ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело №

А33-14868/2022

г. Красноярск

07 сентября 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена «04» сентября 2023 года.

Полный текст постановления изготовлен         «07» сентября 2023 года.

 

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Морозовой Н.А.,

судей: Дамбаровым С.Д., Яковенко И.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

при участии: от ответчика (общества с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ») - Дрожащих О.С., представителя по доверенности от 20.01.2022 №1,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ»

на решение Арбитражного суда Красноярского края

от «30» июня 2023 года по делу №  А33-14868/2022,

установил:

ФИО2 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, далее – ООО «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ», ответчик) об обязании общества с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ», в течение 10 календарных дней с момента вступления решения в законную силу предоставить участнику ООО «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» ФИО2 в виде копий (прошитых и пронумерованных, скрепленных печатью общества, хорошо читаемых), заверенных надлежащим образом следующие документы за период 2017 год, 2018 год, 2019 год, 2020 год:

№ пп.

Наименование документа

Конкретизация пунктов требований

1

Устав и листы изменений, внесенных в учредительные и правоустанавливающие документы

 

Устав, утвержденный Решением № 5 единственного участника ООО «Норильсквтормет» от 07.04.2015 г. на 13 листах. 14-й лист с отметкой о регистрации Устава в налоговом органе.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 30.03.2017 г. Государственный регистрационный номер документа 2172468389542.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 14.05.2018 г. Государственный регистрационный номер документа 2182468543442.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 26.06.2018 г. Государственный регистрационный номер документа 2182468674991.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 14.12.2018 г. Государственный регистрационный номер документа 6182468224207.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 25.01.2019 г. Государственный регистрационный номер документа 2192468084708.

Лист изменений сведений о юридическом лице, содержащихся в ЕГРЮЛ от 31.03.2020 г. Государственный регистрационный номер документа 2202400238841.

2

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

 

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Норильсквтормет». 

 

3

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации.

 

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации серия 77 № 016933766 от 09.01.2015 г.

4

Решения учредителей, протоколы общего собрания, приказы, распоряжения

Книга протоколов общего собрания участников (на основании данной учетной книги – все указанные в ней протоколы, за исключением представленных согласно описи от 17.03.2023 г.).

Журнал регистрации участников общего собрания.

Решение № 5 от 07.04.2015 г. об утверждении Устава ООО «Норильсквтормет».

Протокол от 03.05.2018 г. согласно выписке ЕГРЮЛ. Государственный регистрационный номер 2182468543442. Запись была произведена 14.05.2018 г.

Протокол общего собрания участников о назначении на должность генерального директора ФИО3, Приказ о назначении на должность генерального директора ФИО3

Протокол № 4-18 от 02.12.2018 г.

5

Лицензии на виды деятельности, другие разрешительные документы

Лицензия № (24) – 1044-СТБ от 10.08.2016 г.

 

6

Извещения о присвоении номеров по внебюджетным фондам и постановке на учет

Уведомление от Федеральной службы государственной статистики о присвоении статистических кодов.

Уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда.

Уведомление о регистрации юридического лица в Государственном учреждении Фонда социального страхования Российской Федерации.

7

Уведомление об открытых и закрытых расчетных счетах в банке с момента создания Общества.

Сведения о всех открытых и закрытых расчетных счетах в банках за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. 

8

Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета, действующая в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Учетная политика, действующая в 2017 году.

Учетная политика на 2018 год.

9

Приказы и решения, имеющих отношение к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности (в том числе решения об одобрении крупных сделок)

Приказ об учетной политике Общества для целей налогового учета, действовавший в 2017 году.

Приказ об учетной политике Общества для целей налогового учета, действовавший в 2018 году. 

Приказ о проведении годовой инвентаризации имущества и обязательств за 2017 год.

Приказ о проведении годовой инвентаризации имущества и обязательств за 2018 год.

Приказ о проведении годовой инвентаризации имущества и обязательств за 2019 год.

Приказ о проведении годовой инвентаризации имущества и обязательств за 2020 год.

10

Рабочий план счетов

Утвержденный план счетов бухгалтерского учета за 2017 год.

Утвержденный план счетов бухгалтерского учета за 2018 год.

11

График документооборота

Утвержденный график документооборота на 2017 год с приложениями.

Утвержденный график документооборота на 2018 год с приложениями.

График документооборота по организации, утвержденный приказом № 01/ДО/2019 от 28.12.2019 на 2019 год с приложениями.

Утвержденный график документооборота на 2020 год с приложениями.

12

Положения об оплате труда и стимулировании работников (в том числе копии изменений, внесенных в указанные документы)

Положения, действующие в 2017 году, 2018 году, 2019 году, в 2020 году.

13

Список предоставленной отчетности в ФНС, первичные и корректирующие, с группировкой по годам за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Согласно данному пункту, предоставляется список первичной и корректирующей отчетности, указанная в п. 17, 18, 19, 22.

14

Акты сверок расчетов с налоговой по всем видам налогов и сборов за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Не требует разъяснений.

15

Акты сверок расчетов с внебюджетными фондами за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Не требует разъяснений.

16

Выписка операций по расчетам с бюджетом, с группировкой по годам и группировкой по виду платежа за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Не требует разъяснений.

17

Бухгалтерская (финансовая) отчетность за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. 

Не требует разъяснений.

 18

Налоговые декларации и отчетность (налог на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество, транспортный налог, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД) за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. (в том числе ежемесячные и квартальные)

Не требует разъяснений.

19

Подтверждение сдачи бухгалтерской (финансовой) отчетности, подтверждение сдачи налоговых деклараций, указанных в п. 18 за каждый отчетный период (месяц, квартал, год).

Не требует разъяснений.

