﻿АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА

 

улица Пушкина, дом 45, Хабаровск, 680000, официальный сайт: www.fasdvo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

№ Ф03-1624/2019

25 июня 2019 года

г. Хабаровск

Резолютивная часть постановления объявлена 18 июня 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 25 июня 2019 года.

Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:

Председательствующего судьи: С.Н. Новиковой

Судей: С.И. Гребенщикова, Я.В. Кондратьевой

рассмотрев в судебном заседании в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью страховая медицинская организация «Восточно-страховой альянс»

на решение от 26.12.2018, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2019

по делу №  А51-16957/2018 Арбитражного суда Приморского края

дело рассматривали: в суде первой инстанции судья Л.В. Зайцева,                         в суде апелляционной инстанции судьи: Л.А. Бессчасная, А.В. Пяткова,               Е.Л. Сидорович.

по иску общества с ограниченной ответственностью страховая медицинская организация «Восточно-страховой альянс» (ОГРН 1022501895350,                  ИНН 2538069934, место нахождения: 690002, Приморский край,                           г. Владивосток,   ул. Алтайская, д. 3)

к государственному учреждению «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края» (ОГРН 1022502260648,                   ИНН 2540013343, место нахождения: 690091, Приморский край,                        г. Владивосток, ул. Пологая, д. 21)

о взыскании 228 321,77 руб.

 

Общество с ограниченной ответственностью «Восточно-страховой альянс» (далее – истец, ООО СМО «Восточно-страховой альянс», общество, страховая медицинская организация) обратилось в Арбитражный суд Приморского края с иском к государственному учреждению «Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Приморского края» (далее – ответчик, ГУ ТФОМС ПК, территориальный фонд) о взыскании 228 321,77 руб. неосновательного обогащения.

Решением от 26.12.2018, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2019, в удовлетворении исковых требований отказано.

В кассационной жалобе ООО СМО «Восточно-страховой альянс» просит отменить состоявшиеся по делу судебные акты как необоснованные. Заявитель ссылается на установленные по делу № А51-24200/2017 обстоятельства. Полагает, что суд первой инстанции не исследовал обстоятельства расходования средств со специального счета на цели, не относящиеся к обязательному медицинскому страхованию (далее – ОМС). Указывает, что за 2015-2016 гг. ошибочно производил восстановление средств, расходованных нецелевым способом, на собственный счет, предназначенный для оплаты медицинской помощи.

В отзыве на кассационную жалобу ГУ ТФОМС ПК приводит свои возражения против ее доводов и просит оставить обжалуемые судебные акты без изменения.

Лица, участвующие в деле, явку своих представителей в судебное заседание суда кассационной инстанции не обеспечили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса РФ не может служить препятствием для рассмотрения кассационной жалобы в их отсутствие.

Изучив материалы дела, проверив законность обжалуемых актов исходя из доводов кассационной жалобы и возражений на нее, Арбитражный суд Дальневосточного округа считает, что оснований для их отмены, предусмотренных статьей 288 АПК РФ, не имеется.

Как следует из материалов дела и установлено судами, между                       ООО СМО «Восточно-страховой альянс» (страховая медицинская организация) и ГУ ТФОМС ПК (территориальный фонд) заключен договор  от 28.12.2011 № 1 о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в соответствии с которым территориальный фонд принял обязательства по финансовому обеспечению деятельности страховой медицинской организации в сфере обязательного медицинского страхования, а страховая организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными в территориальной программе обязательного медицинского страхования, за счет целевых средств (пункт 1.1 договора).

Пунктом 7 договора установлено, что страховая медицинская организация осуществляет восстановление средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за счет собственных средств путем перечисления на расчетный счет территориального фонда в течение десяти рабочих дней с даты предъявления требований территориальным фондом.

По результатам проведенной плановой комплексной проверки соблюдения обществом законодательства об обязательном медицинском страховании и использовании средств обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2014 по 31.10.2015 ответчиком составлен акт комплексной проверки от 29.12.2015 № 29, которым выявлен факт нарушения страховой медицинской организацией договорных обязательств: отвлечение целевых средств ОМС в проверяемый период, несвоевременное возмещение последних, несоответствие отчетных данных по остаткам средств ОМС, ежемесячных актов сверки расчетов данным бухгалтерского учета.

