АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

12 октября 2022 года

Дело № А33-8607/2022

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 05 октября 2022 года.

В полном объёме решение изготовлено 12 октября 2022 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кошеваровой Е.А.Кошеваровой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1, заявление ФИО1 о взыскании судебных расходов

к обществу с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК - БЕЛАЗСЕРВИС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об обязании общества предоставить документы участнику общества

в судебном заседании присутствуют:

от истца (онлайн): ФИО2, представителя по доверенности от 16.02.2022 г., личность удостоверена, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом.

от ответчика: ФИО3, представителя по доверенности от 27.05.2022 г., личность удостоверена, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО4,

установил:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК - БЕЛАЗСЕРВИС» (далее – ответчик) об:

- обязании передать в течение двадцать дней со дня вступления в законную силу решения суда путем направления заказной корреспонденцией с описью вложения ФИО1 USB-флеш-накопитель, содержащий всю информацию из базы данных 1С ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 г. (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла), а также надлежащим образом заверенные, прошитые и пронумерованные копии следующих документов:

1.Выписка из списка участников ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2021 г.

2.Главная книга ООО «КБС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г. и нарастающим итогом за 2021 г.

3.Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КБС», а также обо-рото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

4.Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 гг. и нарастающим итогом за 2021 г.

5.Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

6.Приказ и Положение об учетной политике ООО «КБС», действующие в 2021 г.

7.Рабочий план счетов ООО «КБС», действующий в 2021 г.

8.Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КБС» за 2021 гг., в том числе: бухгалтерский баланс; отчёт о финансовых результатах; отчёт об изменении капитала; отчёт о движении денежных средств; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

9.Аудиторское заключение, письменная информация (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КБС» за 2021 г.

10.Информация о связанных с ООО «КБС» сторонах за 2021 г. (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2021 г., в разрезе договоров и сумм по указанному периоду.

11.Налоговые декларации (расчеты) ООО «КБС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2021 гг.

12.Налоговые регистры ООО «КБС» и документы, необходимые ООО «КБС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2021 г.

13.Книги продаж и книги покупок ООО «КБС» за 2021 г.

14.Правоустанавливающие документы ООО «КБС» на объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы в 2021 г.

15.Расшифровка выручки ООО «КБС» за 2021 г. по видам деятельности.

16.Все гражданско-правовые договоры ООО «КБС», с дополнительными соглашениями и приложениями, заключенные после 31.12.2020 г. и действующие в 2021 г. Первичные документы, дефектные ведомости, акты рекламации, счета-фактуры и универсальные передаточные акты, оформленные в 2021 г. по гражданско-правовым договорам ООО «КБС», действующим в 2021 г.

17.Реестр договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов.

18.Внутренние акты (приказы, распоряжения) о создании резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете, о списании невозможной ко взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

19.Акты сверок ООО «КБС» с контрагентами, при отсутствии подписанного со стороны контрагента акта сверки – акты сверки с контрагентами, подписанные исключительно ООО «КБС», по состоянию на конец каждого месяца за 2021 г.

20.Бухгалтерские справки ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 гг. 

21.Справка о банковских счетах ООО «КБС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2021 г.

22.Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КБС» за 2021 г. с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

23.Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КБС» по состоянию на 31.03.2021 г., на 30.06.2021 г., на 30.09.2021 г., на 31.12.2021 г.

24.Положение об оплате труда ООО «КБС», положение о премировании ООО «КБС», действующие в 2021 г. 

25.Штатное расписание ООО «КБС» за 2021 гг.

26.Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КБС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КБС», заключенные в 2021 г., с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

27.Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КБС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2021 г. без указания персональных данных.

28.Расчеты ООО «КБС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2021 г. без указания персональных данных,

- взыскании с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу.

Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 11.04.2022 г. возбуждено производство по делу.

27.07.2022 в материалы дела от истца поступило ходатайство об уточнении исковых требований, в котором просит обязать ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» в течение двадцати дней со дня вступления в законную силу решения суда путем направления почтовой корреспонденцией с описью вложения по адресу: 650071, 

<

...> предоставить ФИО1 USB-флешнакопитель, содержащий всю информацию из базы данных программы «1С» ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 г. (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла), а также надлежащим образом заверенные, прошитые и пронумерованные копии следующих документов:

1. Выписка из списка участников ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2021 г.

2. Главная книга ООО «КБС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г. и нарастающим итогом за 2021 г.

3. Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КБС», а также оборото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

4. Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с

01.01.2021 г. по 31.12.2021 гг. и нарастающим итогом за 2021 г.

5. Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с

01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

6. Приказ и Положение об учетной политике ООО «КБС», действующие в 2021 г.

7. Рабочий план счетов ООО «КБС», действующий в 2021 г.

8. Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КБС» за 2021 гг., в том числе: бухгалтерский баланс; отчёт о финансовых результатах; отчёт об изменении капитала; отчёт о движении денежных средств; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

9. Аудиторское заключение, письменная информация (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КБС» за 2021 г.

10. Информация о связанных с ООО «КБС» сторонах за 2021 г. (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2021 г., в разрезе договоров и сумм по указанному периоду.

11. Налоговые декларации (расчеты) ООО «КБС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на  имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2021 гг.

12. Налоговые регистры ООО «КБС» и документы, необходимые ООО «КБС» для

расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2021 г.

13. Книги продаж и книги покупок ООО «КБС» за 2021 г.

14. Правоустанавливающие документы ООО «КБС» на объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы в 2021 г.

15. Расшифровка выручки ООО «КБС» за 2021 г. по видам деятельности.

16. Все гражданско-правовые договоры ООО «КБС», с дополнительными соглашениями и приложениями, заключенные после 31.12.2020 г. и действующие в 2021 г. Первичные документы, дефектные ведомости, акты рекламации, счета-фактуры и универсальные передаточные акты, оформленные в 2021 г. по гражданско-правовым договорам ООО «КБС», действующим в 2021 г.

17. Внутренние акты (приказы, распоряжения) о создании резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете, о списании невозможной ко взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

18. Акты сверок ООО «КБС» с контрагентами за 2021 г.

19. Справка о банковских счетах ООО «КБС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2021 г.

20. Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КБС» за 2021 г. с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

21. Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КБС» по состоянию на 31.03.2021 г., на 30.06.2021 г., на 30.09.2021 г., на 31.12.2021 г.