20

Расшифровка отчета о финансовых результатах по видам доходов и расходов, налоговые регистры, расчеты, справки за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Ведомость основных средств и амортизации (№ 1МП)

Ведомость материально-производственных запасов (№ 2МП)

Ведомость затрат на капитальные вложения, ведомость затрат на производство (№ 3МП)

Ведомость денежных средств (№ 4МП)

Ведомость расчетов и прочих операций (№ 5МП)

Ведомость продаж (№ 6МП)

Ведомость расчетов с поставщиками (№ 7МП)

Ведомость расчетов с персоналом (№ 8МП)

Сводная ведомость, шахматная (№ 9МП)

Книга фактов хозяйственной деятельности (К-1)

21

Материалы всех инвентаризаций, акты инвентаризации расчетов с покупателями, акты инвентаризации расчетов с поставщиками, за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Инвентаризация основных средств за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Инвентаризация производственных запасов за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Инвентаризация дебиторской задолженности за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Инвентаризация денежных средств за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Инвентаризация кредиторской задолженности за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

22

Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды

Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды, составленный на фирменном бланке организации.

23

Перечень земельных участков и объектов природопользования, копии правоустанавливающих документов

Перечень земельных участков и объектов природопользования, копии правоустанавливающих документов на фирменном бланке организации.

24

Договора с покупателями и поставщиками (со всеми приложениями, спецификациями, расчетами договорной цены, стоимости) за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

В том числе договор № АР-1/2020 от 01.03.2020 г., договор аренды оборудования № 4 от 01.01.2017 г., договор аренды недвижимого имущества от 28.02.2018 г.

25

Уведомления и письма о расторжении договоров, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Основания для расторжения договоров на фирменном бланке организации.

26

Договора кредита и займа

В том числе Договор займа № 1-3/2017 от 01.01.2017 г., договор займа от 01.10.2020 г.

27

Оборотно-сальдовую ведомость за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. 

ОСВ за 2017 год, включая забалансовые счета, свод по проводкам или шахматную ведомость.

ОСВ за 2018 год, включая забалансовые счета, свод по проводкам или шахматную ведомость.

ОСВ за 2019 год, включая забалансовые счета, свод по проводкам или шахматную ведомость.

ОСВ за 2020 год, включая забалансовые счета, свод по проводкам или шахматную ведомость.

28

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г. по всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета, включая забалансовые счета, в разрезе основных видов субконто 

ОСВ за 2017 год по расчетам в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры», по НПЗ – заказа и т.д.

ОСВ за 2018 год по расчетам в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры», по НПЗ – заказа и т.д.

ОСВ за 2019 год по расчетам в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры», по НПЗ – заказа и т.д.

ОСВ за 2020 год по расчетам в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры», по НПЗ – заказа и т.д.

29

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76 за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г., в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры»

ОСВ по счету 60, 62, 76 за 2017 год в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры».

ОСВ по счету 60, 62, 76 за 2018 год в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры».

ОСВ по счету 60, 62, 76 за 2019 год в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры».

ОСВ по счету 60, 62, 76 за 2020 год в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры».

30

Банковские выписки за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Банковские выписки о поступлении и списании денежных средств с указанием даты, номера, назначения платежа и наименования контрагента.

31

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на начало и конец проверяемого периода с разбивкой на краткосрочную и долгосрочную (выделение – на срочную, просроченную и не реальную для взыскания)

Расшифровка дебиторской задолженности – ведомость, отражающая суммы долгов, причитающихся к выплате предприятию с выделением – на срочную, просроченную и не реальную для взыскания.

Расшифровка кредиторской задолженности - ведомость, отражающая суммы долгов, причитающихся к уплате предприятием с выделением – на срочную, просроченную и не реальную для взыскания.

32

Кассовая книга, с годовой группировкой, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

33

Приходные кассовые ордера, КО-1, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

34

Расходные кассовые ордера, КО-2, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

35

Трудовые договора, в том числе расторгнутые, дополнительные соглашения, приказы о приеме на работу, приказы о прекращении трудового договора

Все трудовые договора, заключенные в 2017 г.

Все трудовые договора, заключенные в 2018 г.

Все трудовые договора, заключенные в 2019 г.

Все трудовые договора, заключенные в 2020 г.

36

Табели учета рабочего времени, ежемесячные, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

37

Ведомости начисления и выплаты заработной платы, ежемесячные, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

38

Авансовые отчеты, с приложением подтверждающих документов, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

39

Заявления и заявки сотрудников на выдачу подотчетных сумм, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

40

Счета от поставщиков, полученные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

41

Акты, накладные, счет-фактуры, УПД от поставщиков, полученные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

42

Акты сверки расчетов с поставщиками и покупателями, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

43

Путевые листы, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Согласно авансовым отчетам, Ответчиком закупалось топливо, из чего сделан вывод, что транспортный средства фактически использовались. 

Путевые листы на мусоровоз КО-440-5, гос. номер 

<

***> за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Путевые листы на Ниссан Атлас, категория С, цвет белый, 1989 года выпуска за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

44

Счета покупателям, выставленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

45

Акты, накладные, счет-фактуры, УПД покупателям, выставленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.

Не требует разъяснений.

46

Первичные документы на приобретение и строительство основных средств (незавершенного строительства) за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Согласно перечню основных средств, у Общества в пользовании основные средства есть, поэтому был сделан вывод, что первичные документы на приобретение основных средств в Обществе имеются. Т.е. Акты приема передачи, Акт на ввод в эксплуатацию данных основных средств:

- Земельный участок, кадастровый номер 84:03:0010001:169

- Инсенатор BRENER-1000У с газовыми горелками

- Нежилое здание – проходная «вахта», кадастровый номер 84:03:0000000:550

- Нежилое здание – сооружение, кадастровый номер 84:03:0000000:5346

- Нежилое здание - теплый склад, кадастровый номер 84:03:0000000:353

- Нежилое здание – Цех обработки кожсырья, кадастровый номер 84:03:0000000:5343

- Нежилое сооружение – пожводоем, кадастровый номер 84:03:0000000:5185

47

Первичные документы на приобретение и списание материальных запасов за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.