Впоследствии фондом проведена внеплановая контрольная проверка результатов работы истца по возмещению средств, использованных не по целевому назначению, по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе ранее проведенных проверок, итоги которой оформлены актом от 16.12.2016 № 25.

Согласно акту за период с 01.01.2015 по 30.06.2016 кредитными организациями в безакцептном порядке осуществлялось списание средств ОМС за расчетно-кассовое обслуживание в общей сумме 228 321,77 руб., на основании чего истцу выставлены требования о необходимости перечисления на счет ГУ ТФОМС ПК денежных средств, использованных не по целевому назначению.

Впоследствии, страховая медицинская организация обратилась в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным решения, изложенного в акте контрольной проверки от 16.12.2016 № 25, в части обязывающей перечислить целевые средства ОМС, использованные не по целевому значению в сумме 228 321,77 руб., штраф в сумме 22 832,18 руб.

Решением от 17.05.2017 Арбитражного суда Приморского края по делу № А51-3541/2017, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 29.07.2017, постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 26.12.2017, установлено, что ООО СМО «Восточно-страховой альянс» осуществляло использование средств ОМС не по целевому назначению, а именно для оплаты расчетно-кассового обслуживания кредитных организаций, в общей  сумме 228 321,77 руб. Списанные денежные средства в последующем восстановлены обществом путем зачисления собственных средств на счета, предназначенные для операций по ОМС. Данные действия, по мнению суда, неправомерны  в силу положений Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», условий договора о финансовом обеспечении ОМС от 28.12.2011, и не исключают признание израсходованных сумм – нецелевым расходованием целевых средств, предназначенных для оплаты медицинской помощи. На основании изложенного, учитывая отсутствие доказательств возврата спорной суммы в бюджет территориального фонда, суд отказал в удовлетворении заявленных страховой медицинской организацией требований.

Во исполнение судебного акта ООО СМО «Восточно-страховой альянс» перечислило денежные средства в размере 228 321,77 руб. на счет ГУ ТФОМС ПК, что подтверждается платежным поручением от 24.01.2018 № 380, а также 22 832,18 руб. штрафа за нецелевое использование средств ОМС (платежное поручение от 27.06.2018 № 5359).

Полагая, что с учетом произведенной оплаты, а также имевшего ранее восстановления обществом путем перечисления собственных денежных  средств на счета, предназначенные исключительно для операций по обязательному медицинскому страхованию в указанном размере, на стороне ГУ ТФОМС ПК образовалось неосновательное обогащение в сумме 228 321,77 руб., истец направил в адрес ответчика претензию от 05.07.2018         № 774, которая оставлена последним без удовлетворения, что послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.

При рассмотрении дела суды первой и апелляционной инстанций, отказывая в удовлетворении заявленного иска, правомерно исходили из следующих обстоятельств спора и применяемых норм права к сложившимся правоотношениям сторон.

Правоотношения, связанные с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и  обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ).

В силу пункта 12 части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Осуществление контроля за использованием средств ОМС медицинскими организациями производится фондом в порядке, предусмотренном приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 №73 «Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее – Положение № 73).

В силу пункта 21.3 Положения при выявлении фактов нарушения договорных обязательств, установленных договором о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в том числе фактов нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования страховой медицинской организацией, в заключительную часть акта проверки включается обобщенная информация о направлениях нарушений договорных обязательств и суммах нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования с требованием о возврате (возмещении) страховой медицинской организацией (филиалом страховой медицинской организации) средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств в соответствии с частями 11, 12 статьи 38 Федерального закона № 326-ФЗ и (или) уплате штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств.

Средства обязательного медицинского страхования относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, и подлежат использованию строго в соответствии с их целевым назначением.

Под нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств (пункт 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 12 статьи 38 Закона № 326-ФЗ средства, использованные не по целевому назначению, страховая медицинская организация возмещает за счет собственных средств в течение 10 рабочих дней со дня предъявления требования территориальным фондом.

