ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А55-8849/2017

г. Самара

10 апреля 2019 года

Резолютивная часть постановления объявлена 04 апреля 2019 года

Постановление в полном объеме изготовлено 10 апреля 2019 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

Председательствующего судьи Радушевой О.Н., 

судей  Александрова А.И., Садило Г.М., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, с участием:

от УФНС России по Самарской области – ФИО2., доверенность от 11.02.2019г.,

иные лица не явились, извещены,

рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале № 1, апелляционная жалоба ФИО3 (11АП-3743/2019) на определение Арбитражного суда Самарской области от 04 февраля 2019 года по делу № А55-8849/2017 (судья Садовникова Т.И.) по заявлению конкурсного управляющего (вх. № 99279 от 14.06.2018) об истребовании документов в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ОАО «Самарский подшипниковый завод», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 443009, 

<

...>

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Самарской области от 31 августа 2017 года в отношении ОАО «Самарский подшипниковый завод» введена процедура наблюдения.

Временным управляющим должника утвержден ФИО4.

Сообщение о введении наблюдения опубликовано в газете «Коммерсант» №162 от 02.09.2017.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 13 апреля 2018 года ОАО «Самарский подшипниковый завод» признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложены на ФИО4.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 11 июля 2018 года (резолютивная часть) конкурсным управляющим должника утвержден ФИО5.

Конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением (с учетом уточнения) об истребовании у ФИО3 документов, касающихся финансово – хозяйственной деятельности Должника, имущества и иных материальных ценностей.

В материалы дела от конкурсного управляющего поступило ходатайство о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица ФИО6.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 19 октября 2018 года к участию в деле был привлечен ФИО6.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 04 февраля 2019 года суд обязал ФИО3 передать конкурсному управляющему следующие документы, касающиеся финансово - хозяйственной деятельности Должника, имущество и иные материальные ценности:

1. Учредительные документы ОАО «СПЗ» (Устав, свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, протокол собрания учредителей о создании ОАО «СПЗ» положения о филиалах и представительствах, списки аффилированных лиц ОАО «СПЗ», лицензии и сертификаты и т.д.) с изменениями;

2. Внутренние документы ОАО «СПЗ», подтверждающие полномочия руководящих органов, генерального директора ОАО «СПЗ»;

3. Протоколы общих собраний участников, заседаний совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа и ревизионной комиссии ОАО «СПЗ»;

4. Приказы и распоряжения директора с момента образования ОАО «СПЗ»;

5. Сведения об участии ОАО «СПЗ» в иных организациях с указанием размера долей, наименований и адресов таких организаций;

6. Учредительные документы организаций (устав, учредительный договор, свидетельство ОГРН, свидетельство ИНН, с изменениями), в которых ОАО «СПЗ» является учредителем (участником);

7. Документы по кадрам ОАО «СПЗ», а именно сведения о численности работников ОАО «СПЗ», штатное расписание и штатную расстановку рабочих ОАО «СПЗ», трудовые договоры, приказы о приеме на работу, приказы о переводе, приказы об увольнении, расчетные ведомости по начислению заработной платы, лицевые счета работников, табели учета рабочего времени, листки временной нетрудоспособности, главные книги за период с 2014г. по настоящее время;

8. Сведения о задолженности на дату введения наблюдения: по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан; оплате труда работников и выплате им выходных пособий; сумм вознаграждения авторов результатов интеллектуальной деятельности с указанием фамилии имени и отчества всех работников, их паспортных данных, почтовых адресов, оснований и суммы задолженности перед ними.

9. Доверенности, выданные ОАО «СПЗ» за последние три года;

10. Сведения о количестве и номерах расчетных счетов ОАО «СПЗ», сведения о количестве денежных средств на расчетных счетах, наименования и адреса кредитных организаций, обслуживающих расчетные счета ОАО «СПЗ», а также отчет о движении денежных средств за период с 2014 года по настоящее время;

11. Сведения о количестве денежных средств в кассе ОАО «СПЗ» и отчет о движении денежных средств за период с 2014 года по настоящее время;

12. Годовые и квартальные балансы с приложением за период с 2014г. по настоящее время;

13. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (с 2014г. по настоящее время), приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;

14. Кассовые книги, кассовые документы за период с 2014г. по настоящее время, банковские выписки с приложением подтверждающих их документов по расчетным счетам ОАО «СПЗ» за период с 2014г. по настоящее время журналы приходных и расходных ордеров за период с 2014г. по настоящее время;

15. Электронную базу по бухгалтерскому учету (1С бухгалтерия) ОАО «СПЗ» или иные программы, в которых велась бухгалтерия ОАО «СПЗ»;

16. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности ОАО «СПЗ» с указанием наименования всех кредиторов и дебиторов, их ИНН, адресов и суммы задолженности, периода возникновения задолженности, с приложением подтверждающих документов (договоры, акты, акты сверок и т.д.);

