АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А60-16060/2017

12 мая 2017 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 10 мая 2017 года 

Полный текст решения изготовлен 12 мая 2017 года.

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи С.Е.Калашника при ведении протокола судебного заседания помощником судьи                        Н.С.Новиковой рассмотрел в судебном заседании дело № А60-16060/2017

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Алмаз» (ИНН 6671387653, ОГРН 1126671001050, далее – общество «Ломбард «Алмаз»)

к Уральскому Главному Управлению Центрального Банка Российской Федерации (далее – Банк России)

об отмене постановления от 20.03.2017 № ТУ-65-ЮЛ-17-2179/3110.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

В предварительном судебном заседании приняли участие представители:

общества «Ломбард «Алмаз» -  ФИО1 (доверенность от 01.03.2017                № 17);

Банка России - ФИО2 (доверенность от 13.10.2016 № 66АА3860822).

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов суду не заявлено.

Общество «Ломбард «Алмаз» обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением об отмене постановления Банка России от 20.03.2017 № ТУ-65-ЮЛ-17-2179/3110.

Определением суда от 13.04.2017 заявление принято к производству, предварительное судебное заседание назначено на 10.05.2017.

В ходе предварительного судебного заседания заинтересованным лицом в материалы дела представлен отзыв с приложением материалов административного дела.

Заявителем приобщены к материалам дела скриншоты переписки.

Суд завершил рассмотрение всех вынесенных в предварительное заседание вопросов, признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание, с учетом отсутствия возражений со стороны участвующих в деле лиц открыл судебное заседание суда первой инстанции.

Рассмотрев материалы дела, суд 

УСТАНОВИЛ:

общество «Ломбард «Алмаз» представило в Банк России отчетность за 9 месяцев 2016 года.

По итогам проверки отчетности за 9 месяцев 2016 года установлено, что в подразделе 1 раздела 2 Отчетности «Сведения о займах» показатель в графе 43 «Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, тыс. руб.» равен 11 053 тыс. руб. При этом, указанные показатели количественно совпадают со значением строки 75 «Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт.» и строки 74 «Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб.» соответственно.

При рассмотрении актуального отчета за полугодие 2016 года, показатели подраздела 1 раздела 2 Отчетности «Сведения о займах» идентичны показателям, указанным в отчете о деятельности за 9 месяцев 2016 года (графы 33, 43, 38, 37, 35, 39, 40), что не соответствует требованиям п. 2 Указания                  № 3927-У, так как информация должна была быть представлена нарастающим итогом.

Обществу «Ломбард «Алмаз» выдано предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 10.01.2017 № Т5-21-8/320, согласно которому обществу в течение 10 рабочих дней с даты его получения необходимо:

 - устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части предписания, и представить в Банк России скорректированный отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника финансового рынка» системы сбора электронных документов с электронной подписью;

- принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушения законодательства Российской Федерации в части соблюдения требований ст. 2.4 Закона о ломбардах, п. 2 Указания № 3927-У.

- направить в Банк России пояснения о причинах представления некорректных и/или неполных данных в составе отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 г. через личный кабинет участника финансового рынка, в том числе надлежаще заверенные копии, содержащие оттиски печатей, штампов, и собственноручные подписи.

- при подготовке ответа на предписание обществу «Ломбард «Алмаз» необходимо использовать форму «ОтветНаПредписание» актуальной версии программы «Анкета-Редактор».

Обществом «Ломбард «Алмаз» в установленный срок предписание от 10.01.2017 № Т5-21-8/320 не выполнено в связи с чем, в отношении общества «Ломбард «Алмаз» Банком Росси вынесено постановление от 20.03.2017 № ТУ-65-ЮЛ-17-2179/3110 о признании виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 руб. 00 коп.

Полагая, что указанным постановлением нарушены его права и законные интересы, общество «Ломбард «Алмаз» обратилось в суд с рассматриваемым заявлением.

По результатам рассмотрения представленных в материалы дела доказательств и доводов сторон суд признал заявление подлежащим удовлетворению исходя из следующего.

Согласно ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со ст. 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах) ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о деятельности и о персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

Согласно п. 4 Указания Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25.05.2010 № 17347, 12.10.2010 № 18687, 14.09.2011 № 21790, 01.06.2012 № 24428, 24.08.2012 № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23.08.2010 № 34, от 08.11.2010 № 45, Российская газета от 21.09.2011 года, от 06.07.2012, от 21.09.2012), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

По п. 2.1 Указания Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» отчет о деятельности ломбарда представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В соответствии со ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. К некредитным финансовым организациям отнесены, в том числе, и ломбарды.