Такие, как требование-накладная, акт на списание, требование-накладная формы М-11.

48

Копию информационной базы 1С или иную базу, в которой Организация осуществляет бухгалтерский учет, с информацией за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. на электронном информационном носителе (USB-носитель)

Согласно Приказу № 01/ДО/2019 от 28.12.2018 г., утвержден график документооборота, в котором п. 1 обусловлено ведение бухгалтерского учета в программе 1С Бухгалтерия, версия 8.3.

В случае несвоевременного исполнения судебного акта истец просил взыскать с ООО «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ», ФИО4 солидарно компенсацию за ожидание соответствующего исполнения 5000 рублей за каждый календарный день неисполнения решения, начиная с одиннадцатого календарного дня с даты вступления в законную силу решения по данному делу до дня его фактического исполнения.

Решением от 30.06.2023 судом удовлетворены исковые требования частично: общество с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» в лице единоличного исполнительного органа общества – генерального директора ФИО4 обязано в течение 30 календарных дней с момента вступления решения в законную силу предоставить ФИО2 в виде копий (прошитых и пронумерованных, скрепленных печатью общества, хорошо читаемых), заверенных надлежащим образом, следующие документы общества:

- Устав в действующей редакции и листы изменений, внесенных в учредительные и правоустанавливающие документы в период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.;

- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации;

- Решения учредителей, протоколы общего собрания, приказы, распоряжения, принятые в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.;

- Лицензии на виды деятельности, другие разрешительные документы;

- Уведомления (извещения) о присвоении номеров по внебюджетным фондам и постановке на учет;

- Уведомление (сведения) об открытых и закрытых расчетных счетах в банке с момента создания Общества;

- Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета, действующая в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Приказы и решения, имеющие отношение к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности (в том числе решения об одобрении крупных сделок), принятые в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Рабочий план счетов, действовавший в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- График документооборота, действовавший в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Положения об оплате труда и стимулировании работников (в том числе копии изменений, внесенных в указанные документы), действовавшие в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Список предоставленной отчетности в ФНС, первичной и корректирующей, с группировкой по годам, за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Акты сверок расчетов с налоговой инспекцией по всем видам налогов и сборов за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Акты сверок расчетов с внебюджетными фондами за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Выписка операций по расчетам с бюджетом, с группировкой по годам и группировкой по виду платежа за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Бухгалтерская (финансовая) отчетность за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Налоговые декларации и отчетность (налог на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество, транспортный налог, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД) за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Подтверждение сдачи бухгалтерской (финансовой) отчетности, подтверждение сдачи налоговых деклараций за 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Расшифровка отчета о финансовых результатах по видам доходов и расходов, налоговые регистры, расчеты, справки за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Материалы инвентаризаций, акты инвентаризации расчетов с покупателями, акты инвентаризации расчетов с поставщиками, за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г., договоры аренды, действующие в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Перечень земельных участков и объектов природопользования, принадлежащих Обществу, копии правоустанавливающих документов,

- Договоры с покупателями и поставщиками (со всеми приложениями), действовавшие в период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Договоры кредита и займа, действовавшие в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Оборотно-сальдовые ведомости за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Оборотно-сальдовые ведомости за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г. по всем счетам и субсчетам бухгалтерского учета, включая забалансовые счета, в разрезе основных видов субконто,

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76 за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г., в разрезе 2-х субконто «Контрагенты; Договоры»,

- Банковские выписки за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Кассовая книга, с годовой группировкой, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Приходные кассовые ордера, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Расходные кассовые ордера, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Трудовые договоры, действовавшие в 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г., в том числе расторгнутые, дополнительные соглашения, приказы о приеме на работу, приказы о прекращении трудового договора,

-  Табели учета рабочего времени, ежемесячные, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Ведомости начисления и выплаты заработной платы, ежемесячные, за период 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Авансовые отчеты, с приложением подтверждающих документов, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Заявления и заявки сотрудников на выдачу подотчетных сумм, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Счета от поставщиков, полученные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Акты, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы от поставщиков, полученные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Акты сверки расчетов с поставщиками и покупателями, составленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Счета покупателям, выставленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Акты, накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы покупателям, выставленные в 2017 г, 2018 г, 2019 г, 2020 г.,

- Первичные документы на приобретение и строительство основных средств (незавершенного строительства) за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Первичные документы на приобретение и списание материальных запасов за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г.,

- Копию информационной базы 1С или иной базы, в которой Организация осуществляет бухгалтерский учет, с информацией за период 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г. на электронном информационном носителе (USB-носитель).

Суд первой инстанции указал, что в случае неисполнения решения суда по настоящему делу в полном объёме в течение 30 календарных дней  со дня вступления решения в законную силу следует взыскать с общества с ограниченной ответственностью «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» в пользу ФИО2 судебную неустойку с 31-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 51-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 2000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 71-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 3000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

Не согласившись с данным судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой в Третий арбитражный апелляционный суд, в которой просил решение суда первой инстанции отменить и принять новый судебный акт.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает следующее:

-     предоставление обществом его участнику электронной копии базы бухгалтерского учета не предусмотрено положениями Закона № 14-ФЗ и требованиями иных нормативных правовых актов, а равно внутренними документами общества;

-     суд первой инстанции  необоснованно посчитал не пропущенным срок исковой давности;

-     суд первой инстанции необоснованно посчитал не переданными документы, которые дважды направлялись в адрес истца не были им приняты.