22. Положение об оплате труда ООО «КБС», положение о премировании ООО «КБС», действующие в 2021 г.

23. Штатное расписание ООО «КБС» за 2021 гг.

24. Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КБС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КБС», заключенные в 2021 г., с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

25. Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КБС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2021 г. без указания персональных данных.

26. Расчеты ООО «КБС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2021 г. без указания персональных данных.

Взыскать с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу.

Уточнение принято в порядке статьи 49 АПК РФ.

В материалы дела от истца поступило ходатайство об уточнении размера судебных расходов, просил взыскать с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 (ИНН 

<

***>) сумму понесенных судебных расходов в размере 150 000 руб. Ходатайство принято судом к рассмотрению.

Истец пояснил, что по пункту 4 требований имеют в виду требование о представлении анализа счетов ежемесячно за период и нарастающим итогом (аналогично как по пункту 2); от требований в части передачи реестра договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов, бухгалтерских справок ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 гг. – отказываются, требование о представлении актов сверок уточняют, убрав слово «исключительно» и не просят, чтобы эти акты сверок были составлены на конец каждого месяца.

Судом объявлено, что отказ от требований в части передачи реестра договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов, бухгалтерских справок ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 гг. будет рассмотрен с удалением в совещательную комнату, в остальной части уточнение исковых требований, требования об увеличении судебных расходов принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

В материалы дела ответчиком представлен отзыв на уточнённое исковое заявление, отзыв на заявление о взыскании судебных расходов.

Истец пояснил, что годовое собрание по итогам 2021 года было, с аудиторским заключением участников общество не знакомило, доказательства фактического наличия аудиторского заключения за 2021 год – нет; полагает, что если участник запросил какой-либо документ, общество обязано его восстановить (создать); аудиторское заключение должно было быть представлено к годовому собранию 2021 года, его непредставление участнику общества при решении вопроса об утверждении годовой финансовой отчетности общества нарушает права участника общества, невозможно оценить финансовый результат.

Ответчик пояснил, что аудит отчетности по 2021 году не проводился, аудиторского заключения – нет, обязанность восстановить документ имеет место, если документ имелся у общества и общество имеет возможность восстановить такой документ, восстанавливать документы, которых не было, у общества обязанности нет; общество подпадает под обязательный аудит (выручка за 2020 год 889 833 тыс. руб., превышение 800 млн. руб., также имеется второй критерий – превышение активов свыше 400 млн. руб., по итогам 2020 года – 753 375 тыс. руб.), однако обязанность проведения аудита установлена пунктом 5 статьи 18 Закона о бухгалтерском учете – в течение 10 рабочих дней, следующих за датой аудита (чего пока нет – не было аудита), но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным, а 31.12.2022 еще не наступило.

По пункту 16 уточненных требований истец пояснил, что поименованные в данном пункте договоры должны отвечать одновременно 2 условиям: и заключенные после 31.12.2020, и действовавшие в 2021 году, это одна группа, договоры должны удовлетворять одновременно двум требованиям; полагает, что позиции требований по ранее принятым решениям не задублированы с требованиями по настоящему делу.

Ответчик пояснил, что истцом задублированы требования по пункту 16 уточненных требований – в части договоров - с решением № А33-9775/2021, в части первичной документации – с решением № А33-7439/2021 (по пунктам 29, 30, 32, 36, 37, 38 резолютивной части данного решения); решение должно быть исполнимым, понятным в части предмета исполнения; также пояснил, что решение № А33-7439/2021 в настоящее время не исполнено, по данному решению требуется представление огромного пакета документов, решение исполняется, обществом задействованы значительные человеческие и материально-технические ресурсы на его исполнение, существенная нагрузка на общество, судебная неустойка в такой ситуации ведет к неосновательному обогащению истца.

Определением от 05.10.2022 принят отказ от иска ФИО1 в части требований об обязании общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» передать следующие документы:

1.Реестр договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов.

2.Бухгалтерские справки ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 гг. 

Производство по делу в указанной части прекращено.

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (далее – общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 12.01.2010, ему присвоены ИНН 

<

***> и ОГРН 

<

***>.

ФИО1 является участником общества с ограниченной ответственностью «Красноярск-Белазсервис», доля которого в уставном капитале общества составила 1/19.

В рамках дела №А33-14711/2021 Арбитражным судом Красноярского края  рассмотрен иск ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об установлении факта оплаты доли в уставном капитале общества. Решением от 01.12.2021, вступившим в законную силу исковые требования удовлетворены. Доля ФИО1 в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК - БЕЛАЗСЕРВИС» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в размере 1/19 уставного капитала общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК - БЕЛАЗСЕРВИС» номинальной стоимостью 1 000 руб. признана оплаченной. 

В соответствии с пунктом 1 раздела 5 устава ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», утверждённого протоколом общего собрания учредителей № 2 от 31.03.2015, участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставе порядке.

Разделом 35 устава предусмотрено:

1. общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесённые в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- списочный состав всех работавших в обществе (с указанием даты приёма и увольнения, размера заработной платы и др. необходимые данные);

- протоколы общих собраний участников общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключение ревизора общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля.

2. по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с учредительными документами общества, в том числе и изменениями. Общество обязано по требованию участника предоставить ему копии действующего устава.

4. общество хранит документы, предусмотренные п. 1, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или ином месте, известном и доступном участникам общества.

2 марта 2022 г. ФИО1 направил в адрес ООО «КБС» требование от 02.03.2022 г. о предоставлении USB-флеш-накопителя, содержащего всю информацию из базы данных 1С ООО «КБС» за 2021 гг. (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла), а также заверенных копий следующих документов:

1.Выписка из списка участников ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2021 г.

2.Главная книга ООО «КБС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г. и нарастающим итогом за 2021 г.

3.Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КБС», а также оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета и аналитику по соответствующему счету) ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

4.Анализ счетов (с учетом аналитики) по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 гг. и нарастающим итогом за 2021 г.

5.Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

6.Приказ и Положение об учетной политике ООО «КБС», действующие в 2021 г.

7.Рабочий план счетов ООО «КБС», действующий в 2021 г.

8.Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КБС» за 2021 гг., в том числе: бухгалтерский баланс; отчёт о финансовых результатах; отчёт об изменении капитала; отчёт о движении денежных средств; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

9.Аудиторское заключение, письменная информация (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КБС» за 2021 г.

