ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-52684/2019-147-425

г. Москва

31 мая 2019 г.

Резолютивная часть решения оглашена 29.05.2019 г.

Полный текст решения изготовлен 31.05.2019 г.

Арбитражный суд города Москвы в составе  судьи Н.В. Дейна 

протокол вел секретарь судебного заседания Демина Е.А.

Рассматривает в судебном заседании дело по заявлению АО «Российские ипподромы» (адрес 125284, г. Москва, ул. Беговая, д. 22)  

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу (адрес 109028, 

<

...>)

третье лицо: Савеловская межрайонная  прокуратура

о признании незаконным и отмене постановления от 07.02.2019 г. № 07-19/176/6ПЮЛ

при участии:

от заявителя – ФИО1 (паспорт, доверенность от 21.05.2019 г.)

от ответчика – ФИО2 (удостоверение, доверенность от 11.04.2019 г.), ФИО3 (удостоверение, доверенность от 08.04.2019 г.) 

от третьего лица – ФИО4 (удостоверение ТО № 256059, доверенность от 21.05.2019 г.)

суд

УСТАНОВИЛ:

Требования АО «Российские ипподромы» заявлены к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления от 07.02.2019 г. № 07-19/176/6ПЮЛ.

Заявитель поддержал заявленные требования. 

Ответчик против удовлетворения заявленных требований возражал. 

Выслушав объяснения представителя заявителя и  заинтересованного лица, исследовав материалы дела и оценив имеющиеся в деле доказательства в совокупности, арбитражный суд первой инстанции приходит к выводу, что требование заявителя подлежит удовлетворению в части , исходя из следующего.

В соответствии с ч. 1 ст. 207 АПК РФ, дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях (далее в параграфе 2 главы 25, пункте 4 части 1 статьи 227 настоящего Кодекса - административные органы), о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

На основании лицензии №29 от 30.10.2014 г., выданной Федеральной налоговой службой РФ Заявитель осуществляет свою деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, а именно услуги по заключению с участниками азартных игр, основанных на риске соглашений о выигрыше, а также услуги по организации заключения основанных на риске соглашений о выигрыше между двумя или несколькими участниками азартной игры.

Таким образом, при осуществлении своей деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр в тотализаторе, Заявитель руководствуется положениями Федерального закона от 29.12.2006 г. №244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации (далее - Федеральный закон № 244-ФЗ).

В соответствии с ч. 4 ст. 14.2 Федерального закона № 244-ФЗ учредителем (участником) центра учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов должна выступать саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах или саморегулируемая организация организаторов азартных игр в тотализаторах. Саморегулируемая организация организаторов азартных игр в букмекерских конторах или саморегулируемая организация организаторов азартных игр в тотализаторах может выступать учредителем (участником) только одного центра учета переводов интерактивных ставок организаторов азартных игр соответствующего вида.

В тоже время, такой саморегулируемой организацией является Ассоциация конноспортивных тотализаторов, одновременно членом которой является Заявитель.

Следовательно, заключая договор № 129/ИТВ об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении перевода интерактивных ставок и выплате выигрышей с ООО «Расчетная небанковская кредитная организация «Единая касса» (далее - РНКО «Единая касса») Заявитель руководствовался требованиями вышеуказанного нормативно-правового акта» является несостоятельным.

АО «РОСИППОДРОМЫ» при осуществлении своей деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр в тотализаторе, руководствуется положениями Федеральный закон № 244-ФЗ.