Истец представил в материалы дела отзыв на апелляционную жалобу, в котором возразил против удовлетворения жалобы, настаивая на законности и обоснованности обжалуемого судебного акта.

В судебном заседании представитель ответчика поддержали свои доводы, изложенные в апелляционной жалобе.

Истец, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы в соответствии с требованиями статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (путем размещения публичного извещения о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы на официальном сайте Третьего арбитражного апелляционного суда: http://3aas.arbitr.ru/, а также в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru) в сети «Интернет»), явку своих представителей в судебное заседание не обеспечил.

При изложенных обстоятельствах в силу статей 121 - 123, части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассматривает жалобу в отсутствие его представителей.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом установлены следующие обстоятельства.

ООО «НорильскВтормет» (общество) зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) 09.01.2015, обществу присвоен ОГРН 

<

***>.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ участниками ООО «НорильскВтормет» являются:

- ФИО5, доля в уставном капитале 25% номинальной стоимостью 2500 рублей;

- ФИО4, доля в уставном капитале 50% номинальной стоимостью 5000 рублей;

- ФИО2, доля в уставном капитале 25% номинальной стоимостью 2500 рублей

Также согласно выписке из ЕГРЮЛ генеральным директором ООО «НорильскВтормет» является ФИО4

Истец обратился к ответчику с требованием от 20.06.2019 о предоставлении ему документов для ознакомления, предусмотренных частью 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно отчёту об отслеживании почтовых отправлений данное требование ответчиком не получено, документация не представлена.

Истец повторно обратился к ответчику с требованием от 09.03.2022 о предоставлении следующих документов:

1.1. Устав (действующий).

1.2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

1.3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения организации.

1.4. Решения учредителей, протоколы общего собрания, приказы, распоряжения.

1.5. Лицензии, другие разрешительные документы.

1.6. Уведомление из Федеральной службы государственной статистики.

1.7. Уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ.

1.8. Уведомление о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе Фонда социального страхования РФ.

1.9. Уведомление об открытых и закрытых расчетных счетах в банке.

1.10.       Сведения о лицах, имеющих доступ к расчетным счетам организации.

1.11.       Учетная политика организации.

2.    Список   предоставленной   отчетности   в   ФНС,   первичные   и   корректирующие, группировкой по годам.

3.    Справка о состоянии расчетов с ФНС по годам.

4.    Выписка операций по расчетам с бюджетом, с разбивкой по годам и группировкой |ю виду платежа.

5.    Акт сверки расчетов с бюджетом по всем налогам по состоянию на 31 декабря.

6.    Отчетность организации, месячная, квартальная, годовая

6.1. Бухгалтерская отчетность включающая в себя: бухгалтерский баланс, отчет финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, отчет о целевом использовании средств, расчет стоимости чистых активов, пояснения 1 НМА и НИОКР, пояснения 2 основные средства, пояснения 3 финансовые вложения, пояснения 4 запасы, пояснения 5 дебиторская и кредиторская задолженность, пояснения 6 затраты на производство, пояснения 7 оценочные обязательства, пояснения 8 обеспечение обязательств, пояснения государственная помощь.

6.2. Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость.

6.3. Налоговые декларации по налогу на прибыль.

6.4. Налоговые декларации по налогу на имущество.

6.5. Налоговые декларации по транспортному налогу.

6.6. Налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

6.7. Статистическая отчетность.

6.8. Декларации о воздействии на окружающую среду.

6.9. Расчеты и декларации представленные в Росприроднадзор.

6.10.  Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения.

6.11.  Расчеты по страховым взносам

6.12.  Расчеты   сумм   налога   на   доходы   физических   лиц,   исчисленных удержанных налоговым агентом.

6.13.  Сведения о застрахованных лицах, форма СЗВ-М.

6.14.  Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, форма СЗВ-СТАЖ.

6.15.  Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица, форма СЗВ-ТД.

6.16.  Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган.

6.17.  Другая отчетность согласно списку предоставленной отчетности в ФНС.

7.    Договора, приложения, спецификации, расчет договорной цены, стоимости.

8.    Учетные карточки контрагентов с указанием ФИО руководителя, главного бухгалтера, других уполномоченных лиц их контактные номера телефонов, электронной почты

9.    Чек лист проверки добросовестности контрагентов.

10.  Уведомления и письма о расторжении договоров.

11.  Пояснения причин расторжения договоров.

12.  Оборотно-сальдовая ведомость.

13.  Оборотно-сальдовая ведомость, развернутое с помесячной разбивкой по счетам 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 09, 10, 14, 15, 16, 19, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 50, 51, 52, 55, 57, 58, 59, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 77, 79, 80, 81, 82, 83, 84,86,90,91,94,96,97,98,99.

14.  Оборотно-сальдовая ведомость, развернутое с помесячной разбивкой по счетам 001, 002, 003, 004, 005, 006, 007, 008, 009, 010, 011, 012.

15.  Выписки банка, с группировкой помесячно.

16.  Акты инвентаризации расчетов с покупателями, ежегодный.

17.  Акты инвентаризации расчетов с поставщиками, ежегодный.

18.  Бухгалтерские справки расчетов пеней, штрафов по налогам.

19.  Бухгалтерские справки расчетов пеней, штрафов, неустойки с поставщиками и покупателями.

20.  Кассовая книга, с годовой группировкой.

21.  Приходные кассовые ордера, КО-1.

22.  Расходные кассовые ордера, КО-2.

23.  Список сотрудников ООО «НорильскВтормет», том числе уволенных.

24.  Отчет о проведении специальной оценки условий труда ООО «НорильскВтормет».

25.  Трудовые договора, в том числе расторгнутые, дополнительные соглашения, приказы о приеме на работу, приказы о прекращении трудового договора.