Установлено, что в период с 01.01.2015 по 30.06.2016 ООО СМО «Восточно-страховой альянс» с расчетных счетов с целевыми средствами ОМС, открытых  в ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» и ПАО АКБ «Авангард», произведена оплата расчетно-кассового обслуживания в сумме  228 321,77 руб.  Денежные средства списаны кредитными организациями в безакцептном порядке.

Целевые средства восстановлены страховой медицинской организацией путем зачисления собственных средств на специальные  расчетные счета, что подтверждается представленными в материалы дела платежными поручениями.

Правомерность соответствующих действий истца подлежала оценке в рамках дела № А51-3541/2017 Арбитражного суда Приморского края.

При разрешении указанного спора суд пришел к выводу о доказанности факта нецелевого использования страховой медицинской организацией средств, предназначенных для оплаты медицинской помощи. Проанализировав нормы Закона № 326-ФЗ и условия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, суд установил, что данные положения не предоставляют страховым медицинским организациям право вместо возврата в бюджет территориального фонда средств, использованных не по целевому назначению, восстанавливать их на свой же счет, открытый для получения целевых средств и для операций с целевыми средствами обязательного медицинского страхования. Возврат спорных сумм на счет средств ОМС, по мнению суда, не равнозначен их возврату в бюджет ГК ТФОМС ПК, и не исключает отнесение средств, отвлеченных на цели, не предусмотренные документами, регламентирующими порядок использования средств ОМС, к нецелевому расходованию. В силу изложенного суд признал решение территориального фонда в части необходимости перечисления на счет последнего целевых средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в сумме 228 321,77 руб., и штрафа в размере 22 832,18 руб., соответствующим требованиям действующего законодательства.

Данные обстоятельства имеют преюдициальное значение для настоящего спора и не подлежат повторному доказыванию в силу части 2 статьи 69 АПК РФ.

В обоснование заявленных требований о наличии на стороне территориального фонда неосновательного обогащения истец ссылается на оплату, произведенную фонду в качестве санкции за не целевое использование средств ОМС, а также их восстановление путем перевода собственных денежных средств на свои счета ОМС.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 ГК РФ.

Таким образом, в предмет доказывания по иску о взыскании неосновательного обогащения входят обстоятельства приобретения или сбережения ответчиком денежных средств за счет истца, отсутствие правовых оснований такого приобретения или сбережения, размер неосновательного обогащения.

Согласно части 2 статьи 6, частям 1 и 4 статьи 26 Закона № 326-ФЗ финансовое обеспечение расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при осуществлении переданных полномочий, осуществляется за счет субвенций, предоставленных из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - ФОМС)  бюджетам территориальных фондов.

Поскольку источником средств, использованных истцом не по целевому назначению, являлась субвенция ФОМС, то спорные средства в сумме возмещения подлежали возврату в бюджет ФОМС в соответствии со статьей 42 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

Платежным поручением от 30.01.2018 № 675862 спорная сумма возвращена территориальным фондом в бюджет ФОМС.

С учетом изложенного, оценив в совокупности и в порядке, предусмотренном статьей 71 АПК РФ, представленные в материалы дела доказательства, с учетом обстоятельств, установленных в рамках дела                   № А51-3541/2017, в частности отсутствие права истца на восстановление использованных не по целевому назначению средств путем перечисления собственных на счета для операций по ОМС, суды первой и апелляционной инстанций пришли к обоснованному выводу об отсутствии доказательств, подтверждающих факт неосновательного обогащения ГК ТФОМС ПК, в силу чего в удовлетворении заявленных требований отказали.

Ссылка заявителя на обстоятельства, установленные по делу                № А51-24200/2017, подлежит отклонению, как не имеющая правового значения для разрешения настоящего спора.

Принятые решение и постановление основаны на полном и всестороннем исследовании имеющихся в деле доказательств, приняты с соблюдением норм материального и процессуального права, в связи с чем на основании пункта 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат оставлению без изменения.

Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 26.12.2018, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 28.02.2019 по делу № А51-16957/2018 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                           С.Н. Новикова

 

Судьи                                                                                    С.И. Гребенщиков

Я.В. Кондратьева