АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

150999, г. Ярославль, пр. Ленина, 28  http://yaroslavl.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А82-16100/2020

г. Ярославль

27 января 2021 года

Резолютивная часть решения принята  27 января 2021 года.

Арбитражный суд Ярославской области в составе судьи  Коробовой Н.Н. 

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи  Никифоровой С.С.,

рассмотрев в судебном заседании заявление коммерческого банка "Европейский трастовый банк" (закрытое акционерное общество) в лице  конкурсного управляющего – Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>)

к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Ярославской области (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>)

о признании незаконными действий по внесению в ЕГРЮЛ записи  ГРН 2207600004654 от 10.01.2020,  

без участия представителей сторон,

установил:

коммерческий банк "Европейский трастовый банк" (закрытое акционерное общество) (далее – Банк, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Ярославской области (далее – регистрирующий орган, ответчик) о признании незаконными действий по внесению в ЕГРЮЛ записи за ГРН 2207600004654 от 10.01.2020 о прекращении деятельности ООО «Принцип» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), о признании недействительной записи ГРН 2207600004654 от 10.01.2020 о прекращении деятельности ООО «Принцип», об обязании внести в ЕГРЮЛ сведения об ООО «Принцип» как о действующем юридическом лице.

Стороны, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в суд не явились. 

Банк в обоснование требований указал, что у ООО «Принцип» имеется  неисполненное обязательство по оплате денежных средств, взысканных в пользу Банка  на основании решения Замосковрецкого районного суда города Москвы от 25.06.2015 по делу № 2-4013/15 по кредитному договору в размере 718 885,34 руб.

Представитель ответчика требования не признал, представил отзыв на заявление от 27.11.2020, указал, что процедура исключения Общества из ЕГРЮЛ регистрирующим органом соблюдена.

Материалами дела подтверждается, что ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) было зарегистрировано в качестве юридического лица 14.12.2009 по адресу: 150000, 

<

...>, с момента создания его единственным учредителем и руководителем являлся ФИО1.

Решением Замоскворецкого районного суда города Москвы от 25 июня 2015 года по делу № 2- 4013/15 с ООО «Принцип», ФИО1 в солидарном порядке в пользу КБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО) взыскана задолженность по кредитному договору размере 718 885 рублей 34 копейки., расходы по уплате государственной пошлины в сумме 3 444 руб. 43 коп. 

Во исполнение указанного судебного акта выдан исполнительный лист ФС №003567361 от 17.02.2016, возбуждено исполнительное производство 6813/18/76025-ИП от 12.07.2018г. Постановлением судебного пристава-исполнителя от 31.01.2019 г. вышеуказанное исполнительное производство окончено. До настоящего времени задолженность ООО «Принцип» перед КБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО) не погашена. 

07.09.2017, 15.01.2018 сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 5 по Ярославской области были осуществлены мероприятия по осмотру объекта недвижимости, расположенного по адресу: г. Ярославль, ФИО2, д. 30.

В ходе осмотров установлено, что по указанному адресу находится трехэтажное административное здание. Одним из собственников является ООО «Ярославский правовой центр», руководитель - ФИО3. ФИО3. пояснил, что ООО «Принцип» по адресу: г. Ярославль, ФИО2, д. 30 не располагается, финансово-хозяйственную деятельность по указанному адресу не осуществляет. О месте нахождения ООО «Принцип» ФИО3. не известно. Вывеска с названием и режимом работы организации, реклама, указатели и иная информация в отношении ООО «Принцип» по адресу: г. Ярославль, ФИО2, д. 30 отсутствует. Контактная информация для связи с юридическим лицом отсутствует.

В адрес единственного участника и руководителя ООО «Принцип» ФИО1, в адрес юридического лица ООО «Принцип» Межрайонной ИФНС России № 5 по Ярославской области были направлены уведомления о необходимости представления достоверных сведений об адресе ООО «Принцип» от 19.09.2019 № 08-20/02/37353 и 08-20/02/37354 соответственно.