26.  Табель учета рабочего времени.

27.  Ведомости начисления и выплаты заработной платы.

28.  Авансовые отчеты, с приложением подтверждающих документов.

29.  Заявления и заявки сотрудников на выдачу подотчетных сумм.

30.  Счета от поставщиков.

31.  Акты, накладные, счет-фактуры, УПД от поставщиков.

32.  Акты сверки расчетов с поставщиками и покупателями.

33.  Путевые листы.

34.  Счета покупателям.

35.  Акты, накладные, счет-фактуры, УПД покупателям.

36.  Документы возврата товаров покупателям и поставщикам.

37.  Другие документы, относящиеся к бухгалтерскому и налоговому учету.

Повторный запрос был направлен по трем адресам, по двум из которых также не был получен ответчиком и по одному получен 04.04.2022. Тем не менее, документы истцу не были представлены.

Не предоставление истцу истребуемых документов послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.

Судом первой инстанции зафиксировано. что в ходе судебного разбирательства ответчиком совершались попытки передать истцу документацию.

Истцом исполнение не принято со ссылкой на представление документов не в полном объеме, не за весь требуемый период, на ненадлежащее заверение документов, представление документов в виде беспорядочных, хаотичных, не прошитых и не пронумерованных копий, с трудом поддающихся систематизации, частично не подлежащих идентификации из-за их нечитаемости, в подтверждение чего в Картотеку арбитражных дел истцом размещены скан-копии полученных документов.

Частично удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции исходил из доказанности факта неисполнения ответчиком обязанности по предоставлению документов истцу, следовательно, обоснованности заявленных требований, вместе с тем, наличия оснований установления срока для предоставления обществом запрашиваемой информации в 30 календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда, а также снижения размера судебной неустойки в случае неисполнения ответчиком решения суда.

Исследовав представленные доказательства, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Предметом настоящего спора является требование истца о предоставлении документов ООО «НорильскВтормет».

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), статьей 67 ГК РФ, пунктом 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Предоставление информации о деятельности общества является необходимым условием для реализации участником общества его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных законом.

Пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью определен перечень документов, доступ к которым общество обязано обеспечить участнику общества по его требованию.

При этом, исходя из положений Закона, право участника на информацию не ограничено ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение такой информации из любого возможного источника, имеющегося у общества.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144), участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью установлено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

В пункте 1 Информационного письма № 144 разъяснено, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

В апелляционной жалобе заявитель указывает, что суд первой инстанции  необоснованно посчитал не пропущенным срок исковой давности.

Апелляционный суд отклоняет данный довод на основании следующего.

Как верно установлено судом первой инстанции и следует из материалов дела, запросы истца о предоставлении копий документов неоднократно направлялись ФИО2 в адрес общества и единоличного исполнительного директора общества – генерального директора ФИО4

Запрос от 20.06.2019 направлен по адресу общества 20.06.2019 отправлением с почтовым идентификатором № 62480032005035 (почтовое отправление возвращено отправителю 29.07.2019 без вручения), запрос от 09.03.2022 направлен по адресу общества 09.03.2022 отправлением с почтовым идентификатором № 62480065022153 (почтовое отправление возвращено отправителю 21.04.2022 без вручения), запрос от 09.03.2022 направлен по известному истцу адресу ФИО4 (г. Екатеринбург) 09.03.2022 отправлением с почтовым идентификатором № 62480065022191 (почтовое отправление возвращено отправителю 13.04.2022 без вручения), запрос от 09.03.2022 направлен по известному истцу адресу ФИО4 (г. Екатеринбург) 09.03.2022 отправлением с почтовым идентификатором № 62480065022351 (почтовое отправление получено адресатом 04.04.2022).

 

В обоснование заявления о пропуске истцом срока исковой давности по документам 2017-2018 годов ответчик указывал, что ФИО2 ненадлежащим образом обращался к обществу за получением документов (направил 20.06.2019 запрос по адресу общества, намеренно указав получателем ФИО4, заведомо зная, что по адресу общества ФИО4 не находится и почтовое отправление не получит, в целях дальнейшего создания для ФИО4 негативных последствий).

В соответствии с частью 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

Согласно части 2 указанной нормы права в случае несоблюдения требований, предусмотренных частью 1 статьи 10 Кодекса, арбитражный суд может отказать лицу в защите принадлежащего ему права.

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в Информационном письме от 25.11.2008 № 127 разъяснил, что в силу пункта 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. Согласно пункту 2 этой статьи Кодекса в случае установления того, что лицо злоупотребило своим правом, суд может отказать в защите принадлежащего ему права.

Апелляционный суд вслед за судом первой инстанции приходит к выводу о том, что  материалами дела не подтверждается факт злоупотребления правом истцом путем  направления в адрес генерального директора ООО «НорильскВтормет» ФИО4 запроса от 20.06.2019 о предоставлении документов участнику общества.

Напротив, суд первой инстанции верно указал, что обращение к обществу в лице его директора (генерального директора) является обычной практикой делового оборота. Именно директор (генеральный директор, иной единоличный исполнительный орган общества) представляет общество во взаимоотношениях с иными участниками гражданского оборота, поскольку общество материализуется исключительно в действиях его представителей (т.н. «фикция юридического лица»).

При этом в силу пункта 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации по общему правилу государственная регистрация юридического лица (определяющая место нахождения юридического лица) осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа.

Соответственно, действуя разумно и осмотрительно, понимая, что, обращаясь к обществу, участники гражданского оборота обращаются не к обществу как юридической конструкции, а к его единоличному исполнительному органу, как представителю общества, понимая, что вопреки положениям пункта 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации единоличный исполнительный орган общества по адресу общества не находится на постоянной основе, проживает в другом городе, именно единоличный исполнительный орган в такой ситуации должен обеспечить возможность взаимодействия участников гражданского оборота с обществом по месту его государственной регистрации (в том числе, посредством выдачи доверенностей), а не ссылаться на то, что он отсутствует по месту нахождения общества.

