ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

апелляционной инстанции по проверке законности и 

обоснованности решения арбитражного суда, 

не вступившего в законную силу

Дело № А65-14533/2019

г. Самара

23 декабря 2019 года

Резолютивная часть  постановления  объявлена 19 декабря 2019 года

Постановление в полном объеме изготовлено 23 декабря 2019 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Романенко С.Ш.,

судей Назыровой Н.Б., Ястремского Л.Л., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:

от истца – ООО "Зай-Водоканал" – представитель не явился, извещен надлежащим образом, 

от ответчика – ФИО2 -  представитель ФИО3 по доверенности серии №16АА5069372 от 27.06.2019 г., 

рассмотрев в открытом судебном заседании 19 декабря 2019 года в зале №5 апелляционную жалобу ФИО2 на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 октября 2019 года по делу № А65-14533/2019 (судья Иванова И.В.),

по иску общества с ограниченной ответственностью "Зай-Водоканал" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

к ФИО2, 

об обязании ФИО2 в течении 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать по месту нахождения его единоличного исполнительного органа документацию ООО «Зай - Водоканал», в случае не исполнения вступившего в законную силу решения суда в установленный судом срок, взыскать с ФИО2 компенсацию в размере 1 000руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью "Зай-Водоканал", г.Заинск обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ФИО2, Муслюмовский район, с.Муслюмово, об обязании в течении 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать и истцу по месту нахождения его единоличного исполнительного органа документацию ООО «Зай - Водоканал».

Определениями суда от 14.08.2019г., 03.09.2019г. приняты уточнения исковых требований в части перечня документов, с учетом частичной передачи обществом документов истцу.

Представитель истца заявил об уточнении иска. Судом уточнение принято в порядке ст.49 АПК РФ. 

В связи с частичной передачей документов ответчиком, представитель истца представила ходатайство об уточнении исковых требований. Уточнения приняты судом в порядке ст.49 АПК РФ.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 октября 2019 года по делу № А65-14533/2019 иск удовлетворен частично. Суд обязал ФИО2, Муслюмовский район, с.Муслюмово течении 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Зай-Водоканал» по месту нахождения его единоличного исполнительного органа документацию Общества с ограниченной ответственностью «Зай -Водоканал», а именно:

1. Налоговые декларации по налогу на прибыль за 2015 год (первичная), за 2016 год (первичная) (с квитанциями о получении налоговых деклараций налоговым органом),

2. Налоговые декларации по НДС за 3, 4 кварталы 2015 г., за 1 кварталы 2017 г. (с квитанциями о получении налоговых деклараций налоговым органом),

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2015 год (первичная) (с квитанцией о получении налоговой декларации налоговым органом),

4. Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год по состоянию на 01.01.2016 г., на 01.01.2017 г.,

5. Регистры налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2013, 2014, 2015, 2016, полугодие 2017 г.,

6. Справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015, 2016, полугодие 2017 г.,

7. Заявления о предоставление стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц по работникам за 2016, полугодие 2017 г. (при наличии),

8. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, за 1 квартал 2013 г., полугодие 2013 г., 9 месяцев 2013 г., 2013 год, за 1 квартал 2014 г., полугодие 2014 г., 9 месяцев 2014 г., 2014 год, за 1 квартал 2015 г., полугодие 2015 г.,9 месяцев 2015 г., 2015 год, за 1 квартал 2016 г., полугодие 2016 г., 9 месяцев 2016 г., 2016 год (с отметками Пенсионного фонда или квитанции о принятии расчетов),

9. Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС) за 1 квартал 2013 г., полугодие 2013 г., 9 месяцев 2013 г., 2013 год, за 1 квартал 2014 г., полугодие 2014 г., 9 месяцев 2014 г., 2014 год, за 1 квартал 2015 г., полугодие 2015 г., 9 месяцев 2015 г., 2015 год, за 1 квартал 2016 г., полугодие 2016 г., 9 месяцев 2016 г., 2016 год,

10. Оригиналы персонифицированного учета и отчетности подлежащей обязательной сдаче в Пенсионный фонд РФ за 2013, 2014,2015, 2016,1 и 2 кварталы 2017 годы;