В соответствии со ст. 76.5 Закона о Банке России, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания.

На основании п. 5 ч. 4 ст. 2.3 Закона о ломбардах в отношении ломбарда Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

Судом установлено, что общество «Ломбард «Алмаз» представило в Банк России отчетность за 9 месяцев 2016 года.

В подразделе 1 раздела 2 Отчетности «Сведения о займах» показатель в графе 43 «Количество договоров займа, заключенных за отчетный период, тыс. руб.» равен 11 053 тыс. руб. При этом, указанные показатели количественно совпадают со значением строки 75 «Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт.» и строки 74 «Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб.» соответственно.

При рассмотрении актуального отчета за полугодие 2016 года, показатели подраздела 1 раздела 2 Отчетности «Сведения о займах» идентичны показателям, указанным в отчете о деятельности за 9 месяцев 2016 года (графы 33, 43, 38, 37, 35, 39, 40), что не соответствует требованиям п. 2 Указания № 3927-У, так как информация должна была быть представлена нарастающим итогом.

Обществу «Ломбард «Алмаз» выдано предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 10.01.2017 № Т5-21-8/320, согласно которому обществу в течение 10 рабочих дней с даты его получения необходимо:

 - устранить нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части предписания, и представить в Банк России скорректированный отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника финансового рынка» системы сбора электронных документов с электронной подписью;

- принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушения законодательства Российской Федерации в части соблюдения требований ст. 2.4 Закона о ломбардах, п. 2 Указания № 3927-У.

- направить в Банк России пояснения о причинах представления некорректных и/или неполных данных в составе отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 г. через личный кабинет участника финансового рынка, в том числе надлежаще заверенные копии, содержащие оттиски печатей, штампов, и собственноручные подписи.

- при подготовке ответа на предписание обществу «Ломбард «Алмаз» необходимо использовать форму «ОтветНаПредписание» актуальной версии программы «Анкета-Редактор».

Предписание от 10.01.2017 № Т5-21-8/320 вынесено уполномоченным органом и является законным, факт нарушения установлен Банком России и по существу заинтересованным лицом не оспорен. Поскольку предписание в установленном порядке не обжаловано, требования об устранении нарушений должны быть исполнены в установленный срок.

Вместе с тем, в установленный предписанием срок нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в устанавливающей части предписания, не устранено: скорректированный отчет о деятельности общества «Ломбард «Алмаз» за 9 месяцев 2016 года в Банк России с использованием личного кабинета участника финансового рынка не представлен; информация о принятых мерах, направленных на недопущение в дальнейшей деятельности нарушения законодательства Российской Федерации в части соблюдения требований статьи 2.4 Закона о ломбардах, Указания № 3927-У отсутствует; пояснения о причинах представления некорректных и/или неполных данных в составе отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года в Банк России через личный кабинет участника финансового рынка в Банк России не направлены.

Таким образом, событие административного нарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждено материалами дела.

Согласно ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Вина заинтересованного лица выразилась в том, что, имея возможность для соблюдения установленных правил и норм, общество «Ломбард «Алмаз» проигнорировало требования предписания административного органа, осуществляющего государственный надзор, не приняло все зависящие от него меры по соблюдению требований законодательства. Установленное нарушение свидетельствует о вине общества «Ломбард «Алмаз» в совершении административного правонарушения.

Нарушения установленной законодательством Российской Федерации процедуры привлечения общества «Ломбард «Алмаз» к административной ответственности не выявлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный в ст. 4.5 Кодекса Российской Федерации об административном правонарушении, при вынесении оспариваемого постановления соблюден.

Вместе с тем, согласно ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной̆ ответственности и ограничиться устным замечанием. 

В п. 18, п. 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» предусмотрено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений п. 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Как указывает заявитель, произошло дублирование двух показателей отчетности за первое полугодие 2016 года и за 9 месяцев 2016 года вследствие работы с программой-анкетой размещенной на сайте ЦБ РФ для подготовки отчетности. При этом руководство пользователя программой-анкетой размещенное на сайте ЦБ РФ допускает загрузку и сохранение разделов и подразделов предыдущих отчетов для подготовки документа содержащего отчетность ломбарда, с тем, чтобы не вводить все показатели отчетности вручную.