Исходя из изложенного, у апелляционного суда нет оснований признавать действия ФИО2 по направлению запросов по месту государственной регистрации общества, адресованные генеральному директору общества, действиями, совершенными со злоупотреблением правом.

Более того, материалами дела подтверждается, что последующий запрос от 09.03.2022, адресованный самому обществу (согласно сведениям сайта Почты России по отслеживанию почтового идентификатора: отправитель - адресат), общество также не получило, поэтому необоснованным является довод о том, что исключительно причиной неполучения запроса от 20.06.2019 обществом является указание адресатом запроса генерального директора общества ФИО4

Не усматривается из материалов дела и оснований полагать, что причиной невыполнения запроса ФИО2 от 20.06.2019 являлось исключительно неполучение его обществом, при готовности общества предоставить документы и раскрыть информацию о деятельности общества перед его участником.

В обществе имеется длительный корпоративный конфликт, что не отрицается лицами, участвующими в деле. Документация о деятельности общества находится у генерального директора общества ФИО4 (данное обстоятельство не опровергнуто), являющегося также участником общества с 50% доли в уставном капитале общества.

В материалах дела не имеется доказательств, что за весь период нахождения ФИО4 в должности генерального директора общества ФИО2 представлялись в добровольном порядке в полном объеме документы и сведения о деятельности общества.

Следует также учитывать, что общество было осведомлено о наличии волеизъявления ФИО2 на получение информации о деятельности общества, запросы на предоставление документов не являются первоисточниками  получения обществом такой информации.

Так, например, в постановлении Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.01.2020 по делу № А60-24967/2019 (стр. 2) отражены пояснения ФИО2, который указывал, что ФИО4, будучи единоличным исполнительным органом обеих сторон, зная финансовое состояние ответчика, при заключении договора аренды оборудования действовал недобросовестно, в материалах проверки имеющихся в органе полиции, имеется объяснение ФИО4 о том, что оборудование по договору аренды от 01.01.2017 № 4 ООО «Норильсквтормет» не используется; ФИО2 является учредителем ответчика с долей 25 % уставного капитала, обращался к ФИО4 с запросом об ознакомлении с документами общества, не был уведомлен о смене директора ООО «Норильсквтормет», в связи с чем, по мнению апеллянта (ФИО2), ссылки истца на то, что он препятствует деятельности ООО «Норильсквтормет» не соответствуют действительности.

Сведений о проведении в обществе годовых общих собраний (что свидетельствовало бы о возможности получения истцом информации о деятельности общества) в материалах дела не имеется, доводы истца о том, что такие собрания в обществе не проводились, не опровергнуты. Общее собрание участников общества, протокол от 07.07.2019 № 5-19 о проведении которого представлен в материалы дела, проведено без участия ФИО2

Наравне с иным, судом первой инстанции установлены следующие обстоятельства.

Истцом в материалы дела представлены письмо Отдела МВД России по Таймырскому Долгано-Ненецкому району от 25.11.2022 № 83210 и запрос о предоставлении информации от 31.10.2022 № 77181, объяснения ФИО4, отобранные ст. оперуполномоченным УЭБ и ПК ГУ МВД России по Свердловской области, от 21.10.2022, из которых следует, что в ГЭБиПК ОМВД России по Таймырскому Долгано-Ненецкому району находится материал проверки КУСП 2378 от 21.04.2021 в отношении директора ООО «НорильскВтормет» ФИО4 по факту злоупотребления полномочиями, а именно хищения денежных средств, полученных организацией в ходе ведения хозяйственной деятельности, а также уклонения от уплаты налогов.

В письме от 31.10.2022 № 77181 Отдела МВД России по Таймырскому Долгано-Ненецкому району указано, что ФИО4, являясь директором ООО «НорильскВтормет» и по совместительству бухгалтером данной организации, за период руководства совершил ряд сомнительных финансовых операций по выводу денежных средств с производства, с целью их присвоения и неоплаты налогов. Из выписки по счету ООО «НорильскВтормет» были установлены следующие факты:

1. За период с 2017 года по 20.05.2021 ФИО4 себе на личную карту (в подотчет) перевел 2 130 000 рублей, согласно представленным отчетным документам (чеков) траты на нужды ООО «НорильскВтормет» за тот же период составили 615 694 рубля 66 копеек. Кроме того помимо себя ФИО4 в подотчет денежные средства передавались двоим работникам (ФИО3 и ФИО6) в общей сложности на сумму – 105 800 рублей, куда ФИО4 была истрачена сумма – 1 514 306 рублей, неизвестно.

2. ФИО4 был изготовлен договор беспроцентного займа от 01.01.2017, на основании которого подконтрольная ФИО4 фирма (ООО «Техноком» ИНН 

<

***>) передает в срок до 31.12.2017. ООО «НорильскВтормет» денежные средства в сумме 1 000 000 рублей и в случае невозврата которого ежедневно начисляется пеня в размере 0,01 % от суммы задолженности. Согласно выписки денежные средства по данному займу на расчетный счет ООО «НорильскВтормет» не поступили, а в 2021 году с расчетного счета ООО «НорильскВтормет» был возвращен данный заем (с учетом процентов) на общую сумму 2 068 953 рубля. 28.07.2020 ФИО4 было принято единоличное решение об аннулировании лицензии, зная, что без данной лицензии осуществление обществом коммерческой деятельности невозможно. 07.08.2020 лицензия была аннулирована.