11. Перечень работников Общества за 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 годы с указанием задолженности по заработной плате (при наличии) и с указанием, за какой период образовалась данная задолженность;

12. Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) за январь 2016 г., февраль 2016 г., март 2016 г., апрель 2016 г., май 2016 г., июнь 2016 г., июль 2016 г., август 2016 г., сентябрь 2016 г., октябрь 2016 г., ноябрь 2016 г., декабрь 2016 г., за январь 2017 г., февраль 2017 г., март 2017 г., апрель 2017 г., май 2017 г., июнь 2017 г.,

13. Регистры налогового учета предприятия за подписью руководителя за 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.,

14. Главную книгу за 2015, 2016, 1 полугодие 2017 г.,

15. Карточки счетов: № 01 (Основные средства), № 02 (Амортизация основных средств), № 03 (Доходные вложения в материальные ценности), № 04 (Нематериальные активы), № 05 (амортизация нематериальных активов), № 07 (Оборудование к установке), № 08 (вложения во внеоборотные активы), № 09 (Отложенные налоговые активы), №10 (материалы), № 15 (Заготовление и приобретение материальных ценностей), № 16 (Отклонение в стоимости материальных ценностей), №19 (НДС по приобретенным ценностям), счет №20 (основное производство), № 23 (Вспомогательное производство), № 25 (Общепроизводственные расходы), №26 (общехозяйственные расходы), счет №40 (выпуск продукции), счет №43 (готовая продукция), № 46 (Выполненные этапы по незавершенным работам), №50 (касса), № 51 (расчетный счет), № 55 (Специальные счета в банках), № 57 (Переводы в пути), № 58 (Финансовые вложения), №60 (расчеты с поставщиками), №62 (покупатели и заказчики), № 63 (резервы по сомнительным долгам), №66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), №67 (по долгосрочным кредитам и займам), №68 (по налогам и сборам), №69 (расчеты по соц. страх и обеспечению), №70 (по оплате труда), №71 (расчеты с подотчетными лицами), № 73 (Расчеты с персоналам по прочим операциям), №75 (расчеты с учредителями), №76 (разные дебиторы, кредиторы), № 77 (Отложенные налоговые обязательства),№79 (внутрихозяйственные расчеты), №80 (уставный капитал), №81 (собственные акции, доли), №82 (резервный капитал), 83 (добавочный капитал), №84 (нераспределенная прибыль (убыток), № 86 (Целевое финансирование), №90 (доходы и расходы), №91 (прочие доходы и расходы), № 94 (Недостачи и потери от порчи ценностей), № 96 (Резервы предстоящих расходов), №97 (расходы будущих периодов, №98 (доходы будущих периодов), №99 (прибыль и убытки), забалансовый счет 001 (арендованные основные средства), забалансовый счет № 002 (ТМЦ на ответственном хранении), забалансовый счет №003 (материалы принимаемые в переработку), забалансовый счет №004 (принимаемая на комиссию), забалансовый счет №007 (списание задолженности дебиторов), забалансовый счет №008 (обеспечение обязательств полученные), забалансовый счет №009 (обеспечение обязательств выданные); № 010 (Износ основных средств), № 011 (Основные средства, сданные в аренду), № KB (Амортизационная премия) за 2013, 2014, 2015, 2016, полугодие 2017 г.,

16. Оригиналы пояснительных записок к балансам за 2013,2014г.;

17. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам: № 01 (Основные средства), № 02 (Амортизация основных средств), № 03 (Доходные вложения в материальные ценности), № 04 (Нематериальные активы), № 05 (амортизация нематериальных активов), № 07 (Оборудование к установке), № 08 ( вложения во внеоборотные активы), № 09 (Отложенные налоговые активы), №10 (материалы), № 15 ( Заготовление и приобретение материальных ценностей), № 16 (Отклонение в стоимости материальных ценностей), №19 (НДС по приобретенным ценностям), счет №20 (основное производство), № 23 (Вспомогательное производство), № 25 (Общепроизводственные расходы), №26 (общехозяйственные расходы), счет №40 (выпуск продукции), счет №43 (готовая продукция), № 46 (Выполненные этапы по незавершенным работам), №50 (касса), № 51 (расчетный счет), № 55 (Специальные счета в банках), № 57 (Переводы в пути), № 58 (Финансовые вложения), №60 (расчеты с поставщиками), №62 (покупатели и заказчики), № 63 (резервы по сомнительным долгам), №66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), №67 (по долгосрочным кредитам и займам), №68 (по налогам и сборам), №69 (расчеты по соц. Страх и обеспечению), №70 (по оплате труда), №71 (расчеты с подотчетными лицами), № 73 (Расчеты с персоналам по прочим операциям), №75 (расчеты с учредителями), №76 (разные дебиторы, кредиторы), № 77 (Отложенные налоговые обязательства),№79 (внутрихозяйственные расчеты), №80 (уставный капитал), №81 (собственные акции, доли), №82 (резервный капитал), №83 (добавочный капитал), №84 (нераспределенная прибыль (убыток), № 86 (Целевое финансирование), № 90 (доходы и расходы), №91 (прочие доходы и расходы), № 94 ( Недостачи и потери от порчи ценностей), № 96 (Резервы предстоящих расходов), №97 (расходы будущих периодов, №98 (доходы будущих периодов), №99 (прибыль и убытки), забалансовый счет 001 (арендованные основные средства), забалансовый счет № 002 (ТМЦ на ответственном хранении), забалансовый счет №003 (материалы принимаемые в переработку), забалансовый счет №004 (принимаемая на комиссию), забалансовый счет №007 (списание задолженности дебиторов), забалансовый счет №008 (обеспечение обязательств полученные), забалансовый счет №009 (обеспечение обязательств выданные);№ 010 (Износ основных средств), № 011 (Основные средства, сданные в аренду), № KB (Амортизационная премия) за 2015, 2016 г.;

18. Счета - фактуры полученные за 1 квартал 2014 г., за 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 г., за 1, 2 кварталы 2017 г.,

19. Журналы выставленных и полученных счетов-фактур за 1, 2 кварталы 2014 г., за 1, 2, 3,4 кварталы 2015 г., за 1, 2, 3,4 кварталы 2016 г., за 1, 2 кварталы 2017 г.,

20. Книги продаж за 3,4 кварталы 2015 г., за 1,2 кварталы 2017 г.,

21. Счета - фактуры выданные за 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 г., за 1, 2, 3, 4 кварталы 2016 г., за 1,2 кварталы 2017 г.,

22. Первичные бухгалтерские документы по 76 счету за 2015, 2016,1 и 2 кварталы 2017 г.;

23. Первичные бухгалтерские документы по 60 счету за 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

24. Первичные бухгалтерские документы по реализации услуг (по продажам) за 2015 г., 2016,1 полугодие 2017 г.,

25. Оригиналы банковских документов (платежные поручения, платежные требования, выписки по счету и прочее) за 1 полугодие 2017 г.;

26. Кассовую книгу за период с 09.06.2017 г. по 20.08.2017 г. (при наличии);

27. Лист 128 кассовой книги за 2013 год; листы кассовой книги за период с 05.10.2013 по 07.10.2013 г.;

28. Оригиналы приходных и расходных кассовых ордеров за 1 полугодие 2017 г.;

29. Перечень основных средств предприятия (с итогами по группам основных средств (здания, сооружения, передаточные устройства, оборудование и т.п.) за 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

30. Перечень объектов незавершенного строительства (оборудования к установке) предприятия на 01 апреля 2017 г. и на 01 июля 2017 г. (при наличии);

31. Перечень объектов доходных вложений в материальные ценности за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г. (при наличии);

32. Состав долгосрочных финансовых вложений предприятия за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г. (при наличии);

33. Состав краткосрочных финансовых вложений предприятия за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г. (при наличии);

34. Перечень всех дебиторов предприятия (включая прочих) за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г. с приложением оригиналов всей первичной документации, подтверждающей дебиторскую задолженность;