10.Информация о связанных с ООО «КБС» сторонах за 2021 г. (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2021 г., в разрезе договоров и сумм по указанному периоду.

11.Налоговые декларации (расчеты) ООО «КБС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2021 гг.

12.Налоговые регистры ООО «КБС» и документы, необходимые ООО «КБС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2021 г.

13.Книги продаж и книги покупок ООО «КБС» за 2021 г.

14.Правоустанавливающие документы ООО «КБС» на объекты недвижимости, права на которые распространяются на 2021 г.

15.Расшифровка выручки ООО «КБС» за 2021 г. по видам деятельности.

16.Все гражданско-правовые договоры ООО «КБС», с дополнительными соглашениями и приложениями, заключенные и (или) действующие в 2021 г. Первичные документы, дефектные ведомости, акты рекламации, счета-фактуры и универсальные передаточные акты, оформленные по указанным договорам в 2021 г.

17.Реестр договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов.

18.Внутренние акты (приказы, распоряжения) о создании резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете, о списании невозможной ко взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

19.Акты сверок ООО «КБС» с контрагентами, при отсутствии подписанного со стороны контрагента акта сверки – акты сверки с контрагентами, подписанные исключительно ООО «КБС», по состоянию на конец каждого месяца за 2021 г.

20.Бухгалтерские справки ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 гг. 

21.Справка о банковских счетах ООО «КБС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2021 г.

22.Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КБС» за 2021 г. с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

23.Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КБС» по состоянию на 31.03.2021 г., на 30.06.2021 г., на 30.09.2021 г., на 31.12.2021 г.

24.Положение об оплате труда ООО «КБС», положение о премировании ООО «КБС», действующие в 2021 г. 

25.Штатное расписание ООО «КБС» за 2021 гг.

26.Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КБС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КБС», заключенные в 2021 г., с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

27.Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КБС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2021 г. без указания персональных данных.

28.Расчеты ООО «КБС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2021 г. без указания персональных данных.

Согласно квитанции о почтовой отправке, описи вложения и отчету об отслеживании отправления вышеуказанное требование о предоставлении документов и расписки о конфиденциальности были направлены Почтой России в адрес ООО «КБС» 2 марта 2022 г. (почтовый идентификатор № 12302256071021) и получены ООО «КБС» 15 марта 2022 г.

ООО «КБС» не исполнило свою обязанность перед участником общества по предоставлению указанных документов.

Ранее истец запрашивал у ООО «КБС» аналогичные сведения и документы, но за иной период – 2018, 2019, 2020 гг. ООО «КБС» отказалось предоставлять запрошенные сведения и документы добровольно. Истец обратился с соответствующим требованием в Арбитражный суд Красноярского края.

Решением арбитражного суда от 16.03.2022 № А33-7439/2021 требования истца были удовлетворены частично, суд обязал ООО «КБС» предоставить истцу запрошенные сведения и документы в течение 20-ти дней, в случае неисполнения решения суда – взыскать с ООО «КБС» в пользу истца судебную неустойку с 21-го дня после вступления решения в силу в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда, с 51-го дня после вступления решения в силу в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда, с 81-го дня после вступления решения в силу в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда.

На дату рассмотрения настоящего спора ответчик документы, указанные в иске, рассматриваемом по данному делу, не передал, сославшись на их отсутствие, а также на отсутствие обязанности по их составлению.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы присутствующих в заседании лиц, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

В силу части 1 статьи 65.1 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган в соответствии с пунктом 1 статьи 65.3 настоящего Кодекса, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся хозяйственные товарищества и общества, крестьянские (фермерские) хозяйства, хозяйственные партнерства, производственные и потребительские кооперативы, общественные организации, общественные движения, ассоциации (союзы), товарищества собственников недвижимости, казачьи общества, внесенные в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации, а также общины коренных малочисленных народов Российской Федерации.

В связи с участием в корпоративной организации ее участники приобретают корпоративные (членские) права и обязанности в отношении созданного ими юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом (часть 2 этой же статьи).

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 ГК РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Частью 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО) установлено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из вышеприведенных положений действующего законодательства следует, что законодатель связывает возникновение корпоративных прав у участников общества с ограниченной ответственностью с наличием у них статуса участника общества.

В пунктах 5 и 6 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» отмечается, что с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов. Не могут быть удовлетворены требования лица об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества.

Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Согласно пункту 3 части 4 статьи 50 Закона об ООО общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

При этом при оценке обоснованности заявленного иска судом принимаются во внимание разъяснения, изложенные в пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, согласно которым для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения. По этой причине, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске.

Хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленного Законом об ООО для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144). Частью 3 статьи 50 Закона об ООО такой минимальный срок определен в пять рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в п. 9 Информационного письма от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ» разъяснил, что судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника. Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует, в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пп. 2 п. 4 ст. 50 Закона «Об ООО» общество вправе отказать участнику общества в предоставлении документов если документ запрашивается повторно в течение 3 лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом.

Из материалов дела следует, что истец является участником ООО «Красноярск-Белазсервис», соответственно, он имеет право получать информацию о деятельности данного общества. Истец, реализуя свое право на получение информации, направил в адрес ответчика письмо с требованием предоставить надлежащим образом заверенные копии документов, относящихся к деятельности общества.

В силу статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (часть 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (часть 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете», Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения, утвержденным Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку (часть 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

5. Срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе (часть 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Материалами дела подтверждается обращение истца - участника общества с требованием о предоставлении документов путем направления от 02.03.2022 посредством почтового отправления. Получение требования истца ответчиком не оспорено.

На дату рассмотрения спора требование истца о предоставлении документации, указанной в иске, не исполнено. 

В абзаце 2 пункта 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 144 от 18.01.2011 указано, что из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац второй пункта 1 информационного письма ВАС РФ N 144).

Довод ответчика о том, что истцом заявлено требование о предоставлении документов и сведений за прошлые периоды подлежит отклонению, с учётом следующего.

Согласно пояснениям ответчика, документы, запрошенные истцом, уже были ранее истребованы в рамках решения по делу № А33-7439/2021.

