № 115-ФЗ). К мерам, направленным на  противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), согласно статьи 4 Федерального закона №115-ФЗ относятся организация и  осуществление внутреннего контроля.

В соответствии с абзацем 9 статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля. 

В силу части 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма разрабатывать Правила внутреннего контроля (далее - ПВК по ПОД/ФТ). 

В соответствии с абзацем 11 части 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ ПВК по ПОД/ФТ для не кредитных финансовых организаций, в  том числе для профессиональных участников рынка ценных бумаг, разрабатываются с учётом требований, утверждаемых Центральным банком Российской Федерации. 

Требования к разработке ПВК по ПОД/ФТ установлены Положением Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля не кредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Положение №445-П). 

Факты несоответствия ПВК по ПОД/ФТ требованиям законодательства Российской Федерации (действующего на период рассмотрения ПВК по ПОД/ФТ) отражены Отделением Национальным банком по Республике Татарстан в Предписании Банка России об  устранении нарушения законодательства Российской Федерации от 10.10.2018 №Т492-15-26/25691. 

В связи с допущенными нарушениями требований АО «ЦД РТ» в срок не позднее 11.11.2018 должен был привести ПВК по ПОД/ФТ в соответствие с Федеральным законом №115-ФЗ и нормативными актами в области ПОД/ФТ и представить в Отделение Национального банка по Республике Татарстан новую (доработанную) редакцию ПВК по ПОД/ФТ в электронном виде через личный кабинет в качестве подтверждения исполнения указанных в настоящем предписании требований. 

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, не кредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» Банк России путём размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена. 

Отделением Национального банка по Республика Татарстан по результатам рассмотрения ПВК по ПОД/ФТ (в редакции от 31.10.2018) установлены не устраненные/частично устранённые нарушения, указанные в пунктах предписания Банка России от 10.10.2018 №Т492-15-26/25691. 

14 мая 2019 года в отношении АО «ЦД РТ» составлен протокол №ТУ-92-ЮЛ-19-10172/1020-1 об административном правонарушении по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ, копия которого вручена законному представителю Общества. 

Отделение Национального банка по Республике Татарстан постановлением от 20.06.2019 № 19-10172/3110-1 привлек АО «ЦД РТ» к административной ответственности по части 3 статьи 15.27 КоАП РФ, в виде назначении административного штрафа в размере 700 000 руб. 

Отказывая в признании незаконным постановления от 20.06.2019 № 1910172/3110-1 Отделения Национального банка по Республика Татарстан, суды первой и апелляционной инстанции исходили из  доказанности наличия в действиях АО «ЦД РТ» состава вмененного административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ, вины Общества в  ненадлежащем исполнении требований предписания в указанный срок, соблюдения процедуры привлечения к административной ответственности, отсутствия существенных процессуальных нарушений при производстве по делам об административных правонарушениях, штраф назначен в минимальном размере санкции вменяемой статьи. Оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ не установлено.

Суд кассационной инстанции соглашается с данными выводами судебных инстанций, основанными на правильном применении норм права в силу следующего.

Частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела документы в  их совокупности и взаимосвязи в порядке статьи 71 АПК РФ, руководствуясь частями 4, 6, 7 статьи 210 АПК РФ, статьей 1.6, частями 2, 3 статьи 2.1, статьей 4.1, частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ, статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктом 1 части 1 статьи 76.1, ч. 2 ст. 76.1, статьей 75.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», статьей 2, абзацем 9 статьи 3, статьями 4, 5, частью 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», Положением Банка России от 15.12.2014 №445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля не кредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, не кредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», установив, АО «ЦД РТ» не устранило в полном объёме нарушения, изложенные в предписании Банка России от 10.10.2018 №Т492-15-26/25691, в ПВК по ПОД/ФТ (в редакции от 31.10.2018); заявлений на продление срока исполнения предписания не поступало; предписание в полном объёме в установленный срок не исполнено и не обжаловано, суды  первой и апелляционной инстанций сделали вывод о доказанности наличия в действиях АО «ЦД РТ» вины в совершении вменяемого административного правонарушения.

По смыслу статьи 2.1 КоАП РФ, отсутствие вины юридического лица, при наличии в его действиях признаков объективной стороны правонарушения, предполагает объективную невозможность соблюдения установленных правил, необходимость принятия мер, не зависящих от  юридического лица. 

АО «ЦД РТ» факт совершения правонарушения не отрицает, ссылается на то, что правонарушение совершено впервые и не привело к возникновению или угрозе возникновения общественно-опасных последствий. 

Вина Общества выразилась в ненадлежащем исполнении требований Предписания в установленный срок. Срок исполнения предписан ноябрь 2018, фактически предписание исполнено только в апреле 2019.

Нарушений порядка привлечения  к административной ответственности не установлено. 

Оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ не усмотрено.

Наказание в виде административного штрафа назначено по правилам статьи 4.1 КоАП РФ с учетом характера и обстоятельств совершенного правонарушения, в минимальном размере санкции, предусмотренной частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ.

Довод заявителя кассационной жалобы, что в рассматриваемом случае совершенное правонарушение должно быть квалифицировано судами как малозначительное не нашел своего подтверждения.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте   18 постановления от 02.06.2004 № 10 разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

При этом согласно пункту 18.1 указанного постановления квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния; применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Суды первой и апелляционной инстанций, оценив конкретные обстоятельства совершенного правонарушения и степень его угрозы охраняемым общественным отношениям, не нашли оснований для  признания данного правонарушения малозначительным.

В силу пункта 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 оценка вывода судов о наличии или отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, исходя из совершенного лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности квалификации такого правонарушения как малозначительного не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.

Иная оценка заявителем кассационной жалобы установленных по делу фактических обстоятельств, не свидетельствует о неправильном применении судами норм материального и процессуального права и  не  является основанием для отмены принятых по делу судебных актов.

Доводы кассационной жалобы не подтверждают неправильного применения судами норм материального или процессуального права, а направлены на переоценку исследованных судами обстоятельств дела, представленных доказательств и сделанных на их основе выводов, что в силу положений статьи 286 АПК РФ не относится к компетенции суда кассационной инстанции.

Нарушений судами первой и апелляционной инстанций норм процессуального права, являющихся самостоятельными основаниями для отмены принятых судебных актов в силу части 4 статьи 288 АПК РФ, при  рассмотрении дела в суде кассационной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах суд кассационной инстанции не  усматривает оснований для отмены обжалуемых судебных актов.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13.09.2019 и  постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.11.2019 по делу № А65-20250/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

	Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в двухмесячный срок.

 

Председательствующий судья					М.А. Савкина

 

Судьи									С.В. Мосунов

 

И.Ш. Закирова