35. Перечень всех кредиторов предприятия (включая прочих) за 2013, 2014, 2015, 2016,1 и 2 кварталы 2017 г. с приложением оригиналов всей первичной документации, подтверждающей кредиторскую задолженность;

36. Информация о лизинговых основных средствах, числящихся на забалансовых счетах, и оригиналы договоров лизинга; 

37. Учетная политика предприятия, в том числе учетная политика для целей налогообложения за 2013, 2015,2016,1 и 2 кварталы 2017 г.;

38. Оригиналы актов по результатам инвентаризации за 2013, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

39. Оригинал аудиторской проверки и заключения за 2013 г.;

40. Оригиналы материалов проверок, производимых налоговой инспекцией, и судебных процессов за 2013, 2014,2015, 2016,1 и 2 кварталы 2017 г.;

41. Оригиналы отчетов об оценке имущества;

42. Сведения о недоимках/переплатах (баланс расчетов, справка о состоянии расчетов) по всем обязательным платежам и взносам во внебюджетные фонды из ФНС за весь период деятельности Общества (общую по всем платежам, в разрезе налоговых и других обязательных платежей);

43. Оригинал письма начальнику Отдела геологии и лицензирования по РТ исх. № 496 от 15.09.2015 г. об аннулировании двух лицензий,

44. Оригинал письма начальнику Отдела геологии и лицензирования по РТ исх. № 506 от 14.10.2015 г. о сдаче двух лицензий на пользование недрами ТАТ № 01984 ВЭ и ТАТ №01985 В,

45. Оригиналы утвержденного штатного расписания за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

46. Оригиналы договоров о приобретении или отчуждении основных средств предприятием, заключенных предприятием за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г. с документами, подтверждающими передачу (актами приема-передачи, накладными, счетами-фактурами);

47. Оригиналы договоров цессии, перевода долга, заключенных предприятием в 2013, 2014, 2015, 2016,1 и 2 кварталы 2017 г. (при наличии);

48. Оригиналы договоров, заключенных предприятием в 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г., в том числе:

- оригиналы договоров о предоставлении или привлечении кредитов и займов;

- оригиналы договоров о передаче имущества в залог (заклад);

- оригиналы договоров о получении или передаче имущества в финансовый лизинг;

- оригиналы договоров о получении или передаче имущества в аренду;

- оригиналы договоров аренды транспортных средств без экипажа, заключенные с ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>), № 209 от 31.08.2015 г., № 2 от 01.08.2016 г., № 3 от 01.09.2016 г., № 1 от 01.08.2017 г.;

- оригиналы договоров субаренды нежилого помещения, заключенные с ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>), № 14 от 01.01.2016 г., № 398 от 01.12.2016 г.;

- оригиналы договоров с ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>), на основании которых ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>) оказывало транспортные услуги ООО «Зай-Водоканал»;

- оригинал договора № 27 от 01.07.2015 г., заключенного с ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>), смета к договору № 27 от 01.07.2015 г., акты выполненных работ по договору № 27 от 01.07.2015 г.,44. Оригиналы актов, соглашений, договоров о взаимозачетах за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

45. Оригиналы документов по исполнительному производству (постановления, акты об аресте и изъятии имущества предприятия, документы, подтверждающие реализацию имущества предприятия с торгов) за 2013,2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

46. Оригиналы Протоколов собраний уполномоченных органов управления предприятия, содержащие решения об отчуждении, приобретении основных средств (если таковые имеются),

47. Техническую документацию на оборудование организации;

48. Исходящую документацию организации (письма, уведомления, телефонограммы и проч.) за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

49. Входящую документацию организации (письма, уведомления, телефонограммы и проч.) за 1 и 2 кварталы 2017 г.;

50. Базу бухгалтерской программы в электронном виде (электронном носителе) за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г.;

51. Счета на оплату выставленные за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г., в том числе:

- счет к оплате № 1168 от 30.09.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1169 от 30.10.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1169 от 08.12.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1174 от 15.12.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1173 от 14.12.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1172 от 03.12.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 1171 от 30.12.2015 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 4 от 19.01.2016 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 24 от 20.02.2016 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 26 от 15.04.2016 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 27 от 20.04.2016 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 16 от 31.01.2017 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 17 от 28.02.2017 г., выставленный контрагенту ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