17. Справку о задолженности ОАО «СПЗ» перед бюджетом и внебюджетными фондами;

18. Перечень имущества и принадлежащих прав ОАО «СПЗ» с приложением оригиналов правоустанавливающих документов; с указанием балансовой стоимости каждой единицы и общей балансовой стоимости всех активов, а также ревизионные акты, аудиторские заключения, отчеты оценщика о стоимости имущества, за период с 2013 года по настоящее время;

19. Хозяйственные договоры ОАО «СПЗ» за период с 2014 года по настоящее время и документы об их исполнении;

20. Договоры об обременении имущества ОАО «СПЗ» обязательствами перед третьими лицами;

21. Сведения о притязаниях третьих лиц на имущество ОАО «СПЗ», в том числе иски, судебные решения, исполнительные листы, аресты имущества и счетов, постановления судебных исполнителей и органов полиции, документы о без акцептном списании денежных средств со счетов;

22. Печати, штампы, факсимиле ОАО «СПЗ»;

23. Движимое и недвижимое имущество ОАО «СПЗ» с приложением документов, подтверждающих право собственности на это имущество;

24. Иные материальные ценности и документы ОАО «СПЗ».

В части истребования документов у ФИО6 – отказано.

Не согласившись с определением суда, ФИО3 обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить определение арбитражного суда от 04 февраля 2019 года, отказать в удовлетворении заявления об истребовании документов.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В суде апелляционной инстанции представитель УФНС России  с апелляционной жалобой не согласился, просил определение суда первой инстанции оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Иные лица, извещенные надлежащим образом о месте и времени судебного заседания, явку представителей в суд не обеспечили.

Суд, руководствуясь статьями 123 и 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, рассматривает дело в отсутствии неявившихся лиц.

Законность и обоснованность определения, в соответствии с ч.5 ст. 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ, проверены в обжалуемой части.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, проверив  в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам,  Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. 

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Абзацем седьмым пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Согласно ч.2 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из определения Верховного Суда РФ от 16.10.2017 по делу № 302-ЭС17-9244, согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование Закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Фактическое наличие либо отсутствие у должника имущества подлежит установлению судебным приставом-исполнителем в ходе совершения исполнительных действий в рамках возбужденного исполнительного производства.

Основанием для отказа в удовлетворении такого ходатайства может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества. Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью"), а также Федерального закона "О бухгалтерском учете" руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете"). При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Как было разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", действовавшем на момент вынесения обжалуемого судебного акта, в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего – оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Как следует из материалов дела, согласно приказу о вступлении в должность и приказа о прекращении трудового договора ФИО6 занимал должность генерального директора в период с 29.04.2016 г по 04.09.2017 г.

Согласно приказу о приеме на работу и приказа о прекращении трудового договора ФИО3 занимал должность генерального директора в период с 05.09.2017 г по 17.04.2018 г.

Исполняющий обязанности конкурсного управляющего ОАО «СПЗ» ФИО4 16.04.2018 г. обратился с запросом к ФИО3 с требованием о передаче бухгалтерской и иной документации касающейся финансово-хозяйственной деятельности Должника, на который так и не получил ответ.

Конкурсным управляющим установлено, что бывший генеральный директор ФИО6 не передавал по акту приема-передачи бухгалтерскую и иную документацию касающейся финансово-хозяйственной деятельности, имущества и иных материальных ценностей.

Поскольку сведения об исполнении обязанности бывшим директором должника ФИО3 передать конкурсному управляющему должника истребуемую документацию и материальные ценности должника в материалах дела отсутствуют, также как и доказательства в обоснование причин невозможности представления тех или иных документов (их копий), суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявление  конкурсного управляющего.

Доводы апелляционной жалобы ФИО3 о том, что при вступлении в должность никакие документы не передавались предыдущим директором общества (что подтвердил ФИО6), не принимаются судебной коллегией, поскольку материалы дела не содержат доказательств в подтверждение действий ФИО3 по истребованию документации и материальных ценностей должника у своего предшественника на должности генерального директора общества. Обязанность бывшего руководителя должника по передаче документации и материальных ценностей не может быть поставлена в зависимость от их фактического нахождения, ввиду того, что ответственность за хранение документации и ценностей законодательно закреплена за руководителем юридического лица, также как обязанность по их передаче. Прекращение полномочий руководителя также не исключает обязанности по передаче документов и ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с требованиями статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждая сторона должна доказать обстоятельства на которые она ссылается в обоснование требований и возражений.

В силу п.2 ст.9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Руководствуясь требованиями статей 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Самарской области от 04 февраля 2019 года по делу № А55-8849/2017 оставить без изменения, апелляционная жалоба – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                         О.Н. Радушева

Судьи                                                                                                        А.И. Александров

                                                                                                                   Г.М. Садило