Однако, поскольку АО «РОСИППОДРОМЫ» также в соответствии с пунктом 6 статьи 1 Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон № 213-ФЗ) состоит в «Перечне акционерных обществ, в отношении которых определение позиции акционера -Российской Федерации по вопросам назначения представителя для голосования на общем собрании акционеров, внесения вопросов в повестку дня общего собрания акционеров, выдвижения кандидатов для избрания в органы управления, ревизионную и счетную комиссии, предъявления требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров, созыва внеочередного общего собрания акционеров, голосования по вопросам повестки дня общего собрания акционеров, а также согласование директив представителям Российской Федерации и представителям интересов Российской Федерации в советах директоров (наблюдательных советах) осуществляется Правительством Российской Федерации, Председателем Правительства Российской Федерации или по его поручению Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации», утвержденном Распоряжением Правительства РФ от 23.01.2003 г. № 91-р, следовательно относится к хозяйственным обществам, имеющим стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и обязано соблюдать обязанности и ограничения, установленные данным Федеральным законом.

В соответствии с подпунктом 1 статьи 1 Федерального закона N 213-ФЗ предусмотрено, что хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также общества, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, вправе открывать счета, покрытые (депонированные) аккредитивы в кредитных организациях, заключать договоры банковского счета, договоры банковского вклада (депозита) с кредитными организациями, приобретать ценные бумаги кредитных организаций, если валютой соответствующего договора является рубль (ценная бумага номинирована в рублях), только в случае, если кредитная организация соответствует требованиям, установленным частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 Федерального закона, и включена в перечень кредитных организаций, предусмотренный частью 3 статьи 2 Федерального закона.

Согласно пункту 3 статьи 2 Федерального закона N 213-ФЗ банк России ежемесячно не позднее 25-го рабочего дня после отчетной даты размещает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (с указанием даты размещения) перечень кредитных организаций, соответствующих требованиям установленным в соответствии с частями 1 - 1.2 и 1.5 статьи.

В ходе проверки, проведенной Савеловской межрайонной прокуратурой г. Москвы, установлено, что 16.02.2018 г. АО «РОСИППОДРОМЫ» открыт счет в ООО РНКО «Единая касса» № 40702810900000000017.

По результатам проведенной проверки установлено, что ООО РНКО «Единая касса» не состоит в перечне кредитных организаций, соответствующих требованиям, установленным в соответствии с частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 Федерального закона N 213-ФЗ, опубликованном 01.02.2018 г. на официальном сайте Банка России.

На основании вышеизложенного, АО «РОСИППОДРОМЫ» открыло 16.02.2018 г. счет № 40702810900000000017 в неуполномоченной кредитной организации (ООО РНКО «Единая касса»).

Требования Федерального закона № 244-ФЗ учтены при рассмотрении дела об административном правонарушении.

Кроме того, в соответствии с ч. 6 статьи 14.2 Федерального закона № 244-ФЗ денежные средства, в том числе электронные денежные средства, принятые центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов и переведенные организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручениям участников азартных игр, должны зачисляться на банковский счет организатора азартных игр соответствующего вида, открытый в центре учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов, учредителем (участником) которого является саморегулируемая организация организаторов азартных игр соответствующего вида, членом которой является такой организатор азартных игр, и учитываться на этом банковском счете.

Таким образом, руководствуясь положениями Федерального закона № 244-ФЗ и ограничениями, установленным Федеральным законом N 213-ФЗ, АО «РОСИППОДРОМЫ» предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия, но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.

На основании вышеизложенного, АО «РОСИППОДРОМЫ» по решению Ассоциации конноспортивных тотализаторов могло выбрать для создания центра учета интерактивных ставок и осуществления деятельности по приему интерактивных ставок любую иную кредитную организацию, соответствующую требованиям, установленным частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 Федерального закона, и включенную в перечень кредитных организаций, предусмотренный частью 3 статьи 2 Федерального закона N 213-ФЗ.

При этом, в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении ООО «РНКО» пояснило, что Обществу было известно об ограничениях по открытию банковского счета, установленных частями 1 - 1.2 и частью 1.5 статьи 2 Федерального закона N 213-Ф3.

Довод Заявителя в соответствии с которым «Заявитель не выражал намерение об открытии в РНКО банковских счетов, обладающих соответствующими признаками, договора об открытии таких счетов между Заявителем и РНКО также не заключались.

