АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

 

 

 

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-11334/2021

г. Чебоксары

21 апреля 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 17 апреля 2023 года.

 

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Владимировой О.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

общества с ограниченной ответственностью "Чебоксарская фабрика дверей", ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, Россия, 428008, г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул. Текстильщиков, д. 8,

к ФИО2, Россия, 424000, д. Шимшурга, Звениговский район, Республика Марий Эл, 

о взыскании 8 917 422 руб. 65 коп.,

с участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3, 

ООО "Чебоксарская фабрика дверей плюс" (ИНН 

<

***>),

ФИО9,

при участии:

от истца: ФИО4, директора, ФИО5 по доверенности от 07.05.2021 (сроком на три года), ФИО6 по доверенности от 12.05.2022 (сроком на три года),

от ответчика: ФИО7 по доверенности от 24.01.2022 серии 21 АА №1452934 (сроком на три года), ФИО8 по доверенности от 08.02.2023 серии 21 АА №1560501 (сроком на 5 лет),

от третьего лица ФИО9: ФИО5 по доверенности от 15.12.2020 серии 77 АГ № 5167403 (сроком на три года), ФИО6 по доверенности от 12.05.2022 (сроком на три года),

установил:

общество с ограниченной ответственностью "Чебоксарская фабрика дверей" обратилось в арбитражный суд с иском к ФИО2 о взыскании 8 917 422 руб. 65 коп. убытков.

Исковые требования мотивированы следующим.

ООО «Чебоксарская фабрика дверей» зарегистрировано 31.08.2012 с составом участников: 40% - ФИО9, 40 % - ФИО3, 30% - ФИО2 Согласно приказу №1 от 31.08.2012 директором Общества назначен ФИО2 Этим же приказом он возложил на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета.

В рамках №А79-12293/2020 17.03.2021 от представителя ФИО2 в материалы дела представлена Справка №63 УЭБиПК МВД по Чувашской Республике от 24.07.2019 об исследовании документов в отношении ООО «Чебоксарская фабрика дверей» (далее - Справка №63). Из содержания Справки №63 и наличия фактических бухгалтерских документов в Обществе усматривается, что ФИО2, злоупотребляя данными ему законными правами единоличного исполнительного органа, вёл «двойную» бухгалтерию (учтённую по кассе и не учтённую).

После ознакомления с материалами доследственной проверки УЭБиПК МВД по Чувашской Республики истцом выявлено, что на основании Протокола осмотра места происшествия 13.05.2019 бывшим участником ООО «Чебоксарская фабрика дверей» ФИО3, представившимся «директором» ООО «Чебоксарская фабрика дверей», предоставлены: касса с 11.07.2014 на 171 листе; касса за 09.01.2015 на 21 листе; касса с 16.02.2015 на 181 листе; касса с 16.03.2015 на 203 листах; касса с 22.06.2015 на 105 листах; касса с 21.12.2015 на 144 листах; реализация с 05.01.2015 на 25 листах; реализация с 16.02.2015 на 50 листах; реализация с 16.03.2015 на 50 листах; реализация с 22.06.2015 на 35 листах; книга учета с 16.12.2015 на 96 листах.

Специалистом УЭБиПК МВД по Чувашской Республике в результате анализа кассовых отчетов и приложенных к ним первичных кассовых документов, предоставленных бывшим учредителем Общества ФИО3, на страницах 21-36 Справки №63 от 24.07.2019 зафиксированы следующие поступления наличных денежных средств в кассу по шести эпизодам:

Период

Приход наличных денежных средств в кассу, руб.

11.07.2014 г.-17.07.2014 г.

1 631 084,20

05.01.2015 г.-12.01.2015 г.

465 207,50

16.02.2015 г.-20.02.2015 г.

1 882 557,06

16.03.2015 г.-20.03.2015 г.

2 004 249,46

22.06.2015 г.-23.06.2015 г.

1 130 825,08

21.12.2015 г.-23.12.2015 г.

1 803 499,35

ИТОГО

8 917 422,65

Как указывает истец, вышеупомянутые операции отсутствуют в бухгалтерских документах Общества. Они не проведены по кассовой книге. Из чего можно сделать вывод о том, что в Обществе велась вторая бухгалтерия, по которой денежные средства от реализации продукции не поступили в кассу. Денежные средства в размере 8917422,65 не поступили в кассу - это неполученная прибыль (убыток).

В судебном заседании представители истца иск поддержали.

