Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-102396/2021

17 марта 2022 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  15 марта 2022 года.

Полный текст решения изготовлен  17 марта 2022 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО2

ответчик: Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая Компания «Саурун» (ОГРН 

<

***>)

об обязании предоставить документы,

при участии

- от истца: ФИО3 (доверенность от 20.09.2021),

- от ответчика: ФИО2 (доверенность от 16.09.2020),

установил:

ФИО2 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском об обязании общества с ограниченной ответственностью «Управляющая Компания «Саурун»  (далее – ответчик, ООО «УК «Саурун», Общество) обеспечить доступ истцу к месту хранения документации ООО «УК «Саурун» за период 2020 – 2021 г.г. (включительно) и проверки состояния текущих дел Общества, с предоставлением доступа к первичной бухгалтерской, финансовой документации Общества за период 2020 – 2021 г.г., электронной базе, налоговой отчетности, и иным документам, запрашиваемым сотрудниками аудиторской организации АО «МКД» для проведения аудиторской проверки.

В судебном заседании 10.02.2022 представитель истца уточнил исковые требования, просил обязать Общество предоставить ФИО2 и аудитору АО «МКД» документацию общества за период 2020 – 2021 г.г., а именно:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор).

2. Протоколы решений участников.

3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера которые работали в проверяемом периоде.

4. Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах).

5. Сведения о формировании уставного капитала.

6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях.

7. Лицензии (патенты), товарные знаки.

8. Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости.

9. Лимит остатка кассы (утвержденный банком).

10. Учетная политика.

11. Рабочий план счетов.

12. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов.

13. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).

14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).

15. Бухгалтерская отчетность (формы № 1 - 5, пояснительная записка) – годовая.

16. Декларация по налогу на прибыль (за год).

17. Декларации по НДС (поквартально).

18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).

19. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год).

20. Все заключенные Обществом договоры в проверяемый период.

21. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

22. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.

23. Приказ   на   списание   просроченной   дебиторской   и   кредиторской

задолженностей, акты сверки расчетов.

24. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие возникновение задолженности.

25. Бизнес-план (маркетинговый план) (при наличии).

26. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.

27. Подтверждение остатков на банковских счетах.

28. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации кассы.

29. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром

и другими материально ответственными лицами.

30. Приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях.

31. Штатное расписание.

32. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).

33. Регистры налогового учета.

34. Книги покупок и продаж, счета фактуры, журналы учета счетов-фактур с целью проведения аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Саурун» за период 2020 – 2021 (включительно) годы и проверки состояния текущих дел общества за период 2020 – 2021 годы, а также электронной базе 1С и иным документам для проведения аудиторской проверки. 

Уточнения приняты судом в порядке статьи 49 АПК РФ.

В судебном заседании 15.03.2022 представитель истца поддержал приведенные в иске доводы, а представитель ответчика возражал против его удовлетворения по основаниям, изложенным в отзыве.

Заслушав участвующих в деле лиц и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ФИО2 является участником ООО «УК «Саурун» с 34,65% долей в уставном капитале Общества.

Истец 30.04.2021 направил в адрес Общества требование о проведении аудиторской проверки, а также требование от 20.08.2021 о предоставлении документов для проведения аудиторской проверки, которые остались ответчиком  неисполненными. 

Указанные обстоятельства послужили для истца основанием для обращения в суд с настоящим заявлением.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд считает требования истца подлежащими частичному удовлетворению в связи со следующим.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

        Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ  Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма № 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Истребование в судебном порядке документов, которые у общества отсутствуют, объективно невозможно, в нарушение статьи 16 АПК РФ в дальнейшем не обеспечивает исполнимость судебного акта и вносит недопустимую неопределенность для сторон и судебного пристава-исполнителя в части исполнения решения, в конечном счете не обеспечивая реально судебную защиту обратившегося лица.

Таким образом, при указании ответчиком в ходе судебного разбирательства на отсутствие документа и невозможности его истребования у других лиц, у суда, с учетом совокупности подтверждающих это обстоятельств, не имеется оснований для удовлетворения такого требования, за исключением тех случаев, когда суд на основании исследованных доказательств придет к выводу о наличии документов, в том числе в силу обязательных к исполнению требований нормативно-правовых актов, непринятии обществом мер по истребованию у других лиц в целях предоставления истцу для ознакомления, возможности восполнения информации иным образом, в том числе в порядке ее восстановления. Данный правовой подход основывается на том, что по общему правилу, на сторону спора не может быть возложено доказывание отрицательного факта (исходя из объективной невозможности доказывания факта отсутствия правоотношений между сторонами) (постановление Президиума ВАС РФ от 29.01.2013 по делу № А51-15943/2011).

В нарушение статьи 65 АПК РФ ответчиком в материалы дела не  представлено доказательств того, что указанные истцом в уточненном иске документы переданы ФИО2 до рассмотрения дела по существу, либо испрашиваемые истцом документы отсутствуют у Общества или не составлялись. 

Ввиду изложенного, исковые требования об обязании Общества передать истцу документы законны, обоснованны и подлежат удовлетворению в полном объеме.

Заявленные требования о предоставлении заявленных в иске документов аудитору АО «МКД» удовлетворению не подлежат, так как аудиторская организация в Общество не обращалась, условия проведения аудита с ответчиком не согласовывала. Каких-либо объективных доказательств того, что сам истец обращался в АО «МКД» с целью проведения аудиторской проверки и данная организация дала согласие не ее проведение, материалы дела также не содержат.

Расходы по уплате государственной пошлины в силу части 1 статьи 110 АПК РФ подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Саурун» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) предоставить ФИО2 документацию общества за период 2020 – 2021 годы, а именно:

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор).

2. Протоколы решений участников.

3. Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера которые работали в проверяемом периоде.

4. Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах).

5. Сведения о формировании уставного капитала.

6. Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях.

7. Лицензии (патенты), товарные знаки.

8. Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости.

9. Лимит остатка кассы (утвержденный банком).

10. Учетная политика.

11. Рабочий план счетов.

12. Аудиторское заключение предыдущих аудиторов.

13. Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета).

14. Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам).

15. Бухгалтерская отчетность (формы № 1 - 5, пояснительная записка) – годовая.

16. Декларация по налогу на прибыль (за год).

17. Декларации по НДС (поквартально).

18. Декларации по другим налогам (за налоговый период).

19. Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год).

20. Все заключенные Обществом договоры в проверяемый период.

21. Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

22. Приказ на проведение инвентаризации статей баланса.

23. Приказ   на   списание   просроченной   дебиторской   и   кредиторской

задолженностей, акты сверки расчетов.

24. Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и другие документы, подтверждающие возникновение задолженности.

25. Бизнес-план (маркетинговый план) (при наличии).

26. Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров.

27. Подтверждение остатков на банковских счетах.

28. Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации кассы.

29. Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром

и другими материально ответственными лицами.

30. Приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях.

31. Штатное расписание.

32. Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса).

33. Регистры налогового учета.

34. Книги покупок и продаж, счета фактуры, журналы учета счетов-фактур

с целью проведения аудиторской проверки деятельности общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Саурун» за период 2020 – 2021 (включительно) годы и проверки состояния текущих дел общества за период 2020 – 2021 годы, а также электронной базе 1С и иным документам для проведения аудиторской проверки. 

В удовлетворении требований о предоставлении документации общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Саурун» аудиторской организации – акционерному обществу «МКД» отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Саурун» в пользу ФИО2 6000 руб. государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Бойкова Е.Е.