В связи с тем, что ООО «Принцип» не выполнена обязанность, установленная п. 6 ст. 11 Закона № 129-ФЗ, по представлению достоверных сведений или представлению документов, свидетельствующих о достоверности сведений об адресе ООО «Принцип» 25.01.2018 в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе ООО «Принцип» запись ГРН 2187627063083.

10.12.2018 регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ (спустя 11,5 месяцев с даты внесения в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности сведений об адресе данного юридического лица) № 9433, на основании которого в ЕГРЮЛ 12.12.2018 внесена соответствующая запись за ГРН 2187627796101.

Решение о предстоящем исключении   ООО   «Принцип»   из   ЕГРЮЛ   опубликовано   в   журнале   «Вестник государственной регистрации» № 49(714) от 12.12.2018/9842, а также размещено в сети «Интернет».

06.02.2019 в Межрайонную ИФНС России № 7 по Ярославской области по почте поступило возражение КБ «Евротраст» относительно предстоящего исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ (вх. № 2033А от 06.02.2019).

По результатам рассмотрения данного возражения регистрирующим органом принято решение о прекращении процедуры исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2197627101109 от 13.02.2019, о чем в адрес КБ «Евротраст» был направлен письменный ответ (исх. № 11-12/03606@ от 14.02.2019).

Поскольку по состоянию на 11.03.2019 актуальные сведения об адресе ООО «Принцип» в регистрирующий орган представлены не были, в соответствии с пп. б) п. 5 ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ регистрирующим органом повторно принято решение № 1943 о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ 13.03.2019 внесена соответствующая запись ГРН 2197627155702.

Решение о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» № 10(726) от 13.03.2019/4071, а также размещено в сети «Интернет» (на сайте www.vestnik-gosreg.ru).

22.04.2019 в Межрайонную ИФНС России № 7 по Ярославской области по почте поступило возражение КБ «Евротраст» относительно предстоящего исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ (вх. № 8048А от 22.04.2019).

По результатам рассмотрения данного возражения регистрирующим органом принято решение о прекращении процедуры исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2197627244440 от 26.04.2019, о чем в адрес КБ «Евротраст» был направлен письменный ответ (исх. № 11-12/10843@ от 29.04.2019).

По состоянию на 10.06.2019 актуальные сведения об адресе ООО «Принцип» в регистрирующий орган представлены не были регистрирующим органом повторно принято решение № 3875 о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ 11.06.2019 внесена соответствующая запись ГРН 2197627320394.

Решение о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» № 23(739) от 11.06.2019/8099, а также размещено в сети «Интернет» (на сайте www.vestnik-gosreg.ru).

30.08.2019 в Межрайонную ИФНС России № 7 по Ярославской области по почте поступило возражение КБ «Евротраст» относительно предстоящего исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ (вх. № 16774А от 30.08.2019). 

По результатам рассмотрения данного возражения регистрирующим органом принято решение о прекращении процедуры исключения ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ внесена запись ГРН 2197627456410 от 04.09.2019, о чем в адрес КБ «Евротраст» был направлен письменный ответ (исх. № 11-12/22689 от 06.09.2019).

По состоянию на 23.09.2019 актуальные сведения об адресе ООО «Принцип» в регистрирующий орган представлены не были, регистрирующим органом вновь принято решение № 5800 о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ, о чем в ЕГРЮЛ 25.09.2019 внесена соответствующая запись ГРН 2197627485152. 

Решение о предстоящем исключении ООО «Принцип» из ЕГРЮЛ опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» № 38(754) от 25.09.2019/7445, а также размещено в сети «Интернет».

 Заявлений от ООО «Принцип», КБ «Евротраст» и иных заинтересованных лиц в регистрирующий орган не поступило в связи с чем, 10.01.2020 в ЕГРЮЛ внесена запись за ГРН 2207600004654 о прекращении деятельности юридического лица в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании пункта 2 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 51 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, предусмотренном законом о государственной регистрации юридических лиц.

В силу пункта 3 статьи 54 ГК РФ в едином государственном реестре юридических лиц должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

Отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также в связи с ведением ЕГРЮЛ, регулируются Законом N 129-ФЗ.

