﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: i№fo@faspo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-3527/2021

Дело № А65-19470/2019

г. Казань

21 июля 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 14 июля 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 21  июля 2021 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Фатхутдиновой А.Ф.,

судей Ивановой А.Г., Кашапова А.Р.,

при участии представителя:

Балобанова В.Е. –  Гатауллиной Л.Т. (доверенность от 30.11.2020),

при участии в судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи присутствующего в Арбитражном суде Удмуртской Республики представителя:

конкурсного управляющего ООО «Реконструкция» Брылова А.Ю. – Радигиной А.С. (доверенность от 24.05.2021),

в отсутствие иных лиц, участвующих в деле - извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Реконструкция»  Брылова А.Ю.

на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2021

по делу № А65-19470/2019

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Реконструкция» об истребовании у В.Е. Балобанова и Е.В. Титова бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей должника 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Реконструкция» (ИНН 1646031640, ОГРН 1121674001460),

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 10.07.2019 возбуждено производство о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Реконструкция» (далее – ООО «Реконструкция», должник, Общество).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.11.2019 (резолютивная часть от 18.11.2019) ООО «Реконструкция» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении его имущества открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утвержден Брылов Андрей Юрьевич (далее – Брылов А.Ю.).

23.03.2020 в Арбитражного суда Республики Татарстан поступило заявление конкурсного управляющего ООО «Реконструкция» Брылова А.Ю. (далее – конкурсный управляющий) об истребовании у   Виктора Егоровича Балабанова (далее - В.Е. Балобанов) и Евгения Владимировича Титова (далее - Е.В. Титов) бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей ООО «Реконструкция».

К участию в настоящем обособленном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, в порядке статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далееАПК РФ), привлечены: М.В. Бабин, И.В. Бондаренко, ООО «Бастет».

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.02.2021 заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Истребованы у В.Е. Балобанова и Е.В. Титова путем изъятия и передачи конкурсному управляющему имущества в виде 2-х сварочных аппаратов и котельного оборудования Pelletor eco-100 (заводской № RK6172574) и Pelletor eco-100 (заводской № RK6219894), а также бухгалтерская и иная документация должника:

- учредительные документы;

- свидетельство ИНН;

- свидетельство ОГРН;

- список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

- сведения об аффилированных лицах должника;

- документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; - трудовой договор с директором;

- протоколы и решения собраний органов управления должника;

- свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; - лицензии и сертификаты, выданные должнику;

- сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

- карточка с образцами оттиска всех печатей Общества, действующей на текущий момент;

- приказы и распоряжения руководителя должника за период с 10.07.2016 г. по настоящее время;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; - учетную политику и документы, утвердившие ее;

- документы первичного бухгалтерского учета за период с 10.07.2016  по настоящее время;

- бухгалтерская отчетность (форма № 1, 2, 3, 4, 5) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом, и пояснительные записки к годовой отчетности;

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- налоговая отчетность;

- расшифровка расчетов с дебиторами по статье "Расчеты с персоналом по прочим операциям";

- расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; - расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета за 2018 год, в том числе по 01, 02, 03,04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 79, 84,86,90, 91,99;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

- акты и решения по проведенным налоговым проверкам;

- предписания, выданные органами государственной власти и местного самоуправления;

- приказ о назначении главного бухгалтера;

- отчеты независимых оценщиков;

- документы, подтверждающих начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату,

- приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

- сведения о материально ответственных лицах;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 10.07.2016  по настоящее время;

- договоры, заключение которых требовало одобрение общего собрания участников Общества;

- действующие кредитные договоры и договоры займов, как выданные, так и полученные, а так же договоры поручительства и договоры залога, обеспечивающие исполнение обязательств;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

- сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

- сведения о наличии обременений имущества должника;

- документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

- список лиц, принимающих участие в распределении прибыли Общества; - справка об оплате уставного капитала;

- справка об оплате долей в уставном капитале Общества;

- справка об участии общества в российских и иностранных юридических лицах с указанием его доли/пакета акций в уставном капитале таких юридических лиц;

- справка об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации;