В рамках настоящего дела истцом истребуются (в большей части) аналогичные документы, но за иной период:

№ 

Документы, заявленные Истцом 

по настоящему делу

Документы, подлежащие представлению по делу № А33-7439/2021

Примечание

1

-

Устав ООО «КБС»

По настоящему делу не запрашивается

2

-

Протоколы общего собрания ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

3

Выписка из списка участников ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2021 г.

Выписка из списка участников ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2020 г.

Аналогичные 

документы

4

-

Приказы о создании обособленных подразделений ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

5

Главная книга ООО «КБС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г. и нарастающим итогом за 2021 г.

Главная книга ООО «КБС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2018 по 31.12.2020 и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

6

Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КБС», а также оборото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КБС», а также оборотно сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КБС» по каждому периоду отдельно: 01.01.2018 – 31.12.2018, 01.01.2019 – 31.12.2019, 01.01.2020 – 31.12.2020

Аналогичные 

документы

7

Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 гг. и нарастающим итогом за 2021 г.

Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 гг. и нарастающим итогом за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

8

Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2021 г. по 31.12.2021 г.

Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КБС» за период с 01.01.2018 г. по 31.12.2020 г.

Аналогичные 

документы

9

Приказ и Положение об учетной политике ООО «КБС», действующие в 2021 г.

Положение об учетной политике ООО «КБС», действующие в 2018 – 2020 гг.

Помимо аналогичного положения запрашивается ещё приказ

10

Рабочий план счетов ООО «КБС», действующий в 2021 г.

Рабочий план счетов ООО «КБС», действующий в 2018 - 2020  г.

Аналогичные 

документы

11

Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КБС» за 2021 г., в том числе: бухгалтерский баланс; отчёт о финансовых результатах; отчёт об изменении капитала; отчёт о движении денежных средств; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КБС» за 2018, 2019, 2020 гг., в том числе: бухгалтерский баланс; отчёт о финансовых результатах; отчёт об изменении капитала; отчёт о движении денежных средств; пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Аналогичные 

документы

12

Аудиторское заключение, письменная информация (отчет) аудитора по результатам проведения аудита ООО «КБС» за 2021 г.

Аудиторское заключение по результатам проведения аудита ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

Помимо аналогичного аудиторского заключения запрашивается ещё письменная информация (отчет) аудитора

13

Информация о связанных с ООО «КБС» сторонах за 2021 г. (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2021 г., в разрезе договоров и сумм по указанному периоду

Информация о связанных с ООО «КБС» сторонах за 2018, 2019, 2020 гг.: в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами и об операциях со связанными сторонами в течение 2018 – 2020 гг. в разрезе договоров и сумм по указанным периодам

Аналогичные 

документы

14

Налоговые декларации (расчеты) ООО «КБС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2021 г.

Налоговые декларации (расчеты) ООО «КБС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

15

Налоговые регистры ООО «КБС» и документы, необходимые ООО «КБС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2021 г.

Налоговые регистры ООО «КБС» и документы, необходимые ООО «КБС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

16

Книги продаж и книги покупок ООО «КБС» за 2021 г.

Книги продаж и книги покупок ООО «КБС» за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

17

Правоустанавливающие документы ООО «КБС» на объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы в 2021 г.

Правоустанавливающие документы ООО «КБС» на объекты недвижимости, права на которые распространяются на период 2018 – 2020 гг.

Аналогичные 

документы

18

Расшифровка выручки ООО «КБС» за 2021 г. по видам деятельности

Расшифровка выручки ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг. по видам деятельности

Аналогичные 

документы

19

Все гражданско-правовые договоры ООО «КБС», с дополнительными соглашениями и приложениями, заключенные после 31.12.2020 г. и действующие в 2021 г. Первичные документы, дефектные ведомости, акты рекламации, счета-фактуры и универсальные передаточные акты, оформленные в 2021 г. по гражданско-правовым договорам ООО «КБС», действующим в 2021 г.

Договоры аренды ООО «КБС», с дополнительными соглашениями к ним, действовавшие в 2018 – 2020 гг 

Аналогичные 

документы

 

Договоры лизинга ООО «КБС» и дополнительные соглашения к ним, действовавшие в 2018 – 2020 гг.

 

Кредитные договоры (договоры займа) ООО «КБС», действовавшие в 2018 – 2020 гг.

 

Договоры между ООО «КБС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КБС» и ООО «КТК Группа», заключенные после 31.12.2017 и действующие в 2018 – 2020 гг., первичные документы, оформленные в 2018 – 2020 гг. по д говорам между ООО «КБС» и ООО «КТК Сервис», а также ООО «КБС» и ООО «КТК Группа», действующим в 2018 – 2020 гг.

 

Договоры по приобретению ООО «КБС» основных средств за период 2018 – 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счета-фактуры и первичные документы по ним

 

Договоры по строительству основных средств для ООО «КБС» за период 2018 – 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, а также счета-фактуры и первичные документы по ним по форме КС-2, КС-3

 

Первичные документы ООО «КБС» по форме ОС-1, ОС-6, ОС-4 за период 2018 – 2020 гг.

 

Договоры по приобретению ООО «КБС» товарно-материальных ценностей за период 2018 – 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, счета-фактуры и первичные документы к ним

 

Дефектные ведомости ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

 

Договоры приобретения ООО «КБС» прав (требований) за 2018 – 2020 гг. и первичные документы по ним

 

Договоры приобретения ООО «КБС» работ и услуг за

2018 – 2020 гг. с приложениями и дополнительными соглашениями к ним, счета-фактуры и первичные документы по ним

 

Договоры ООО «КБС» с покупателями и заказчиками за 2018 – 2020 гг., с приложениями и дополнительными соглашениями, счета-фактуры и первичные документы по ним

 

20

Реестр договоров ООО «КБС», действующих в 2021 г., с указанием реквизитов, предмета и контрагентов.

-

Дополнительно запрашивается реестр, не указанный в решении суда по делу № А33-7439/2021

21

Внутренние акты (приказы, распоряжения) о создании резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете, о списании невозможной ко взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

-

Дополнительно запрашиваются акты, не указанные в решении суда по делу № А33-7439/2021

22

-

Приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи, акты инвентаризации, сличительные ведомости, приказы об отражении результатов инвентаризации в учете, приказы о списании просроченной дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» за 2018, 2019, 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

23

Акты сверок ООО «КБС» с контрагентами, при отсутствии подписанного со стороны контрагента акта сверки – акты сверки с контрагентами, подписанные исключительно ООО «КБС», по состоянию на конец каждого месяца за 2021 г.