Представители ответчика заявленные требования не признали по мотивам, отраженным в отзыве. Пояснили, что при создании общества его участниками являлись ФИО2 (30%), ФИО9 (40%), ФИО3 (30%). 18.03.2014 ФИО3 продал свою долю ФИО9 После продажи доли участниками общества до настоящего момента являются ФИО2 (30%) и ФИО9 (70%). В январе 2016 года ФИО2 освобожден от должности директора в связи с личным конфликтом с ФИО9 С 2016 года между ФИО2, ФИО9 и ФИО3 возникает корпоративный конфликт, длящийся до настоящего момента. Из материалов проверки по заявлению ФИО2 по факту мошеннический действий со стороны соучредителя ООО «Чебоксарская фабрика дверей» ФИО9 (поступил в дело №А79-12293/2020 05.03.2021), а именно - из справки специалиста от 06.06.2019 видно, что кассовая книга за 2014-2015 год не соответствует требованиям Постановления Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации». В справке специалиста от 06.06.2019 видно, что кассовая книга ООО «Чебоксарская фабрика дверей» была разорвана и из нее были изъяты документы, кроме того, к материалам дела приложены кассовые ордера, которые также скопированы из расшитой кассовой книги, в связи с чем, данные документы не могут являться допустимыми доказательствами.

Представители третьего лица ФИО9 просили иск удовлетворить.

Другие участвующие в деле лица представителей не направили.

Третье лицо ФИО3 в письменных пояснениях от 08.08.2022 просил в иске отказать. Дополнительно сообщил, что документами ООО «Чебоксарская фабрика дверей» ФИО3 не располагает, с момента прекращения полномочий директора ФИО2 документы ООО «Чебоксарская фабрика дверей» были переданы в установленном законом порядке, требования о передаче документов не поступали.

Дело рассмотрено в отсутствие неявившихся лиц на основании статьи 156 АПК РФ.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Чебоксарская фабрика дверей» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) зарегистрировано 31.08.2012, при создании общества его участниками являлись ФИО2 (30%), ФИО9 (40%), ФИО3 (30%).

Согласно приказу №1 от 31.08.2012 директором Общества назначен ФИО2 

Как указывает истец, в период исполнения обязанностей директора ООО «Чебоксарская фабрика дверей» ФИО2 проводил реализацию готовой продукции общества за наличный расчет с покупателями, а вырученные денежные средства в сумме 8917422,65 руб. не оприходовал в кассу ООО «Чебоксарская фабрика дверей», в связи с чем, обществу причинен ущерб в размере 8917422,65 руб.

Согласно пунктам 1, 2 статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В пункте 1 статьи 393 ГК РФ предусмотрено, что должник обязан возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства.

В силу пункта 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Оно обязано по требованию учредителей (участников) юридического лица, если иное не предусмотрено законом или договором, возместить убытки, причиненные им юридическому лицу.

Согласно пункту 1 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), единоличный исполнительный орган такого общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Единоличный исполнительный орган этого общества несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные ему его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами (пункт 2 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

В пунктах 1, 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" разъяснено, что единоличный исполнительный орган обязан действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно, а в случае нарушения этой обязанности директор по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением.

При обращении с иском о взыскании убытков, причиненных противоправными действиями единоличного исполнительного органа, истец обязан доказать сам факт причинения убытков и наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями, в то время как обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к гражданско-правовой ответственности единоличном исполнительном органе.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений.

В обоснование своих требований истец ссылается на Справку от 24.07.2019 №63 об исследовании документов в отношении общества с ограниченной ответственностью «Чебоксарская фабрика дверей» специалиста-ревизора отдела документальных проверок и ревизий УЭБиПК МВД по Чувашской Республике, а также отчеты по кассе за 2014 год, кассы за январь – июнь 2015 года, кассовые книги за 2014-2015 годы, книги учета доходов и расходов за 2014-2015 годы, имеющиеся у общества.

Ответчиком заявлено о фальсификации кассовых книг Общества за 2014-2015 годы.

Заявление о фальсификации судом не удовлетворено по причине недоказанности.

Исследовав представленные доказательства, суд приходит к выводу о недоказанности истцом факта причинения убытков ответчиком.

Документы бухгалтерского учета ООО «Чебоксарская фабрика дверей», в отношении которых проводилась экспертиза специалистом - ревизором отдела документарных проверок и ревизий УЭБиПК МВД по Чувашской Республике, в том числе флеш - накопитель с электронной базой 1С предприятия ООО «Чебоксарская фабрика дверей», суду не представлены.

Отчеты по кассе за 2014 год, кассы за январь – июнь 2015 года, кассовые книги за 2014-2015 годы, книги учета доходов и расходов за 2014-2015 годы сами по себе не свидетельствуют о ведении ответчиком двойной бухгалтерии и причинении ответчиком убытков обществу.

В отсутствие документов первичного бухгалтерского учета и иных доказательств, подтверждающих получение ответчиком денежных средств, причитающих обществу, иск удовлетворению не подлежит.

Расходы по государственной пошлине по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на истца. 

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  

 

Р Е Ш И Л:

В иске отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд, г. Владимир, в течение месяца с момента его принятия.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, г. Нижний Новгород, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

 

Судья

О.Е. Владимирова