52. Счета на оплату полученные за 2013, 2014, 2015, 2016, 1 и 2 кварталы 2017 г., в том числе:

- счет к оплате № 3 от 29.06.2015 г., выставленный контрагентом ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 4 от 14.07.2014 г., выставленный контрагентом ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

- счет к оплате № 5 от 16.07.2014 г., выставленный контрагентом ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

53. Акт № 15 от 31.05.2016 г., подписанный между ООО «Зай-Водоканал» и ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

54. Акт № 16 от 30.06.2016 г., подписанный между ООО «Зай-Водоканал» и ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>);

55. Оригинал уведомления ПАО «Татфондбанк» о включении требования ООО «Зай - Водоканал» в реестр требований кредиторов исх.№64к/57042 от 28.06.2017г.

С ФИО2, Муслюмовский район в пользу Общества с ограниченной ответственностью "Зай-Водоканал", г.Заинск, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) взыскано 6 000 рублей расходов по государственной пошлине, 500 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда по истечении 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, но не более 500 000 рублей в общей сумме. В остальной части во взыскании неустойки отказано.

Не согласившись с принятым  судебным актом, ФИО2 обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой считает принятое решение незаконным и необоснованным, просит решение отменить в иске отказать.

При этом в жалобе заявитель указал, что решение принято по неполно выясненным обстоятельствам, имеющим значение для правильного рассмотрения дела, неполно исследованы доказательства, и, как следствие, выводы, сделанные судом, не соответствуют фактическим обстоятельствам дела.

Сведения о месте и времени судебного заседания были размещены на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11ааs.arbitr.ru и на доске объявлений в здании суда.

В судебном заседании представитель ФИО2 апелляционную жалобу поддержал, решение суда считает незаконным и необоснованным, просил его отменить по основаниям, изложенным в апелляционной жалобе.

В судебное заседание представители иных лиц, участвующих в деле не явились, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом в соответствии с частью 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц, извещенных о месте и времени судебного  разбирательства.

19.12.2019 в апелляционный суд по электронной почте от истца поступило ходатайство об отложении судебного заседания в связи с тем, что истец попал в дорожно-транспортное происшествие и в настоящее судебное заседание явиться не может.

Частями 3, 4 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрена возможность отложения судебного разбирательства по ходатайству лица, участвующего в деле, в случае заявления им ходатайства с обоснованием причины неявки его или его представителя, если суд признает причины неявки уважительными.

В судебном заседании апелляционный суд определил в удовлетворении ходатайств об отложении судебного разбирательства по делу отказать в связи с тем, что приведенные в ходатайствах основания не могут быть признаны судом достаточными для отложения судебного разбирательства.

Проверив законность и обоснованность  обжалуемого решения  в соответствии со ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассмотрев представленные материалы и оценив доводы апелляционной жалобы  в совокупности с исследованными доказательствами по делу, выслушав представителя, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд установил.

Как следует из материалов дела, решением общего собрания учредителей от 17.01.2013г. было создано ООО «Зай-Водоканал», единоличным исполнительным органом Общества - директором - назначен ФИО2. Запись о регистрации ООО «Зай-Водоканал» в Единый государственный реестр юридических лиц внесена 28.01.2013г. 

Участниками Общества являются ФИО4 - 60% доли, ФИО5 - 40% доли, оставшиеся 20 % доли в уставном капитале принадлежат самому Обществу «Зай-Водоканал».

Исковые требования мотивированы тем, что в 2015 г. в период тяжелой болезни основного участника общества ФИО6, ответчиком были предприняты действия, направленные на вывод всех ликвидных активов истца и направления даны средств в созданную ФИО2 организацию - ООО «Заинский Водоканал» (ИНН 

<

***>).

По факту выявления истцом указанных обстоятельств, учредителями 13 июня 2017г. внеочередным общим собранием участников Общества принято решение об отстранении ФИО2 от должности директора ООО «Зай - Водоканал» и об избрании директором ФИО5. 