Акты сверок ООО «КБС» с контрагентами за период с 01.01.2018 по 31.12.2020

Помимо аналогичных актов сверок запрашиваются акты подписанные исключительно «КБС»

24

Бухгалтерские справки ООО «КБС» по динамике дебиторской и кредиторской задолженности по видам и срокам платежа за 2021 г.

-

Дополнительно запрашиваются бух. справки, не указанные в решении суда по делу № А33-7439/2021

25

-

Приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях ООО «КБС» за период 2018 – 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

26

Справка о банковских счетах ООО «КБС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2021 г.

Справка о банковских счетах ООО «КБС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

27

Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КБС» за 2021 г. с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КБС» за 2018, 2019, 2020 года отдельно за каждый год с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа

Аналогичные 

документы

28

Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КБС» по состоянию на 31.03.2021 г., на 30.06.2021 г., на 30.09.2021 г., на 31.12.2021 г.

Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счета ООО «КБС» по состоянию на 31.12.2018 г., на 31.12.2019 г., на 31.12.2020 г.

Аналогичные 

документы

29

-

Акты на списание товарно-материальных ценностей в производство ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

30

-

Нормативы расходования товарно-материальных ценностей ООО «КБС» за 2018 – 2020 гг.

По настоящему делу не запрашивается

31

Положение об оплате труда ООО «КБС», положение о премировании ООО «КБС», действующие в 2021 г.

Положение об оплате труда ООО «КБС», положение о премировании ООО «КБС», штатное расписание за 2018, 2019, 2020 гг.

Аналогичные 

документы

32

Штатное расписание ООО «КБС» за 2021 гг.

 

33

Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КБС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КБС», заключенные в 2021 г., с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным

Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КБС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КБС», действующие в период 2018 – 2020 гг., с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным

Аналогичные 

документы

34

Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КБС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2021 г. без указания персональных данных

Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КБС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2018, 2019, 2020 гг. без указания персональных данных

Аналогичные 

документы

35

Расчеты ООО «КБС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2021 г. без указания персональных данных

Расчеты ООО «КБС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2018 – 2020 гг. без указания персональных данных

Аналогичные 

документы

36

USB-флеш-накопитель, содержащий всю информацию из базы данных 1С ООО «КБС» за 2021 г. (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла)

всю информацию из базы данных программы 1С за 2018 – 2020 гг. в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации

Аналогичная 

информация

Судом учтено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Доказательств, подтверждающих получение истцом документов, указанных в иске, ответчиком не представлено, доводов о том, что документы явно не представляют ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.) не приведено, соответствующих доказательств не представлено.

Довод ответчика о том, что обязанность предоставить допуск к бухгалтерским программам не соответствует правовой позиции высшей судебной инстанции (со ссылкой ответчика на судебную практику), поскольку участник общества имеет право получить содержащуюся в них информацию путем копирования и передачи в текстовом либо электронном виде, подлежит отклонению, поскольку в данном случае целью заявленного требования является не получение допуска к программному продукту как таковому, а к сведениям, содержащимся в нем, что не противоречит пункту 14 Информационного письма N 144. Таким образом, требование истца о предоставлении информации из базы данных программы «1С» за 2021 год в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации подлежит удовлетворению.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» обязательный аудит проводится в случае, если доход, полученный от осуществления предпринимательской деятельности за год, непосредственно предшествовавший отчетному году, составляет более 800 млн. руб. или сумма активов бухгалтерского баланса по состоянию на конец, непосредственно предшествовавшего отчетному году, составляет более 400 млн. руб.

Доходы и активы ООО «КБС» за 2020 г. превысили указанные показатели, что подтверждается данными бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах с ресурса ФНС: https://bo.nalog.ru/ (доход (выручка) ООО «КБС» за 2020 г. – 889 833 тыс. руб., активы ООО «КБС» за 2020 г. – 753 375 тыс. руб.).

Поэтому ООО «КБС» было обязано проводить аудит за 2021 г.

Однако, аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется в виде электронного документа вместе с обязательным экземпляром такой отчетности в налоговый орган по месту нахождения организации либо в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом (ч. 3, 5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

В рассматриваемом случае результаты обязательного аудита должны быть у общества не позднее 31.12.2022, а эта дата еще не наступила.

Доказательств проведения аудиторской проверки на дату рассмотрения иска не представлено. Как пояснил истец, такие доказательства отсутствуют, годовой финансовый результат общества утверждался участниками общества на собрании без представления им заключения по итогам аудиторской проверки.

Судебная практика, на которую ссылается истец, приняты по иному предмета (об обязании провести аудиторскую проверку в связи с нарушением прав участника общества, которому к дате утверждения годового отчета общества не было представлено аудиторское заключение, без чего участник общества не может достоверно оценить финансовый результат деятельности общества).

Для требования же о передаче документации необходимо доказать наличие данной документации (либо обязанности общества ее иметь). Ни одного из условий судом не установлено – наличие аудиторского заключения по 2021 году не подтверждено, а обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности может быть проведен обществом до 31.12.2022.

Вопреки доводам истца, в решении от 23.03.2022 № А33-7439/2021 на странице 18 установлен факт проведения аудиторской проверки по инициативе общества за 2017 – 2019 год, соответственно, в этой части обстоятельства по делу № А33-7439/2021 и настоящему делу не являются идентичными, как утверждает истец. 

В указанной части требования истца не подлежат удовлетворению.

Частью 2 статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, налоговым органам в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности.

В соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 5 статьи 64 НК РФ к числу документов, необходимых для оценки обоснованности ходатайства заинтересованного лица о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты сбора, отнесены справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за каждый месяц из предшествующих подаче указанного заявления шести месяцев по счетам данного лица в банках, а также справки банков об остатках денежных средств на счете.

Форма справок об остатках денежных средств на счете и выписки по операциям на счете предусмотрена Постановление Правления ПФ РФ от 14.10.2015 N 377п «Об утверждении Порядка представления банками информации о наличии счетов, об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах по запросам территориальных органов Пенсионного фонда Российской Федерации, а также соответствующих форм справок и выписки» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.10.2015 N 39548).

Таким образом, хранение обществом указанных документов прямо предусмотрено действующим законодательством, при этом справки о движении средств и об их остатках на счёте являются разными документами. При таких обстоятельствах истец вправе заявить требование о передаче банковских справок за заявленный период.

