ДВАДЦАТЬ ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Суворова, д. 21, Севастополь, 299011, тел. 8 (8692) 54-62-49, факс 8 (8692) 54-74-95

www.21aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А83-1462/2017

10 октября 2017 года

г. Севастополь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 03 октября 2017  года.

Постановление изготовлено в полном объеме 10 октября 2017  года.

 

Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Вахитова Р.С., судей Голика В.С., Калашниковой К.Г., при ведении протокола помощником судьи Варакута Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Общества с ограниченной ответственностью «Южспецстрой»  на решение Арбитражного суда Республики Крым от 15.06.2017 по делу № А83-1462/2017 (судья Ловягина Ю.Ю.), принятое

по иску Общества с ограниченной ответственностью «Южспецстрой» (ул. Бородина, д. 10, г. Симферополь, 

<

...>)

к ФИО1 (г. Симферополь)

о понуждении передать документы

 

при участии в судебном заседании:

представителя Общества с ограниченной ответственностью «Южспецстрой»- ФИО2 по доверенности от 11.01.2017 № б/н;

ФИО1;

представителя ФИО1 - ФИО3 по доверенности от 17.08.2016 № 82АА0624732, 

 

установил:

ООО «Южспецстрой» (далее – Общества) обратилось в Арбитражный суд Республики Крым с исковым заявлением к ФИО1 (далее - ФИО1) о понуждении передать документы согласно перечню, указанному в просительной части иска.

Решением от 15.06.2017 Арбитражный суд Республики Крым отказал в удовлетворении исковых требований.  При этом суд первой инстанции исходил из того, что ФИО1 с 10.04.2017 восстановлен в должности  генерального директора Общества, при этом суду не представлено доказательств нарушения ФИО1 исполнения своих обязанностей по передаче документов, с указанием конкретного перечня, после увольнения 31.05.2017. Суд также учел, что часть документов была получена истцом от ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис», однако истец представить перечень полученных документов и документов, которые, по его мнению, находятся у ответчика, не смог.

Не согласившись с законностью решения суда первой инстанции, Общество подало на него апелляционную жалобу, в которой просит отменить данное решение и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований. В обоснование апелляционной жалобы указывает на неполное выяснение судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для дела. Указывает, что отсутствуют какие-либо доказательства  отмены решения внеочередного общего собрания участников Общества в части  понуждения ФИО1 передать документы.

Определением от 27.07.2017 апелляционная жалоба принята к производству Двадцать первого арбитражного апелляционного суда, назначена к рассмотрению в судебном заседании, которое в последующем было отложено на  03.10.2017.

От ФИО1 поступил отзыв на апелляционную жалобу, в котором он просит отказать в ее удовлетворении.  В обоснование указывает, что все истребуемые Обществом документы находятся в ведении директора Общества ФИО4, при этом с 16.12.2016 ответчика не пускают на территорию предприятия.  Также пояснил, что  после вынесения обжалуемого решения суда первой инстанции им было получено письмо от ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис», согласно которому договор об оказании  аудиторских услуг  был расторгнут по соглашению сторон и все переданные 05.12.2016 документы  были возвращены Обществу по акту приема-передачи от 16.02.2017. Считает, что истцом не доказано наличие документов и /или материальных ценностей  Общества у ответчика.

В судебном заседании представитель Общества доводы апелляционной жалобы поддержал и просил ее удовлетворить, ответчик и его  представитель возражали против удовлетворения апелляционной жалобы.

Законность и обоснованность решения суда первой инстанции проверены в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ). При этом оснований для его отмены судом апелляционной инстанции не установлено.

Как следует из материалов дела и установлено судом, решением внеочередного общего собрания участников ООО «Южспецстрой» от 16.12.2016, оформленным протоколом № 1, принято решение о досрочном прекращении трудового договора с генеральным директором ФИО1. Решено прекратить его полномочия и уволить с должности генерального директора с 16.12.2016, на должность генерального директора назначен ФИО4 Также ФИО1 обязали в срок до 30.12.2016 передать по акту приема-передачи документы общества новому генеральному директору (т. 1 л.д. 30-36).

Решением Киевского районного суда г. Симферополя Республики Крым от 10.04.2017 по делу № 2-1166/2017 протокол № 1 от 16.12.2016 внеочередного общего собрания участников ООО «Южспецстрой» признан недействительным в части досрочного прекращения трудового договора с генеральным директором ФИО1 и его увольнения с 16.12.2016. Признано незаконным увольнение ФИО1 и он восстановлен в должности генерального директора ООО «Южспецстрой».

