Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А20-1800/2019

г. Нальчик

22 июля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена «18» июля 2019 года

Полный текст решения изготовлен «22» июля 2019 года

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики

в составе судьи  А.В. Выборнова                            

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,                           

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения – Национальный банк КБР Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Нальчик

к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

третьи лица Инспекция Федеральной налоговой службы № 2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики, ФИО2

о ликвидации общества,

при участии в судебном заседании представителей:

от истца - ФИО3 по доверенности от 28.08.2018

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения –  Национальный банк КБР Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее- банк, заявитель) обратился в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард» (далее- общество), в котором просил:

- ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> зарегистрирован Инспекцией федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики 20.06.2018 , адрес: улица Чернышевского, дом 268А, город Нальчик, Кабардино - Балкарская Республика);

- возложить на учредителя общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ г.р. (361424, 

<

...>) обязанность по его ликвидации;

- установить срок для ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) - шесть месяцев с момента вступления решения суда в законную силу; 

-   привлечь     в     качестве     третьего     лица,     не     заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекцию Федеральной налоговой службы № 2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики.

Определением суда от 18.04.2019 к участию в деле в качествен третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены учредитель общества  -  ФИО2 и   Инспекция федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики.

В судебном заседании представитель банка поддержал  заявленные требования в полном объеме.

От  налогового органа поступил отзыв на заявление, из которого  следует, что   единственным учредителем ООО «Ломбард»  со 100% долей уставного капитала является ФИО2 Он же является  директором данного юридического лица.

 Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о месте и времени слушания дела, в заседание не явились, что не препятствует рассмотрению дела по правилам статьи 156 АПК РФ в их отсутствие.

Рассмотрев материалы дела, судом установлены   следующие обстоятельства.

 Как следует из материалов дела, банком в ходе проверочных мероприятий установлено, что общество с ограниченной ответственностью «Ломбард» (далее - ООО «Ломбард») (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес (местонахождение): 

<

...>), является некредитной финансовой организацией. Согласно  выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 07.05.2019 основным видом деятельности ООО «Ломбард» является - Предоставление ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества (код ОКВЭД – 64.92.6).

В нарушение   требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ от 19.07.2007 «О ломбардах», ООО «Ломбард» не предоставило в Банк России отчет о деятельности ломбарда за полугодие 2018 года, отчет о деятельности ломбарда за девять месяцев 2018 года, отчет о деятельности ломбарда за 2018 год (представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года) и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, отчет о деятельности ломбарда за первый квартал 2019 года; в нарушение Указания Банка России от 13.01.2037 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» ООО «ЛОМБАРД» не представил в Банк России отчет по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2018 года, за январь 2019 года.

В целях устранения нарушения требований Федерального закона №86-ФЗ, а также Федерального закона №196-ФЗ, устанавливающих обязанность ломбардов представлять Отчетность в Банк России, заявителем по месту нахождения ООО «Ломбард», указанному в едином государственном реестре юридических лиц, направлено предписание Банка России от 16.08.2018 №ТЗ-2-1-7/27419 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации. Предписание ООО «ЛОМБАРД» не получено и возвращено в Южное ГУ Банка России с пометкой «ВОЗВРАТ/ДОСЫЛКА», о чем уведомлено Управление федеральной налоговой службы по Кабардино - Балкарской Республике. По результатам проведенной сверки адреса ломбарда, указанного в предписании с адресом, указанном в ЕГРЮЛ - расхождений не установлено. Предписание в адрес ООО «ЛОМБАРД», было направлено повторно, однако  оно не получено ответчиком и возвращено в Южное ГУ Банка России с пометкой «ВОЗВРАТ/ДОСЫЛКА».

Таким образом, в установленный предписаниями срок ответчиком обязанность по представлению отчетности не исполнена. 

Согласно статье 57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации. 

Статьей ст. 61 ч. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) установлено, что юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано. 

Исходя из положений ст. 61 ч. 3 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. В соответствии со статьями 1 и 6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - ФЗ «О Центральном банке») Центральный банк Российской Федерации (далее - Банк России) является юридическим лицом и вправе обращаться в суд в порядке, определенном законодательством Российской Федерации. 

В силу пунктов 9.1 статьи 4, статьей 76.5 ФЗ «О Центральном банке» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. 