В абз. 3 раздела 2.3 Пояснений ООО «КБС» к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2021 г. указано, что дебиторская задолженность, не погашенная в сроки, или которая с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договорами, и не обеспеченная соответствующими гарантиями, показана Обществом за минусом начисленных резервов по сомнительным долгам.

В таблице 5 на стр. 8 указанных пояснений содержатся заполненный столбец «величина резерва по сомнительным долгам», а также сведения о списании дебиторской задолженности на финансовый результат в 2021 г. 

В таблице 7 на стр. 10 пояснений содержатся сведения о списании кредиторской задолженности на финансовый результат в 2021 г.

В таблицах 3.6, 3.7 на стр. 14 пояснений ООО «КБС» отразило, что им были получены доходы от резервов по сомнительным долгам за 2021 г. – 37 883 тыс. руб., расходы от резервов по сомнительным долгам за 2021 г. – 40 656 тыс. руб.

Таким образом, в 2021 г. ООО «КБС» создавало резервы по сомнительным долгам и списывало невозможную ко взысканию дебиторскую и кредиторскую задолженность.

В соответствии с п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34, организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями. 

В силу п. 3 ст. 266 Налогового кодекса РФ налогоплательщики создают резервы по сомнительным долгам в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией (п. 1 ст. 266 Налогового кодекса РФ).

Согласно п. п. 77, 78 вышеуказанного положения по бухгалтерскому учету дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации. Суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истек, списываются на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у коммерческой организации. 

С учетом изложенного ООО «КБС» должно располагать документами о создании резервов по сомнительным долгам и о списании невозможной ко взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

В части требования о предоставлении налоговых регистров за спорный период суд приходит к следующим выводам.

Правила определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль установлены нормами 25 главы Налогового кодекса РФ.

В соответствии с абзацем 1 статьи 313 НК РФ налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета.

В соответствии с абзацами 4 и 5 статьи 313 НК РФ налоговый учет осуществляется в целях формирования полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода, а также обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя. Налоговые и иные органы не вправе устанавливать для налогоплательщиков обязательные формы документов налогового учета.

В соответствии с абзацем 1 статьи 314 НК РФ аналитические регистры налогового учета - сводные формы систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями настоящей главы, без распределения (отражения) по счетам бухгалтерского учета.

Данные налогового учета - данные, которые учитываются в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогообложения.

Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронной форме и (или) любых машинных носителях.

При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения.

Пунктом 316 Приказа Росархива от 20.12.2019 N 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» предусмотрено, что срок хранения документов (списки объектов налогообложения, перечни льгот, объяснения, сведения, расчеты) по расчету налоговой базы юридическими лицами за налоговый период составляет 5 лет.

В соответствии с разделом 4 Методических рекомендаций по организации проведения выездных проверок плательщиков страховых взносов, утв. Распоряжением Правления ПФР от 03.02.2011 № 34р, для проведения судебно-бухгалтерской экспертизы, связанной со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности, эксперту должны быть предоставлены главная книга, а также другие регистры. 

В соответствии с пунктами 7.4.6, 7.4.7 Методических рекомендаций, при проведении выездной налоговой проверки плательщика страховых взносов у него подлежат истребованию, в том числе, синтетические регистры бухгалтерского (налогового) учета за проверяемый период: главная книга, мемориалы-ордера, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций, журналы-ордера, ведомости (оборотно-сальдовые), кассовая книга и пр.

При этом в приложении № 1 к листу 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций содержатся строки выручки (дохода) от реализации и внереализационного (Приказы ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@, от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@). С учетом этого организации обязаны составлять расшифровки своей выручки.

Перечисленные нормативные акты подтверждают необходимость составления обществом документов, запрошенных истцом, при отсутствии которых провести проверку финансово-хозяйственной деятельности организации не представляется возможным (главная книга, ведомости, анализ счета, карточка счета, расшифровка выручки, налоговые регистры). С учётом изложенного, требование о предоставлении налоговых регистров за 2021 год подлежит удовлетворению.

Суд признает обоснованными доводы ответчика о том, что судебный акт должен быть понятным и исполнимым, поэтому следует исключить пересечение требований по пункту 16 уточненных требований – в части договоров - с решением № А33-9775/2021, в части первичной документации – с решением № А33-7439/2021 (по пунктам 29, 30, 32, 36, 37, 38 резолютивной части данного решения), в этой части заявленные истцом требования подлежат конкретизации – документы ответчиком необходимо передать истцу за исключением документов, которые должны быть переданы истцу на основании решений по делам № А33-9775/2021, № А33-7439/2021.

С учётом изложенных обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что заявленное истцом требование об обязании ответчика передать сведения и документы, касающиеся деятельности общества, подлежит частичному удовлетворению.

Истец также заявил требование о взыскании с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» неустойки в случае неисполнения судебного акта, в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения в полном объеме решения суда по настоящему делу.

В части заявленного требования арбитражный суд приходит к следующим выводам.

В силу статьи 308.3 (пункта 1) Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснил следующее.

Суд не вправе отказать истцу в присуждении судебной неустойки, в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре (пункт 31). Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32).

Вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации (часть 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 20.03.2008 N 153-О-О, вступившие в законную силу постановления федеральных судов подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации; неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

В определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 27.06.2017 N 1367-О, от 24.11.2016 N 2579-О указано на то, что положения пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации направлены на защиту прав кредитора по обязательству, в частности путем присуждения ему денежной суммы на случай неисполнения должником судебного акта на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Из изложенного следует, что судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Ответчиком заявлено ходатайство о снижении судебной неустойки в связи с её несоразмерностью последствиям нарушений в виде неисполнения или несвоевременного судебного акта.

Принимая во внимание фактические обстоятельства, суд учитывает длительность неисполнения ответчиком требования истца о передаче документов, в результате чего были нарушены права истца как участника корпорации на ознакомление с документами, касающимися деятельности общества.

Между тем, суд учитывает, что действующее законодательство не ставит возможность индексации присужденных денежных сумм в зависимость от вины должника в длительном неисполнении судебного решения, поскольку индексация является не мерой гражданско-правовой ответственности должника за ненадлежащее исполнение денежного обязательства, а механизмом, позволяющим полностью возместить потери взыскателя при длительном неисполнении судебного решения в условиях инфляционных процессов в государстве.