В свою очередь решение Киевского районного суда г. Симферополя Республики Крым от 10.04.2017 отменено апелляционным определением Верховного суда Республики Крым от 20.06.2017.

Таким образом, с 16.12.2016 генеральным директором Общества является ФИО4

В соответствии с частью 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

На основании части 4 статьи 40 Закона № 14-ФЗ порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В соответствии с пунктом 8.1 Устава ООО «Южспецстрой», исполнительным органом является директор общества (т. 1 л.д. 13-25).

Согласно части 1 статьи 44 Закона № 14-ФЗ, а также части 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Для осуществления своих полномочий единоличный исполнительный орган имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган общества отвечает за сохранность документов.

В силу статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»  первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Общество хранит документы, предусмотренные частью 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению.

В материалы дела представлен Договор № 30/11 от 30.11.2016 об оказании аудиторских услуг, подписанный между Обществом  в лице его генерального директора – учредителя ФИО1 и ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» (том 2, л.д. 49-56). 

Согласно пункту 2.1. и приложению № 1 к указанному договору Общество должно было передать ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» для проведения аудиторской проверки следующие документы:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов).

2. Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы,  о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.).

3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в  проверяемом периоде.

4. Регистрационные свидетельства (гос. Регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых  органах внебюджетных фондах).

5. Сведения о формировании уставного капитала, эмиссиях.

6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положений об этих подразделениях.

7. Лицензии (патенты), товарные знаки.

8. Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости, технические паспорта БТИ.

9. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).

10. Движение по кассе.

11. Учетная политика.

12. Рабочий план счетов.

13. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности — аудиторский отчет).

14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).

15. Бухгалтерская отчетность (формы № 1-5, пояснительная записка)-годовая.

16. Декларации по налогу на прибыль.

17. Декларации по НДС (поквартально).

18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).

19. Отчетность в фонды социального страхования (за год)            .

20. Договоры на приобретение сырья, материалов,  оборудования, товара и т. д. (с Поставщиками).

21. Договоры с Покупателями.                        

22. Договоры лизинга.  

23. Договоры займа и кредитные договоры.

24. Договоры цессии (переуступка права требования,  перевод долга).

25. Договоры поручительства, залога, новации.

26. Договоры аренды земельных участков или свидетельства о праве собственности земельных  участков.                   

27. Договоры на рекламу, маркетинговые услуги, юридические услуги и документы, подтверждающие данные расходы.

28. Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета-фактуры.

29. Договоры аренды, субаренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема- передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы сдаваемых в аренду помещений, коммунальных услуг.

30. Прочие общехозяйственные договоры.

31. Акты инвентаризации дебиторской и  кредиторской задолженности.

32. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.

33. Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов.

34. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности.

35. Маркетинговый план.

36. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.

37. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами.

38. Приказ об утверждении круга лиц, которым  выдаются средства под отчет, авансовые отчеты.

39. Приказ об установлении норм командировочных расходов.

40. Организационная структура организации.

41. Структура бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров.

42. Коллективный договор.

43. Правила внутреннего трудового распорядка.

44. Штатное расписание.

45. Положение об оплате труда.

46. Другие положения, разработанные в организации.

47. Типовой контракт (трудовой договор) с работниками.

48. Типовой договор подряда.

49. Трудовой договор с руководителем.

50. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т. п. (с указанием даты начала процесса, наименование истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).

51. Книги покупок и продаж, счета-фактур, журналы учета счетов-фактур.

52. Письменная информация о событиях после отчетной даты (по итогам года).

53. Письмо о направлении перечня бухгалтерской отчетности для выдачи заключения.

54. Протоколы решений участников организации о сделках со связанными лицами, уведомления участников о проведении собраний для принятия таких решений.

55. Договоры аренды офисных, торговых и складских помещений.

56. Договоры о приобретении и/или аренде основных средств.

57. Движение по расчетным счетам.

58. Отчеты об оценке стоимости аренды помещений и основных средств, отчеты об оценке  приобретаемого имущества.

59. Утвержденные руководителем прайс-листы; документы, определяющие политику продаж  (уровень скидок и торговых наценок).

Актом приема-передачи документов по Договору № 30/11 от 30.11.2016, составленным 05.12.2016 генеральным директором Общества ФИО1 и генеральным директором ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис», последнему были переданы документы в количестве 88 папок (том 2, л.д. 139-143).

Исходя из содержания письма исх. № 8 от 13.02.2017, адресованного                                    ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» ФИО1, переданные для исполнения Договора № 30/11 от 30.11.2016 первичные бухгалтерские документы находились в работе ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис». 