Истец указывал, что ему как участнику ООО «НорильскВтормет» о существовании договора займа от 01.01.2017 не было известно, как и о перечисленных денежных средствах по данному договору с расчетного счета ООО «НорильскВтормет», эти обстоятельства стали известны после ознакомления с материалами КУСП 2378 в конце октября 2022 года.

В пункте 1 Информационного письма № 144 указано, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Согласно пункту 5 Информационного письма № 144 судам следует исходить из того, что ни Закон об акционерных обществах, ни Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержат положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Исходя из установленных обстоятельств, апелляционный суд вслед за судом первой инстанции приходит к выводу о том, что истец имеет право требовать раскрытия информации о деятельности общества, начиная с 2017 года, довод ответчика о пропуске срока исковой давности верно отклонён судом первой инстанции как необоснованный.

Кроме того, апелляционный суд соглашается с выводом суда первой инстанции об отсутствии оснований для применения к спорным правоотношениям положений пункта 3 части 4 статьи 50 Закона об общества с ограниченной ответственностью, поскольку ответчик не обосновал, что запрошенные за указанный период документы не представляют ценности с точки зрения их экономического и юридического анализа и не доказал наличия объективных препятствий для представления истцу указанных документов.

Довод заявителя о том, что суд первой инстанции необоснованно посчитал не переданными документы, которые дважды направлялись в адрес истца не были им приняты, отклоняется коллегией судей.

Согласно пункту 9 Информационного письма № 144 судам следует исходить из того, что предоставление незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника.

Если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Требование истца о предоставлении копий, заверенных надлежащим образом, изначально содержалось в исковом заявлении, направленном в суд 03.06.2022  (согласно исковому заявлению истец потребовал предоставления копий документов прошитых, пронумерованных, скрепленных печатью ООО «НорильскВтормет», хорошо читаемых, заверенных надлежащим образом), также требование о предоставлении документов в виде надлежащим образом заверенных копий содержалось в каждом из 4х запросов на предоставление документов, направленных истцом. Соответственно, ответчик с момента возникновения спора был осведомлен о том, в какой форме истец требует предоставить документы.

Следовательно, истец вправе получить именно заверенные копии документов общества, поскольку документы были запрошены им изначально в такой форме. В такой ситуации предоставление документов, заверенных ненадлежащим образом, не свидетельствует об удовлетворении ответчиком требований истца.

Относительно удостоверения копий документов факсимиле подписи директора общества судом первой инстанции верно учтено следующее.

Гражданское законодательство разрешает использовать факсимиле только при совершении сделок. Но использовать факсимильную или другую копию подписи в качестве аналога собственноручной можно только в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством или соглашением сторон.

В настоящее время порядок использования факсимиле законодательством не установлен, и поэтому соглашение сторон остается единственной возможностью «узаконить» применение факсимиле в документах.

Законом об обществах с ограниченной ответственностью возможность применения факсимиле не предусмотрено. Истец выразил несогласие с предоставлением копий документов, не содержащих подписи лица, уполномоченного на заверение копий.

Соглашение об использовании факсимильной подписи истцом и ответчиком не заключалась. Положение о факсимиле, представленное ответчиком и, как указывает ответчик, действующее в обществе, принято без участия истца, поскольку волеизъявление истца не подтверждено, данное Положение на него не распространяется.

Заверение документов способом, очевидно неразумным и не обеспечивающим цели заверения (свидетельствование верности конкретных копий подлинникам документов) для любого участника гражданского оборота, также нельзя признать надлежащим исполнением обязанности по предоставлению заверенных копий документов.

Так, ответчиком истцу направлен заверенный пакет документов – одним сшивом 1245 листов, 6 кг 140 гр, что очевидно не обеспечивало цели заверения документов и сохранности удостоверительных элементов (в том числе, прошивочной нити).

Как указывал истец, из-за подвижности высокой стопки документов в процессе транспортировки прошивочная нить порвалась, в дело представлен соответствующий акт и фотографии.

Более того, порядок заверения документов до их направления ответчиком истцу обсуждался в судебном заседании в суде первой инстанции, в том числе и по выбору способа заверения – заверение документов, состоящих из нескольких листов.

Положения о максимальном количестве документов в одном сшиве содержатся в ряде инструкций по делопроизводству.

Например, согласно Инструкции по делопроизводству в арбитражных судах Российской Федерации (первой, апелляционной и кассационной инстанций) объем одного тома судебного дела, как правило, должен составлять не более 150 листов. Если дело состоит из нескольких томов, формирование последнего тома допускается только в случае, если он будет составлять более 20 листов.

Больший объем документов в одном сшиве не обеспечивает возможность работы с ними.

С учетом изложенного, принимая во внимание поведение истца в процессе, направленного на раскрытие хода принимаемых сторонами действий по обмену документами, а также направление ответчиком единым прошитым пакетом 1245 листов (6 кг 140 гр) документов, что свидетельствует о злоупотреблении правом, поскольку как аналитическая работа с таким пакетом, так и его представление иным лицам (например, аудитору) крайне затруднительная, чего ответчик не может не осознавать, апелляционный суд отклоняет доводы заявителя о надлежащем исполнении ответчиком обязанности по направлению документов истцу.

Наравне с иным, ответчик в апелляционной жалобе указал, что предоставление обществом его участнику электронной копии базы бухгалтерского учета не предусмотрено положениями Закона № 14-ФЗ и требованиями иных нормативных правовых актов, а равно внутренними документами общества.

Апелляционный суд отклоняет указанный довод на основании следующего.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 14 Информационного письма № 144, в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

Из материалов дела следует, что согласно Приказу № УП/01/2017 об учетной политике для целей налогового учета ООО «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» с 01.01.2018 в обществе введена упрощенная система налогообложения с объектом налогообложения «доходы». Также согласно Приказу № УП/01/2017 об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета пунктом 5 установлено – «Ведение бухгалтерского учета осуществлять с применением специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С».