Заявителем нарушение законодательства Российской Федерации, указанное в мотивировочной части предписания, устранено с незначительным нарушением установленного срока: скорректированный отчет о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 года в Банк России с использованием личного кабинета участника финансового рынка представлен; информация о принятых мерах, направленных на недопущение нарушения законодательства Российской федерации представлена; пояснения о причинах представления некорректных и/или неполных данных в составе отчета о деятельности ломбарда за 9 месяцев 2016 в Банк России с использованием личного кабинета участника финансового рынка направлены.

Обществом «Ломбард «Алмаз» предприняты меры по недопущению указанных нарушений впредь, в помощь директору 30.01.2017 дополнительно принят сотрудник, в обязанности которого входит отслеживание входящей документации, в том числе посредством личного кабинета участника финансового рынка.

Общество «Ломбард «Алмаз» действует через свои органы, единоличным органом общества является его директор ФИО3 Для организации информационного обмена с Центральным Банком Российской Федерации используются средства электронной подписи, позволяющие идентифицировать владельца квалифицированного электронного ключа. Таким образом, правом направления документов посредством личного кабинета участника финансового рынка обладал исключительно директор организации. Позднее получение предписания Банка России связано с тем, что в обозначенный период директор, исполняющий функции бухгалтера, находился в длительной служебной командировке для проведения плановых инвентаризаций во исполнение Постановления Правительства Российской Федерации от 28.09.2000 № 731 и принятых в соответствии с ним Инструкций Министерства Финансов Российской Федерации. Директор общества «Ломбард «Алмаз» ввиду личного отсутствия физически не мог получить предписания вовремя и предпринять все зависящие от него меры по соблюдению норм и правил, по возвращению из командировки получил через личный кабинет участника финансового рынка предписание Банка России и незамедлительно исполнил его. Поручение другому сотруднику ломбарда проверки личного кабинета участника финансового рынка, на момент нарушения, было нецелесообразно, поскольку исполнение предписания предполагает использование электронной цифровой подписи, обладателем которой является исключительно директор.

Кроме того, общество «Ломбард «Алмаз» является субъектом малого предпринимательства. Чистая прибыль общества «Ломбард «Алмаз», согласно упрощенной бухгалтерской отчетности по форме ОКУД 0710002 за 2015 год составила 448 тысяч рублей, за 2016 год 910 тысяч рублей, а среднесписочная численность работников по состоянию на 01.01.2017 составляет 19 человек.

Помимо экономических показателей обычной хозяйственной деятельности организации тяжелое финансовое положение общества «Ломбард «Алмаз» вызвано рядом происшествий: 31.08.2016 состоялось ограбление одного из обособленных подразделений в г. Качканаре, причиненный ущерб составил 452 980 тысяч рублей, страховая организация Инвестиции и финансы, в которой застраховано имущество клиентов находится в стадии банкротства, выплаты по договору страхования не получены, исковое заявлении о банкротстве находится на рассмотрении в арбитражном суде г. Москвы (дело № А40-160507/2016), отчет конкурсного управляющего по настоящее время не утвержден. Также в ходе инвентаризации одного из обособленных подразделений в г. Нягани выявлена недостача материальных ценностей, что подтверждается ведомостью учета результатов, выявленных инвентаризацией по форме №ИНВ-26 от 20.12.2016. По данному факту подано заявление в полицию, готовятся документы для передачи в суд на материально ответственное лицо, ущерб, причиненный организации составляет 1 541 500 руб.

С учетом вышеизложенного, суд считает возможным применить положения ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно п. 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Положения ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могут быть применены судом к любому совершенному правонарушению, запрета на применение ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях к каким-либо составам правонарушений Кодекс не содержит.

Малозначительность административного правонарушения является категорией оценочной и определяется в каждом конкретном случае с учетом установленных обстоятельств дела.

Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств в соответствии со ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом совершения правонарушения впервые и отсутствия намерений в его совершении, конкретных обстоятельств его совершения, отсутствии вредных последствий и существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Доказательств, свидетельствующих о наличии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, административным органом в материалы дела не представлено.

По мнению суда, применение положений ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в данном случае соответствует разъяснениям, содержащимся в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10, а устное замечание как мера порицания является для общества «Ломбард «Алмаз» достаточным для достижения задач законодательства об административных правонарушениях, указанных в ст. 1.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно п. 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь ч. 2 ст. 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, принимает решение о признании этого постановления незаконным и о его отмене.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить.

2. Признать незаконным и отменить постановление Уральского Главного Управления Центрального Банка Российской Федерации от 20.03.2017                            № ТУ-65-ЮЛ-17.2179/3110 о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Ломбар «Алмаз» к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей - пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме).

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья                С.Е. Калашник