Также участниками было принято решено обязать ФИО2 в трехдневный срок передать ФИО5 круглую печать Общества, учредительные документы Общества, а также все иные документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

Решения внеочередного общего собрания участников оформлены протоколом внеочередного собрания участников ООО «Зай - Водоканал» от 13 июня 2017г. 

Приказом № 1 от 13 июня 2017 г. ФИО5 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Зай - Водоканал». (л.д.12, 20-21, 22)

Не согласившись с принятыми решениями, бывший директор ФИО2 обратился в суд с исковым заявлением о признании недействительным протокола внеочередного собрания участников ООО «Зай-Водоканал» от 13 июня 2017 г.

Решением Арбитражного суда РТ от 27 ноября 2017 г. по делу № А65-28015/2017, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 февраля 2018 г., в удовлетворении исковых требований ФИО2 о признании недействительным протокола внеочередного собрания участников ООО «Зай-Водоканал» от 13 июня 2017 г. отказано.

Кроме того, апелляционным определением Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Республики Татарстан от 18 декабря 2017 г. отменено решение Заинского городского суда РТ от 19 октября 2017 г., которым ФИО2 был восстановлен на работе в ООО «Зай - Водоканал» в должности директора, по делу принят новый судебный акт об отказе в удовлетворении исковых требований ФИО2 к ООО «Зай - Водоканал» о восстановлении на работе.

Кроме того, как указывает истец, в данном апелляционном определении указано на то, что ФИО2 допущено злоупотребление правом, предоставленным ему законом, уставом общества и трудовым договором, которое выразилось в игнорировании ФИО2 созванном на 13 июня 2017 г. внеочередном собрании участников общества, игнорировании решения внеочередного собрания участников общества от 13 июня 2017 г., не издании приказа о сложении с себя обязанности директора общества и увольнении из общества, не внесении записи в трудовую книжку записи об увольнении, не передачи в трехдневный срок круглой печати общества, учредительных документов общества, в том числе трудовой книжки для произведения записи об увольнении, которая находится у него на руках.

В целях предоставления документов, истцом многократно направлялось ответчику требование о передаче документов (л.д.27-38). Ответчик передал истцу документы частично (л.д.23-26).

Вместе с тем, истец указывает, что документы общества ответчиком до настоящего времени не переданы в полном объеме, что явилось основанием для обращения в суд с настоящим иском.

Устанавливая фактические обстоятельства дела на основании полного и всестороннего  исследования представленных доказательств, суд первой инстанции со ссылкой на нормы статей 307-309 Гражданского кодекса Российской Федерации обосновано частично удовлетворил заявленные исковые требования  по следующим основаниям.

Согласно п.1 ст.50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете");

документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. 

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации. 

В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об ООО руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

Пунктом 1 статьи 44 Закона об ООО предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Указанные положения законодательства свидетельствуют о наличии у отстранённого единоличного исполнительного органа юридического лица обязанности по передаче документации.

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, суд первой инстанции правомерно указал, что  обязанность хранения всех внутренних, финансовых, бухгалтерских и иных документов общества возложена в силу закона на его исполнительный орган.

При этом,  как обоснованно указано судом первой инстанции факт руководства ФИО2 истцом и ответчиком не оспаривается.

Также в соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что бремя доказывания невозможности представления документов лежит на ответчике.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Таким образом, исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/09).

Из совокупности приведенных выше норм суд первой инстанции правомерно пришел к следующему вводу, что в силу того, что соответствующие документы обязан передать единоличный исполнительный орган общества (в данном случае генеральный директор), соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) возложена, в первую очередь, на ответчика, который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов общества новому руководству.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице нового директора и "озаботиться" соответствующей фиксацией этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся правового значения не имеет.

Следовательно как правомерно указано судом первой инстанции, при отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом, правомерен вывод суда о том, что каких-либо доказательств, подтверждающих отсутствие у ответчика документов, обязанность по ведению и хранению которых была возложена на него законом, ответчиком суду не представлено, равно как и не представлено доказательств принятия ответчиком необходимых и разумных мер, направленных на исполнение им обязанности по передаче этой документации. 