В соответствии с частью 1 статьи 4  Закона N 129-ФЗ в Российской Федерации ведутся государственные реестры, содержащие соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы.

В соответствии с Законом N 129-ФЗ государственная регистрация юридических лиц носит уведомительный характер, обязанность по обеспечению достоверности сведений, содержащихся в учредительных документах юридического лица и в заявлении, возлагается на лицо, обращающееся в регистрирующий орган с соответствующим заявлением о регистрации.

Достоверность представляемых для данного вида регистрации сведений подтверждается заявителями, в отношении которых в соответствии с частью 1 статьи 25 Закона N 129-ФЗ установлена ответственность за непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений.

Пункт 4.2 статьи 9 названного Закона определяет случаи проведения проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, а также способы проведения такой проверки.

Согласно пункту 4.2 статьи 9 Закона N 129-ФЗ проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в единый государственный реестр юридических лиц, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в единый государственный реестр юридических лиц, посредством:

а) изучения документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;

б) получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки;

в) получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;

г) проведения осмотра объектов недвижимости;

д) привлечения специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

Основания, условия и способы проведения указанных в пункте 4.2 настоящей статьи мероприятий, порядок использования результатов этих мероприятий устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (пункт 4.3 статьи 9 Закона N 129-ФЗ).

В соответствии с пунктами 4.3 и 6 статьи 9, пунктом 5 статьи 11 Закона N 129-ФЗ Приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@ (далее - Приказ N ММВ-7-14/72@) утверждены основания, условия и способы проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Закона N 129-ФЗ мероприятий, порядок использования результатов этих мероприятий.

Основания для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, определены пунктами 2, 4 Приказа N ММВ-7-14/72@.

В пункте 2 Приказа N ММВ-7-14/72@ перечислены основания для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включаемых в ЕГРЮЛ.

Пункт 4 данного Приказа устанавливает основания для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ. Согласно указанному пункту основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.

В случае если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений, предусмотренных подпунктами "в", "д", "л" пункта 1 статьи 5 Закона N 129-ФЗ, регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 6 статьи 11 Закона N 129-ФЗ, направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица, уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений. В случае непредставления юридическим лицом таких сведений в срок, установленный пунктом 6 статьи 11 указанного Федерального закона, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице (пункт 18 Приказа N ММВ-7-14/72@).

При этом реализация регистрирующим органом предоставленных законом полномочий не может ставиться в зависимость исключительно от усмотрения данных органов, которые обязаны доказать наличие безусловных оснований для совершения либо не совершения соответствующего действия (бездействия).

Конституционным Судом Российской Федерации в Постановлении от 18.05.2015 № 10-П указано на то, что решение о предстоящем исключении юридического лица из реестра должно приниматься с учетом предусмотренных пунктами 3 и 4 статьи 21.1 Закона № 129-ФЗ гарантий, направленных на защиту кредиторов и иных лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются таким исключением. 

Указанные гарантии в части возможности предъявления регистрирующему органу возражений относительно предстоящего исключения юридического лица (как фактически недействующего) из ЕГРЮЛ направлены на выявление лиц, заинтересованных в сохранении правоспособности должника и в защите своих прав и законных интересов в судебном порядке, а в части судебного обжалования исключения - на обеспечение возможности восстановления регистрационного учета по обращению этих лиц на основании решения суда.

Решением Замоскворецкого районного суда города Москвы от 25 июня 2015 года по делу № 2- 4013/15 с ООО «Принцип», ФИО1 в солидарном порядке в пользу КБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО) взыскана задолженность по кредитному договору размере 718 885 рублей 34 копейки., расходы по уплате государственной пошлины в сумме 3 444 руб. 43 коп. 17.02.2016 по делу выдан исполнительный лист ФС №003567361, возбуждено исполнительное производство 6813/18/76025-ИП от 12.07.2018г., постановлением судебного пристава-исполнителя от 31.01.2019 г. указанное исполнительное производство окончено. До настоящего времени задолженность ООО «Принцип» перед КБ «ЕВРОТРАСТ» (ЗАО) не погашена. 