Актом приема передачи документов по Соглашению о расторжении Договора                       № 30/11 об оказании аудиторских услуг от 30.11.2016, составленным 16.02.2017 генеральным директором Общества ФИО4 и генеральным директором                            ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» ФИО5, документы в количестве 85 папок были возвращены Обществу (том 2, л.д. 144-146).

В силу указанных выше положений статьи 29 Закона № 402-ФЗ и статьи 50 Закона № 14-ФЗ, генеральный директор Общества ФИО4 обязан был принять документы, перечисленные в Акте приема передачи документов по Соглашению о расторжении Договора № 30/11 об оказании аудиторских  услуг от 30.11.2016,  обеспечить их сохранность и учет. 

Представитель Общества в судебном заседании Двадцать первого арбитражного апелляционного суда подтвердил, что часть истребуемых в рамках настоящего дела документов была возвращена Обществу от ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» по указанному выше акту приема-передачи, однако он не смог пояснить, какие именно документы были возвращены, а какие, по его мнению, продолжают находится у ФИО1 

Вместе с тем, доказательства и документы могут быть истребованы судом у лица, у которого они имеются.

В силу статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Стороны согласно статьям 8, 9 АПК РФ пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

Апелляционная коллегия считает, что истцом не доказано наличие у ответчика истребуемых документов, печатей, штампов факсимиле, информационной базы «1С.8 Управление производственным предприятием, редакция 1.3.», чековых книжек,  остатков товарно-материальных ценностей по складам, числящимся на предприятии, основных средств, материалов, оборудования, числящихся на предприятии. При этом из материалов дела не следует, что они отсутствуют на предприятии.

Так, с момента освобождения ФИО1 от занимаемой должности генерального директора Общества решением внеочередного общего собрания участников ООО «Южспецстрой» от 16.12.2016, оформленным протоколом № 1, и при вступлении в должность нового генерального директора  ФИО4, а также после получения от              ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» документов в количестве 85 папок по Акту приема передачи документов, составленному 16.02.2017 генеральным директором Общества  ФИО4 и генеральным директором ООО «Аудиторская фирма «Аудит-сервис» ФИО5, на предприятии не была проведена инвентаризация; не проводились действия по установлению того, какие документы и материальные ценности имеются на предприятии, а какие отсутствуют; не были составлены акты об отсутствии на предприятии документов, в том числе  истребуемых документов, печатей, штампов факсимиле, имущественных прав на информационную базу «1С.8 Управление производственным предприятием, редакция 1.3.», чековых книжек, остатков товарно-материальных ценностей по складам, числящимся на предприятии, основных средств, материалов, оборудования, числящихся на предприятии; не назначалась комиссия по расследованию и не проводилось само расследование причин пропажи первичных и иных документов, печатей, штампов факсимиле, имущественных прав на информационную базу «1С.8 Управление производственным предприятием, редакция 1.3.», чековых книжек, остатков товарно-материальных ценностей по складам, основных средств, материалов, оборудования. 

Вместе с тем, установление отсутствия или наличия документов в Обществе регламентируются порядком хранения первичных документов и законодательством о бухгалтерском учете.

Доказательств того, что истребуемые документы, печати, штампы, факсимиле, имущественные права на информационную базу информационная база «1С.8 Управление производственным предприятием, редакция 1.3.», а также какие-либо товарно-материальные ценности, основные средства, материалы, оборудование, были вынесены/вывезены с территории предприятия ответчиком в период осуществления им своих полномочий Истцом не представлено, при этом, как поясняет ответчик и не оспаривает истец, с момента освобождения ФИО1 от занимаемой должности генерального директора Общества решением внеочередного общего собрания участников ООО «Южспецстрой» от 16.12.2016 оформленным протоколом № 1, ответчика не пускали на территорию предприятия.

Кроме того, коллегия судей считает необходимым указать, что истцом не конкретизированы исковые требования, в частности касаемо индивидуальных признаков основных средств, материалов, оборудования, числящихся на предприятии, которые он просит обязать ему вернуть, что само по себе исключает возможность суда удовлетворить требование об истребование такого имущества.

При изложенных обстоятельствах судом апелляционной инстанции не установлено наличие оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены законного решения суда первой инстанции.

Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 270 АПК РФ, судом первой инстанции не допущено.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцать первый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Республики Крым от 15 июня 2017 года по делу                    № А83-1462/2017 оставить без изменения, а апелляционную жалобу  - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа  в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия в порядке, установленном статьей 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                                                 Р.С. Вахитов

 

Судьи                                                                                                                        В.С. Голик                                                                                                               

                                                                                                                        К.Г. Калашникова