При отсутствии таких доказательств, правомерен вывод суда первой инстанции о том, что бывший директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

Таким образом правомерен вывод суда первой инстанции о том, что в нарушение ст.65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик не представил суду доказательства представления истцу документов в полном объеме.

Поскольку ответчик в материалы дела не представил надлежащих доказательств передачи им документации истцу в полном объеме, то заявленное исковое требование об обязании ответчика передать соответствующую информацию и документацию общества является обоснованным.

Доводы ответчика о том, что он неоднократно пытался передать документы вновь избранному директору, правомерно отклонены судом первой инстанции как несостоятельные, поскольку как следует из материалов дела и пояснений представителей истца, документы общества находятся в ином населенном пункте, а не по месту нахождения общества, более того на территории третьих лиц, куда истец доступ не имеет.

При этом, доказательств того, что истец в течении двух лет с момента переизбрания нового директора уклоняется от получения документов, не представлено ответчиком в материалы дела.

Также истцом заявлено требование о взыскании с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Зай-Водоканал» неустойки в случае неисполнения решения суда в течение 7 рабочих дней с момента его вступления в законную силу в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения.

Статья 308.3 ГК РФ предусматривает возможность присудить кредитору по его требованию денежную сумму на случай неисполнения судебного акта об исполнении обязательства в натуре.

С учетом правовой позиции, изложенной в пункте 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судом, что основной целью взыскания денежных средств за неисполнение судебного акта является побуждение к своевременному исполнению судебного акта по не денежному требованию, при этом, в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд первой инстанции правомерно пришел к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, в связи с чем, в случае неисполнения решения суда в установленный судом срок, взыскивает судебную неустойку в размере 500 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда по истечении 7 рабочих дней с момента вступления решения в законную силу, но не более 500 000 рублей в общей сумме.

В соответствии с частью 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена частью 1 статьи 308.3 ГК РФ (введена Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившим в силу 01.06.2015).

Согласно части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В части 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд обоснованно учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.). 

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

В пункте 28 Постановления N 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В пункте 31 Постановления N 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, судом первой инстанции верно отмечено, что действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки частично в размере 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда, но не более 500 000руб. в общей сумме, суд правомерно определил ее размер и порядок исходя из общих принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, с учетом необходимости соблюдения баланса интересов сторон, а также конкретных обстоятельств дела.

Размер санкций, подлежащих взысканию с ответчика, с учетом критериев соразмерности и разумности и исходя из необходимости соблюдения баланса интересов сторон и недопущения обогащения истца за счет взыскания с ответчика, обоснованно уменьшен судом.

Таким образом, поскольку размер неустойки подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

В остальной части в удовлетворении заявления о взыскании неустойки судом первой инстанции правомерно отказано.

У суда апелляционной инстанции нет оснований для переоценки выводов суда первой инстанции, признавшего наличие оснований для частичного удовлетворения иска.

При рассмотрении настоящего дела судом первой инстанции установлена, исследована и оценена вся совокупность обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения спора, имеющимся по делу доказательствам дана надлежащая правовая оценка. Доводы апелляционной жалобы подлежат отклонению как неосновательные по приведенным выше мотивам.

Принимая во внимание изложенное, арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемое решение принято судом первой инстанции обоснованно, в связи с чем основания для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не доказывают нарушения судом первой инстанции норм материального или процессуального права либо несоответствие выводов судов фактическим обстоятельствам дела, всем доводом в решении была дана надлежащая правовая оценка. 

Иных доводов в обоснование апелляционной жалобы заявитель не представил, в связи с чем Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены решения Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 октября 2019 года по делу № А65-14533/2019, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Расходы по уплате государственной пошлины по апелляционной жалобе в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отнести на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 266-271, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 08 октября 2019 года по делу № А65-14533/2019 - оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО2 - без удовлетворения.

Постановление  вступает в  законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий           С.Ш. Романенко 

Судьи                                           Н.Б. Назырова 

 

                                                                                                                         Л.Л. Ястремский