РНКО своими действиями открыло банковский счет, уведомив об этом надзорные органы без согласия Заявителя.

При этом Заявитель полагал, что спорный счет РНКО открыло в своей внутренней системе учета в целях проверки работоспособности внедряемой системы приема интерактивных ставок без открытия банковских счетов. Таким образом, своими виновными действиями РНКО самостоятельно, в отсутствие намерения Заявителя, способствовало совершению административного правонарушения, выразившегося в открытии банковского счета хозяйственного правонарушения, имеющего стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ в кредитной организации, не входящей в специальный перечень» является несостоятельным.

В соответствии со ст. 153 Гражданского Кодекса сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В соответствии с ч. 3 ст. 154 Гражданского Кодекса для заключения договора необходимо выражение согласованной воли двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка).

АО «РОСИППОДРОМЫ» и ООО «РНКО» изъявили волю на открытие банковского счета, заключив договор от 15.02.2018 №129/ИТВ об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении перевода интерактивных ставок и выплате выигрышей (далее - Договор), в целях исполнения которого 16.02.2018 г. было заключено Соглашение о тестировании, разрабатываемого программно-аппаратного комплекса, среди закрытого перечня лиц, определенных соглашением.

Согласно пункту 3.1.2 указанного договора № 129/ИТВ об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении переводов интерактивных ставок и выплате выигрышей ЦУПИС (ООО РНКО «Единая касса») обязуется осуществлять перевод Интерактивных ставок на счет АО «Российские ипподромы», открытый в ЦУПИС, по распоряжению Участников азартных игр, а также организовывать выплату выигрышей Участникам азартных игр, от которых были приняты Интерактивные ставки.

В соответствии с п. 3.3.10 указанного договора АО «Российские ипподромы» обязуются открыть в ЦУПИС счет организации для осуществления расчетов в соответствии с условиями настоящего Договора. После открытия счета Организации в ЦУПИС, Организация предоставляет ЦУПИС право без дополнительного распоряжения Организации, осуществлять списание денежных средств со счета Организации в размере исполненных запросов на осуществление Выплат выигрышей и вознаграждения ЦУПИС за осуществление переводов Интерактивных ставок, Выплат выигрышей.

На основании п. 4.2.10 Договора ООО РНКО «Единая касса» зачисляет суммы переводов Интерактивных ставок на счет АО «Российские ипподромы» не позднее 3 рабочего дня со дня приема распоряжений на переводы Интерактивных ставок от Участников азартных игр.

В соответствии с п. 4.2.11 Договора ООО РНКО Единая касса производит списание подлежащего уплате Организацией комиссионного вознаграждения ЦУПИС за осуществление перевода Интерактивных ставок со счета Организации без дополнительного распоряжения Организации на основании заранее данного акцепта.

В соответствии с п. 4.4.1 Договора выплата выигрыша Участнику азартных игр осуществляется со счета АО «Российские ипподромы» без дополнительного распоряжения Общества на основе заранее данного акцепта.

Таким образом, АО «Российские ипподромы» и ООО РНКО Единая касса выразили свое волеизъявление на открытие банковского счета, заключив Договор от 15.02.2018 №129/ИТВ об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении перевода интерактивных ставок и выплате выигрышей, в целях исполнения которого 16.02.2018 г. было заключено Соглашение о тестировании, разрабатываемого программно-аппаратного комплекса, среди закрытого перечня лиц, определенных соглашением. Указанный договор направлен на установление и возникновение гражданских прав и обязанностей, в том числе на открытие банковского счета АО «Российские ипподромы» в ООО РНКО «Единая касса» для осуществления переводов интерактивных ставок и выплаты выигрышей.

Кроме того, в рамках Соглашения о тестировании, разрабатываемого программно-аппаратного комплекса, среди закрытого перечня лиц, определенных соглашением на счет АО «Российские ипподромы», открытый в ООО РНКО Единая касса, зачислены денежные средства в качестве интерактивных ставок.