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформулированной в определении от 17.01.2012 N 143-О-О, пункты 1 - 3 статьи 21.1 и пункт 8 статьи 22 Закона N 129-ФЗ подлежат применению с учетом предусмотренных законом гарантий, предоставленных лицам, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из реестра. 

Таким образом, исключение ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) из реестра препятствует разрешению вопросов об удовлетворении обществом своих имущественных требований по обязательствам должника за счет его имущества и (или) имущества лиц, несущих ответственность по его обязательствам.

Процедура исключения ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) из ЕГРЮЛ инициирована регистрирующим органом 10.12.2018, возражения кредитора представлены в налоговый орган 06.02.2019, решение о прекращении процедуры исключения регистрирующим органом принято 13.02.2019;

 второй раз процедура инициирована – 13.03.2019, возражения кредитора поступили 22.04.2019, процедура прекращена – 26.04.2019;

 в третий раз процедура инициирована 11.06.2019, возражения кредитора поступили 30.08.2019, процедура прекращена – 04.09.2019;

в четвертый раз процедура инициирована 25.09.2019, заявления от кредиторов, иных лиц, а также от самого юридического лица в регистрирующий орган не поступили, данное юридическое лицо 10.01.2020 было исключено из ЕГРЮЛ.

Оснований считать, что после того как кредитор трижды заявил возражения по начатой процедуре исключения из ЕГРЮЛ, по прошествии 21 дня с момента прекращения предыдущей процедуры исключения из ЕГРЮЛ юридического лица (с 04.09.2019 по 25.09.2019) кредитор обеспечил защиту своих прав или утратил интерес к сохранению в ЕГРЮЛ сведений об ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) у регистрирующего органа не имелось.

Такой незначительный срок в процедуре инициирования ликвидации юридического лица может привести к необоснованному преодолению возражений лиц, чьи права и законные интересы затрагиваются исключением из реестра юридического лица.  

По мнению суда, с момента прекращения процедуры исключения и до момента ее возобновления должен пройти разумный срок, в течение которого у кредитора отсутствовали бы основания полагать, что в отношении ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) регистрирующим органом  вновь рассматривается вопрос об исключении его из ЕГРЮЛ в административном (внесудебном) порядке, в связи с чем кредитором не отслеживались публикации регистрирующего органа и, соответственно не было вновь направлено в срок, установленный Законом N 129-ФЗ, заявление в регистрирующий орган. 

Повторное инициирование процедуры исключения из реестра через непродолжительное время после принятия от заинтересованного лица возражений свидетельствует о нарушении  принципа правовой определенности  и стабильности в области публичных  правоотношений, влечет нарушение  прав заявителя, в том числе требовать принудительного исполнения вступившего в законную силу судебного акта. 

Таким образом, на момент исключения ООО «Принцип» (ИНН 

<

***>) из ЕГРЮЛ регистрирующему органу было достоверно известно о возражениях Банка как кредитора исключаемого из реестра юридического лица.

С учетом изложенного, требования заявителя признаны подлежащими  удовлетворению. 

Расходы по уплате государственной пошлины подлежат возмещению ответчиком заявителю.

Решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (ч.1 ст.177 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Заявление удовлетворить. Признать незаконными действия Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Ярославской области  по внесению в ЕГРЮЛ записи  ГРН 2207600004654 от 10.01.2020 об исключении юридического лица - ООО «Принцип» (ОГРН 

<

***> ИНН 

<

***>) в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности, и обязать устранить допущенное нарушение прав и законных интересов заявителя.

Взыскать с  Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Ярославской области (ИНН  

<

***>, ОГРН  

<

***>) в пользу коммерческого банка "Европейский трастовый банк" (закрытое акционерное общество) в лице  конкурсного управляющего – Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>) 3000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины. Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по ходатайству заявителя.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления его в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Ярославской области, в том числе посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в сети «Интернет»,  через систему «Мой арбитр» (http://my.arbitr.ru).

Судья

Коробова Н.Н.