- бухгалтерские балансы за четыре последних года;

- отчеты о прибылях и убытках за четыре последних года; - карточки всех счетов бухгалтерского учета на текущий момент; - перечень основных средств;

- справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

- расшифровки строк баланса за 2018 год: 060, 070, 090, 100, 210 формы № 2 («Прочие операционные доходы», «Прочие операционные расходы»), 120, 130 («Прочие внереализационные доходы», «Прочие внереализационные расходы»);

- расшифровки строк баланса за 2018 год: 120, 130 («Незавершенное строительство»), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 («Прочие долгосрочные обязательства»), 610, 611, 612 («Сведения о кредитах и займах»), 620, 628 («Прочие кредиторы»);

- главная книга за 2016,2017,2018; книга учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

- сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

- сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 10.07.2016 по настоящее время;

- иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. - акт дефектации № 2 от 05.06.2019,

- приказ № 6 о списании основного средства от 10.06.2019,

- акт о списании объекта основных средств № 1 от 10.06.2019.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2021 определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.02.2021 в обжалуемой части отменено, в  отмененной части принят по обособленному спору новый судебный акт об отказе в  удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании у Балобанова В.Е. бухгалтерской и иной документации, материальных и иных ценностей должника. В остальной части определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 25.02.2021 оставлено без изменения.

Конкурный управляющий Брылов А.Ю. обратился в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2021 в части отказа в удовлетворении требований конкурсного управляющего отменить, мотивируя неправильным применением судом норм материального и процессуального права.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе, а представитель Балобанова В.Е., считая доводы жалобы несостоятельными, просил оставить обжалуемый судебный акт без изменения.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства, представителей в судебное заседание не направили, что в силу статьи 284 АПК РФ не является препятствием к рассмотрению кассационной жалобы. Информация о принятии кассационной жалобы к производству, движении дела, времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте Арбитражного суда Поволжского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: http://faspo.arbitr.ru/ в соответствии со статьей 121 АПК РФ.

В соответствии со статьей 153.1 АПК РФ судебное заседание проведено с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Удмуртской Республики.

Изучив материалы обособленного спора, выслушав представителей сторон, проверив в порядке статей 286, 287 и 288 АПК РФ законность обжалованного судебного акта в обжалуемой части исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе и в возражениях,  судебная коллегия приходит к следующему.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

При таких условиях право на обращение в суд с ходатайством об истребовании документов и ценностей должника возникает у конкурсного управляющего при неисполнении бывшим руководителем должника обязанности по их передаче конкурсному управляющему в установленные законом сроки.

При рассмотрении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника документов, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения у последнего всех истребуемых документов и имущества, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы и имущество, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Признав заявленные конкурсным управляющим требования обоснованными, а также установив факт не передачи бухгалтерской и иной документации должника конкурсному управляющему, суд первой инстанции истребовал у бывших руководителей должника В.Е. Балобанова и Е.В. Титова бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы и иные ценности (по списку).

Апелляционный суд, повторно рассмотрев данный обособленный спор, пришел к следующим выводам.

Апелляционный суд установил, что при рассмотрении спора в суде первой инстанции Балобанов В.Е. изначально заявлял о том, что ООО «Реконструкция» осуществляло свою деятельность по адресу: Республика Татарстан, г. Набережные Челны, пр. Мира, д. 12А, 2 этаж. Данное помещение предоставлено в пользование на основании договора аренды с Бондаренко И.В. В июне 2018 года арендодатель передал данное помещение Бабину М.В., не представив возможности изъятия хранившейся в данном помещении бухгалтерской и иной документации. По данному факту Балобанов В.Е. неоднократно обращался в правоохранительные органы, однако, по данным обращениям приняты процессуальные решения об отказе в возбуждении уголовного дела. Из пояснений Бабиной Т.Р., отраженных в постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела по материалу № КУСП-13940 от 16.07.2018, следует, что коробки с документами, находившиеся в арендованном ею для осуществления деятельности ООО «Бастет» помещении по адресу: г. Набережные Челны, пр. Мира, д. 12А, находятся у ее супруга – Бабина М.В. Соответственно, до настоящего времени документы ООО «Реконструкция» находятся у Бабина М.В. Из пояснений Бабина М.В., отраженных в данном постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела, а также из пояснений, данных представителем Бабина М.В. в ходе судебного заседания, следует, что документы, принадлежащие ООО «Реконструкция» действительно находились у Бабина М.В. Три папки договоров у него забрал Писецкий Р.В. согласно расписке, а оставшиеся документы, принадлежащие ООО «Реконструкция», у него отсутствуют, однако, где они находятся, он пояснить не смог. В отношении котельного оборудования даны пояснения о его списании в 2019 году в связи с физическим износом из-за существенных нарушений в конструкции оборудования, не подлежащих восстановлению. В отношении сварочных аппаратов даны пояснения об их нахождении по адресу: Республика Татарстан, Елабужский район, Садовое Товарищество Окружное, д. 18.