Факт открытия счета АО «РОСИППОДРОМЫ» в неуполномоченной кредитной организации подтверждается информацией и документами, полученными из:

-ИФНС №14 по г. Москва, согласно которым АО «РОСИППОДРОМЫ» имеет счет № 40702810900000000017, открытый 16.02.2018 г. в ООО РНКО «Единая касса»;

-ИФНС №31, согласно которым указаны сведения о банковских счетах налогоплательщика (АО «РОСИППОДРОМЫ»), в числе которых указана информация о счете, открытом в ООО РНКО «Единая касса»: номер счета № 40702810900000000017, дата открытия счета: 16.02.2018 г.; состояние счета: закрыт, дата закрытия: 16.11.2018 г.;

-ответом генерального директора ФИО5 на запрос межрайонного прокурора Савеловской межрайонной прокуратуры г. Москвы (исх. №НИ912/РИ от 20.11.2018 г.), в котором ФИО6 указал перечень кредитных организаций, в которых у АО «РОСИППОДРОМЫ» имеются открытые счета (в подпункте 9 пункта 1 ФИО6 указаны: номер счета: № 40702810900000000017, дата открытия счета: 16.02.2018 г.; наименование банка в котором открыт счет: ООО РНКО «Единая касса»; заявление о закрытии счета направлено 16.11.2018 г.);

-сведениями ООО РНКО «Единая касса», направленными в Межрегиональное управление в ответ на определение об истребовании сведений (вх. №22/1694 от 31.01.2019 г.), согласно которым: ООО РНКО «Единая касса» в соответствии с Соглашением о тестировании, исключительно в своей учетной системе были открыты тестовые счета, в том числе счет № 40702810900000000017, отвечающий требованиям, указанным в ч. 6 ст. 14.2 Федерального закона №244-ФЗ, обязывающим организаторов азартных игр открывать расчетные счета в ЦУПИС;

-сведениями ГУ Банка России по ЦФО, согласно которым ООО РНКО «Единая касса» привлечена к административной ответственности за открытие счета АО «РОСИППОДРОМЫ по части 1 статьи 15.39 КоАП РФ.

Таким образом, действия Заявителя породили возникновение прав и обязанностей, связанных с открытием спорного счета, что нашло подтверждение в Постановлении МРУ Росфинмониторинга по ЦФО о назначении административного наказания № 07-19/176/6ПЮЛ от 07.02.2019, а также в Постановлении ГУ Банка России по ЦФО № 19-615/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-45-ЮЛ-19-615.

Согласно ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ, при назначении административного наказания юридическому лицу учитывается характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

   В силу положений ст. ст. 4.2, 4.3 КоАП РФ, перечень законодательно  установленных обстоятельств, отягчающих административную ответственность, в   отличие от перечня обстоятельств, смягчающих административную  ответственность, ограничен и расширительному толкованию не подлежит.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 19 Постановления Пленума   Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", при рассмотрении заявления об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности судам необходимо исходить из того, что оспариваемое постановление не может быть признано законным, если при назначении наказания не были учтены обстоятельства, указанные в ч. ч. 2 и 3 ст. 4.1 КоАП РФ.

Суд считает возможным снизить сумму взыскиваемого штрафа  с учетом признания вины, финансового положения заявителя, а также принимается во внимание то, что в дальнейшем заявителю разрешено открывать счет в ООО РНКО «Единая касса».

В соответствии с ч. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.  110,  167, 170, 210, 211 АПК РФ, ст. 4.1 КоАП РФ, арбитражный суд первой инстанции 

РЕШИЛ:

Постановление МРУ Росфинмониторинга по ЦФО изменить в части назначения штрафа  по ч. 2 ст. 15.39 КоАП РФ, взыскать штраф в размере 5 000 000 руб. 

В остальной части постановление оставить без изменения. 

Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯН.В. Дейна