Заявленный истцом размер судебной неустойки является значительным, таким образом, принимая во внимание объём документов, подлежащий передаче, оценив заявленные истцом требования на предмет их разумности, учитывая доводы ответчика, а также то, что в настоящее время на исполнении ответчика находится решение по делу № А33-7439/2021, вступившее в силу 14.07.2022 года, предусматривающее передачу значительного перечня документов за 3 года хозяйственной деятельности общества, во избежание чрезмерной нагрузки на ответчика, карательного характера судебной неустойки, обеспечения реальной исполнимости решения в установленные судом сроки, суд считает необходимым установить следующий размер неустойки: с 46-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 76-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, со 106-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

По мнению суда, установление неустойки в заявленном размере является справедливым и будет способствовать возмещению фактически понесённых истцом потерь в связи с нарушением его права.

Относительно требований о взыскании судебных издержек судом установлено следующее.

Согласно статье 101 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.

В силу статьи 106 АПК РФ к судебным издержкам, связанным с рассмотрением дела в арбитражном суде, относятся денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), расходы юридического лица на уведомление о корпоративном споре в случае, если федеральным законом предусмотрена обязанность такого уведомления, и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде.

В соответствии со статьей 112 АПК РФ вопросы распределения судебных расходов, отнесения судебных расходов на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами, и другие вопросы о судебных расходах разрешаются арбитражным судом соответствующей судебной инстанции в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении. 

Заявление по вопросу о судебных расходах, понесенных в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде первой, апелляционной, кассационной инстанций, рассмотрением дела в порядке надзора, не разрешенному при рассмотрении дела в соответствующем суде, может быть подано в арбитражный суд, рассматривавший дело в качестве суда первой инстанции, в течение трех месяцев со дня вступления в законную силу последнего судебного акта, принятием которого закончилось рассмотрение дела по существу, и подлежит рассмотрению по правилам, предусмотренным статьей 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для рассмотрения ходатайств.

Заявитель просит распределить судебные расходы в размере 150 000 руб., в подтверждение несения указанных затрат представлен договор оказания юридических услуг от 23.03.2022, заключенный между ФИО1 (заказчик) и обществом с ограниченной ответственностью «Консалтинговая группа», в соответствии с п. 1.1. которого исполнитель обязуется:

1.2.1.Подготовить и подать в Арбитражный суд Красноярского края исковое заявление об обязании ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» предоставить документы и сведения по требованию Заказчика от 02.03.2022 г., а также о взыскании с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» судебной неустойки в случае неисполнения им решения арбитражного суда.

1.2.2.Представить интересы Заказчика в арбитражном суде первой инстанции при рассмотрении дела по иску, указанному в п. 1.2.1 настоящего договора.

1.2.3.Подготовит и представить в арбитражный суд процессуальные документы, необходимые по указанному делу — заявлений, ходатайств и пр.

1.2.4.В случае необходимости представить интересы Заказчика в арбитражном суде апелляционной инстанции и (или) кассационной инстанции, подготовить жалобы на судебные акты либо отзывы на жалобы, иные процессуальные документы.

Стоимость услуг по настоящему договору определяется исходя из следующего:

- подготовка и подача в арбитражный суд искового заявления - 40 000 руб.

- подготовка иного процессуального документа (ходатайства, пояснения, заявления) - 10 000 руб.

- участие в судебном заседании в качестве представителя в арбитражном суде первой инстанции (за один судодень) - 20 000 руб.

Но не менее 120 000 руб. за участие в арбитражном суде первой инстанции, не менее 100 000 руб. за участие в арбитражном суде апелляционной инстанции, не менее 100 000 руб. за участие в арбитражном суде кассационной инстанции.

Между заказчиком и исполнителем подписан акт оказанных услуг от 21 сентября 2022 г., согласно которому исполнителем оказаны следующие услуги на сумму 150 000 руб.:

исполнитель подготовил и подал в Арбитражный суд Красноярского края по делу № А33-8607 /2022:

-исковое заявление об обязании ООО «Красноярск-БелазСервис» предоставить документы и сведения по требованию от 02.03.2022 г., а также о взыскании судебной неустойки - 40 000 руб.;

-письменные объяснения от 21.07.2022 г. - 10 000 руб.

-письменные объяснения от 02.08.2022 г. -10 000 руб.

-письменные объяснения от 21.09.2022 г. -10 000 руб.

Исполнитель представил интересы Заказчика в Арбитражном суде Красноярского края по делу № А33-8607 /2022, в том числе:

-в предварительном судебном заседании 15.06.2022 г. - 20 000 руб.

-в судебном заседании 02.08.2022 г. - 20 000 руб.

-в судебном заседании от 04.08.2022 г. - 20 000 руб.

-обязуется представить интересы Заказчика в судебном заседании 05.10.2022 г. - 20 000 руб.

Оказанные услуги оплачены заказчиком в полном объёме платёжными поручениями № 42050087 от 23.03.2022 и №3761 от 21.09.2022.

Суд, исследовав и оценив по правилам статей 65, 67, 68 и 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства несения заявителем судебных расходов, принимая во внимание необходимость и целесообразность соответствующих расходов, учитывая объем представленных доказательств, принимая во внимание объем оказанных представителем услуг, времени, которое мог бы затратить на подготовку материалов квалифицированный специалист, критерии разумности и справедливости, сложившуюся в регионе стоимость юридических услуг, в том числе рекомендуемые минимальные ставки стоимости некоторых видов юридической помощи, учитывая категорию и сложность настоящего спора, а также учитывая требования статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о взыскании судебных расходов со стороны, считает обоснованными судебные расходы истца в размере 117 000 руб., исходя из следующего расчета:

- за составление искового заявления – 25 000 руб.;

- за составление письменных объяснений от 21.07.2022 – 8 000 руб. (с учетом того, что часть доводов – новая, вызванная необходимостью ответа на возражения ответчика, часть – уточнение ранее заявленных требований и повторение доводов ранее предъявленного иска);

- за составление письменных объяснений от 02.08.2022 – 7 000 руб.;

- за составление письменных объяснений от 21.09.2022 – 5 000 руб.;

- за участие в судебном заседании 15.06.2022 – 18 000 руб.;

- за участие в судебном заседании 02.08.2022 – 18 000 руб.;

- за участие в судебном заседании 04.08.2022 – 18 000 руб.;

- за участие в судебном заседании 05.10.2022 – 18 000 руб.