При этом достаточных и безусловных оснований полагать, что бывший руководитель должника продолжает удерживать у себя истребуемые документы, судом не установлено.

С учетом изложенного, учитывая, что по смыслу статьи 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации», статей 16 и 182 АПК РФ судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости судебных актов, апелляционный суд, исследовав и оценив фактические обстоятельства дела и имеющиеся доказательства в соответствии со статьей 71 АПК РФ в их совокупности и взаимосвязи, установив отсутствие доказательств наличия у Балобанова В.Е. не переданных документов должника и материальных ценностей, а также отсутствие у Балобанова В.Е. полномочий руководителя должника по восстановлению документов, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего в части истребования у Балобанова В.Е. бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей. Суд указал, что само по себе то обстоятельство, что он являлся единоличным исполнительным органом Общества, само по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении с учетом того, что по общему правилу документация хранится по месту нахождения самого Общества, а доказательств наличия иного порядка хранения документов в обществе конкурсным управляющим не представлено.

Отсутствие актов приема-передачи документов и материальных ценностей при смене руководителя и участника должника само по себе не свидетельствует о том, что документы и имущество находятся в распоряжении Балобанова В.Е., а потому не может являться единственным основанием для удовлетворения заявления об истребовании материальных ценностей у бывшего руководителя должника.

Отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности по передаче документов арбитражному управляющему, что, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В отношении исполнения обязанности по передаче арбитражному управляющему документов и имущества специальное средство защиты, предусмотренное статьей 213.9 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда должник уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил (определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986).

Приведенные разъяснения исключают возможность возложения обязанности передать имущество в натуре на лицо, у которого спорное имущество не находится.

При принятии оспариваемого постановления суд апелляционной инстанции обоснованно исходил из того, что необеспечение руководителем сохранности имущества должника к моменту открытия конкурсного производства, равно как необеспечение сохранности документов, необходимых для формирования конкурсной массы, может явиться основанием для взыскания убытков, либо привлечения к субсидиарной ответственности.

Оснований не согласиться с выводами суда апелляционной инстанции у судебной коллегии окружного суда не имеется.

Доводы кассационной жалобы не опровергают выводы суда, по существу направлены на переоценку доказательств, которые суд оценил с соблюдением норм по правилам главы 7 АПК РФ. Между тем пределы рассмотрения дела в арбитражном суде кассационной инстанции установлены положениями статьи 286 данного Кодекса. Арбитражный суд кассационной инстанции не наделен полномочиями по оценке (переоценке) и исследованию фактических обстоятельств дела, выявленных в ходе его рассмотрения по существу.

Нормы права при рассмотрении дела применены правильно. Нарушения процессуальных норм, влекущие отмену обжалуемого судебного акта (статья 288 АПК РФ), не установлены.

Вопрос о распределении расходов по уплате государственной пошлины с кассационной жалобы не рассматривался, поскольку согласно статье 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации при подаче кассационной жалобы по данной категории дел государственная пошлина не уплачивается.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.04.2021 по делу № А65-19470/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий судья				    А.Ф. Фатхутдинова 

Судьи							              А.Г. Иванова 

									    А.Р. Кашапов