Учитывая, что согласно пункту 18 статьи 76.1 ФЗ «О Центральном банке» ломбард является некредитной финансовой организацией, Банк России на основании статьи 76.6 ФЗ «О Центральном банке» устанавливает обязательные для ломбардов сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. 

Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - № 196-ФЗ) установлена обязанность ломбардов представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и о персональном составе своих руководящих органов (статья 2.4). 

В силу части 8 статьи 2 Федерального Закона № 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Таким образом, частью 8 статьи 2, а также статьей 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ установлена обязанность ломбардов по предоставлению в Банк России документов, содержащих отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки предоставления указанных документов установлены Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке   составления   и   представления   в   Банк   России   документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание Байка России № 3927-У)".

В соответствии с частью 8 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», пунктами 1.1 и 1.2 Главы 1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание Банка России 4600-У) некредитные финансовые организации получают от Банка России документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (УКЭП), посредством использования информационных ресурсов (далее - электронный документ) и должны обеспечить получение от Банка России электронных документов, посредством использования информационных ресурсов.

В соответствии с Указанием Банка России № 3927-У ломбарды обязаны направлять в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет:

отчет о деятельности за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

отчет о деятельности за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года;

отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Из содержания указанных норм следует, что ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. 

Материалами дела установлено, что ответчиком не исполнена обязанность по представлению отчета о деятельности ломбарда за полугодие 2018 года, отчета о деятельности ломбарда за девять месяцев 2018 года, отчета о деятельности ломбарда за 2018 год (представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года) и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2018 год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, отчета о деятельности ломбарда за первый квартал 2019 года; отчета по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2018 года, за январь 2019 года;  не исполнения обязанность по обеспечению получения от Банка России электронных документов, посредством использования информационных ресурсов, путем создания личного кабинета.

Неоднократное нарушение ответчиком требований Федерального закона № 196-ФЗ (часть 8 статьи 2; статья 2.4), Указаний Банка России №3927-У, № 4263-У, № 4600-У являются достаточными основаниями для обращения Банка России в суд с исковым заявлением о ликвидации ООО «Ломбард».

На основании подпункта 6 пункта 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, статьи 6 ФЗ «О Центральном банке» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обратился в суд с требованием о ликвидации ломбарда. 

Исходя из пункта 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица. При  недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62). 

В пунктах 7, 8, 9, 10 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что на основании пункта 3 статьи 61 ГК РФ арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры. 

Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства. 

Учредителем (участником) ответчика является ФИО2, в связи с чем, суд считает необходимым возложить на них обязанность ликвидатора и установить срок ликвидации шесть месяцев со дня вступления в законную силу настоящего судебного акта. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается в обоснование своих требований и возражений.

В силу статей 9 и 41 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. 

Следовательно, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий, в том числе в части представления (непредставления) доказательств, заявления ходатайств о проверке достоверности сведений, представленных иными участниками судебного разбирательства, а также имеющихся в материалах дела. 

Ответчиком заявление не оспорено, доказательств необоснованности заявленного требования не представлено, что в силу пункта 3.1 статьи 70 АПК РФ влечет признание им обстоятельств относительно существа заявленных требований. 

При вышеуказанных обстоятельствах, исходя из принципа равноправия сторон и состязательности арбитражного процесса, арбитражный суд считает заявленные исковые требования подлежащими удовлетворению. 

Согласно статье 110 АПК РФ государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец освобожден, взыскивается с ответчика пропорционально удовлетворенным требованиям, то есть в сумме 6 000 рублей.

Руководствуясь статьями 110, 156, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд 

Р Е Ш И Л:

1. Исковые требования Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения – Национальный банк КБР Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации удовлетворить в полном объеме.

2. Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> зарегистрирован Инспекцией федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики 20.06.2018 , адрес: улица Чернышевского, дом 268А, город Нальчик, Кабардино - Балкарская Республика).

3. Возложить на учредителя общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ г.р. (361424, 

<

...>) обязанность по его ликвидации.

4. Установить срок для ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) - шесть месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

5. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход бюджета Российской Федерации госпошлину в сумме 6 000 рублей.

6. Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики в течении месяца со дня  его принятия (изготовления в полном объеме).

Судья                                                                               А.В. Выборнов