Каждый из представленных процессуальных документов оценен судом на предмет объема, сложности, качества. Стоимость участия в судебных заседаниях принята по адвокатским ставкам, являющимся критерием разумности и средней стоимости аналогичных услуг. 

В остальной части расходы превышают разумные пределы.

При подаче искового заявления истец уплатил государственную пошлину в размере 6 000 руб. согласно чеку по операции Сбербанк Онлайн от 01.04.2022.

На основании статьи 110 АПК РФ, судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. подлежат отнесению на ответчика.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ). 

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170 АПК РФ, Арбитражный суд Красноярского края

РЕШИЛ:

иск удовлетворить частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) (далее – ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС») в течение сорока пяти дней со дня вступления в законную силу решения суда по настоящему делу  передать ФИО1 путем направления почтовой корреспонденцией с описью вложения по адресу: 650071, 

<

...>, всю информацию из базы данных программы «1С» за 2021 год в общераспространенном формате текстового компьютерного файла на электронном носителе информации, а также надлежащим образом заверенные, прошитые и пронумерованные копии следующих документов: 

1.Выписка из списка участников ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 31.12.2021 года.

2.Главная книга ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по всем счетам и субсчетам ежемесячно за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 и нарастающим итогом за 2021 год.

3.Сводная оборотно-сальдовая ведомость в целом по ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», а также оборото-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (включая субсчета) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2021 – 31.12.2021.

4.Анализ счетов по всем счетам бухгалтерского учета 

ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» ежемесячно за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 и нарастающим итогом за 2021 год.

5.Карточки счетов по всем счетам бухгалтерского учета ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за период с 01.01.2021 по 31.12.2021.

6.Приказ и Положение об учетной политике ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующее в 2021 году.

7.Рабочий план счетов ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующий в 2021 году.

8.Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год, в том числе: бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, отчёт об изменении капитала, отчёт о движении денежных средств, пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

9.Информацию о связанных с ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» сторонах за 2021 год (в том числе даты и основания возникновения связанности со сторонами) и об операциях со связанными сторонами в течение 2021 года в разрезе договоров и сумм по указанному периоду.

10.Налоговые декларации (расчеты) ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с уведомлениями об их принятии налоговым органом по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу за 2021 год.

11.Налоговые регистры ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и документы, необходимые ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» для расчета налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, транспортного налога, земельного налога за 2021 год.

12.Книги продаж и книги покупок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год.

13.Правоустанавливающие документы ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» на объекты недвижимости, права на которые зарегистрированы в 2021 году.

14.Расшифровка выручки ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год по видам деятельности.

15.Все заключенные после 31.12.2020 гражданско-правовые договоры ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (с дополнительными соглашениями и приложениями),  действовавшие в 2021 году (за исключением договоров между ООО «Красноярск-Белазсервис» и ООО «КТК Группа» (ИНН 

<

***>), а также между ООО «Красноярск-Белазсервис» и ООО «КТК Сервис» (ИНН 

<

***>), заключенных после 31.12.2020, действовавших в 2021 году).

16.Первичные документы, дефектные ведомости, акты рекламации, счета-фактуры и универсальные передаточные документы, оформленные в 2021 году по гражданско-правовым договорам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавшим в 2021 году (за исключением первичных документов, дефектных ведомостей, актов рекламации, счетов-фактур и универсальных передаточных документов, оформленных в 2021 году по следующим гражданско-правовым договорам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действовавшим в 2021 году: договоры по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» основных средств за период 2018 – 2020 года; договоры по строительству основных средств для ООО «КРАСНОЯРСКБЕЛАЗСЕРВИС» за период 2018 – 2020 года; договоры по приобретению ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» товарноматериальных ценностей за период 2018 – 2020 года; договоры приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» прав (требований) за 2018 – 2020 года; договоры приобретения ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» работ и услуг за 2018 – 2020 года; договоры ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с покупателями и заказчиками за 2018 – 2020 года).

17.Внутренние акты (приказы, распоряжения) о создании резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете, о списании невозможной к взысканию дебиторской и кредиторской задолженности ООО «КБС» в 2021 гг.

18.Акты сверок ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» с контрагентами за 2021 год.

19.Справка о банковских счетах ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета), действовавших в 2021 году.

20.Заверенные печатью банка и подписью сотрудника банка выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого была совершена операция (вид (шифр), номер, дата), реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств (номер корреспондентского счета, наименование, БИК), реквизитов плательщика/получателя денежных средств (наименование/Ф.И.О., ИНН/КИО, КПП, номер счета), суммы операции по счету (по дебету и кредиту), назначения платежа.

21.Заверенная печатью банка и подписью сотрудника банка справка об остатках денежных средств на банковских счетах ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» по состоянию на 31.03.2021, 30.06.2021, 30.09.2021, 31.12.2021.

22.Положение об оплате труда ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», положение о премировании ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», действующие в 2021 году.

23.Штатное расписание ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» за 2021 год.

24.Выписки из трудовых договоров и дополнительных соглашений к ним с управляющим персоналом ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», в том числе руководителями подразделений / начальниками отделов, главным бухгалтером, руководителем ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС», заключенные в 2021 году, с отражением размера заработной платы и иных выплат, должности работника, условий о продолжительности рабочего времени работника и прочих условий трудового договора (дополнительных соглашений), не отнесенных к персональным данным.

25.Помесячный свод начисленной заработной платы и иных выплат работникам ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» и удержаний из заработной платы и иных выплат за 2021 год без указания персональных данных.

26.Расчеты ООО «КРАСНОЯРСК-БЕЛАЗСЕРВИС» 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2021 год без указания персональных данных.

В случае неисполнения решения суда по настоящему делу в полном объёме в течение сорока пяти дней  со дня вступления решения в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку с 46-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 10 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 76-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 20 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, со 106-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 50 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «КРАСНОЯРСК – БЕЛАЗСЕРВИС» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  в пользу ФИО1 117 000 руб. судебных расходов на оплату услуг представителя,  6 000 руб. судебных расходов на уплату государственной пошлины.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд.

Апелляционная жалоба на настоящее решение подаётся через Арбитражный суд Красноярского края.

 

Судья

Е.А. Кошеварова