Вопреки доводам подателя апелляционной жалобы, ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику (пункт 14 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Из системного анализа вышеуказанных норм права следует, что право участника на информацию не ограничивается ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение информации о деятельности общества из любого имеющегося у общества источника. Участник общества в соответствии с законодательством имеет не только право знакомиться с материалами о деятельности общества, но и полномочия участвовать в управлении его делами, для реализации которых необходимо предоставление информации.

Запрашиваемые документы относятся к деятельности общества, следовательно, подлежат передаче истцу, в том числе путем выдачи копий таких документов.

В рассматриваемом случае общество при ведении бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ по требованию истца обязано обеспечить доступ данного участника к информации в той форме, которая истребована истцом, т.е. к содержащейся в компьютерных файлах бухгалтерской отчётности (Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 06.03.2023 по делу № А33-3610/2022).

При этом выбор формы такого предоставления (на бумажном или электронном носителе) является правом участника, а не общества. Данный подход подтверждается судебной практикой (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 27.10.2020 № Ф04-3941/2020 по делу № А03-12790/2019, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.08.2020 № 004-2509/2020 по делу № А03-12792/2019, Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 16.11.2020 № 02АП-63 80/2020 по делу № А82-923/2020).

Между тем, апелляционный суд соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что разбивка дебиторской и кредиторской задолженности на краткосрочную и долгосрочную (выделение – на срочную, просроченную и не реальную для взыскания) учетной политикой общества не предусмотрена, в данной части требования верно признаны необоснованными.

Необоснованным также является требование о предоставлении путевых листов, поскольку их ведение как формы отчетности в обществе в 2017 – 2020 гг. не подтверждено. С 01.01.2013 Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отменены требования по применению форм первичных учетных документов, содержащихся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Унифицированные формы первичной учетной документации с 1 января 2013 г. могли применяться хозяйствующими субъектами по усмотрению и решение об этом должно быть закреплено в приказе по учетной политике организации.

Учетная политика общества не предусматривает составление путевых листов как формы учета, также из материалов дела не следует их фактическое наличие в обществе.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что перечисленные в иске документы содержат информацию об организации деятельности общества, его финансовом и имущественном положении, используются в бухгалтерском учете и при формировании бухгалтерской отчетности, подлежат хранению в обществе, а также учитывая, что ФИО2 как участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества, апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения иска.

В материалы дела ответчиком не представлено доказательств, подтверждающих факт отсутствия у общества указанных документов в результате их изъятия или иной утраты, препятствующих представлению сведений и документов по требованию участника, как не представлено доказательств, достоверно подтверждающих тот факт, что право участника на информацию обществом не нарушено, либо доказательств, подтверждающих злоупотребления участника общества правом.

Согласно пункту 11 Информационного письма № 144 судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Согласно части 2 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при принятии решения, обязывающего организацию совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения может указать руководителя или иное лицо, на которых возлагается исполнение решения, а также срок исполнения.

В соответствии с нормами пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью обязанность предоставить документы лежит непосредственно на обществе, которое является надлежащим ответчиком по настоящему спору, общество, в свою очередь, действует в лице своего единоличного исполнительного органа.

Поскольку ответчиком не опровергнуто, что документы находятся у единоличного исполнительного органа общества (материалами дела данное обстоятельство подтверждается), суд первой инстанции правомерно признал требование истца об обязании возложить исполнение на  генерального директора общества ФИО4 обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Принимая во внимание указанные положения законодательства, а также значительный объем запрашиваемой информации, время, которое потребуется для изготовления копий документов, апелляционный суд соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что достаточным для предоставления обществом запрашиваемой информации сроком является 30 календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда.

Наравне с иным, истец заявлял требование о взыскании с ООО «НОРИЛЬСКВТОРМЕТ» неустойки в случае неисполнения судебного акта, в размере 5000 рублей за каждый календарный день неисполнения решения, начиная с одиннадцатого календарного дня с даты вступления в законную силу решения по данному делу до дня его фактического исполнения.

В силу статьи 308.3 (пункта 1) Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснил следующее.

Суд не вправе отказать истцу в присуждении судебной неустойки, в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре (пункт 31). Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32).

Вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации (часть 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 20.03.2008 № 153-О-О, вступившие в законную силу постановления федеральных судов подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации; неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

В определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 27.06.2017 № 1367-О, от 24.11.2016 N 2579-О указано на то, что положения пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации направлены на защиту прав кредитора по обязательству, в частности путем присуждения ему денежной суммы на случай неисполнения должником судебного акта на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

Из изложенного следует, что судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Ответчиком заявлялось ходатайство о снижении судебной неустойки в связи с её несоразмерностью последствиям нарушений в виде неисполнения или несвоевременного судебного акта.

Коллегия судей, принимая во внимание фактические обстоятельства, длительность неисполнения ответчиком требования истца о передаче документов, в результате чего были нарушены права истца как участника корпорации на ознакомление с документами, касающимися деятельности общества, вместе с тем, значительность заявленного истцом размера судебной неустойки, соглашаясь с выводом суда первой инстанции, считает необходимым установить следующий размер неустойки: с 31-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 51-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 2000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу, с 71-ого дня после вступления решения в законную силу в размере 3000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по настоящему делу.

Установление неустойки в заявленном размере является справедливым и будет способствовать возмещению фактически понесённых истцом потерь в связи с нарушением его права.

Решение суда является законным и обоснованным.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Красноярского края от «30» июня 2023 года по делу № А33-14868/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

 

Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший решение.

 

Председательствующий

Н.А. Морозова

Судьи:

С.Д. Дамбаров

 

И.В. Яковенко