АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Учебная, д. 51, г. Омск, 644024; тел./факс (3812) 31-56-51/53-02-05; http://omsk.arbitr.ru, http://my.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

№ дела

А46-14704/2017

06 октября 2017 года

город Омск

 

Резолютивная часть решения объявлена 05 октября 2017 года.

Полный текст решения изготовлен 06 октября 2017 года.

 

Арбитражный суд Омской области

в составе судьи Пермякова Владимира Владимировича

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Голдыревой В.А.

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к Отделению по Омской области Сибирского главного управления Центральному банку Российской Федерации (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.08.2017 № ТУ-52-ЮЛ-17-8832/3110-1,

в заседании суда приняли участие:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 11.08.2017,

от заинтересованного лица – ФИО2 по доверенности от 10.04.2015, 

 

УСТАНОВИЛ:

Кредитный потребительский кооператив «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (далее по тексту – КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений», Кооператив, заявитель) обратился в Арбитражный суд Омской области с заявлением к Отделению по Омской области Сибирского главного управления Центральному банку Российской Федерации (далее – ЦБ РФ, заинтересованное лицо) об отмене постановления о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 04.08.2017 № ТУ-52-ЮЛ-17-8832/3110-1.

В обоснование заявленного требования кооператив указал на отсутствие состава административного правонарушения. Отметил также малозначительность совершенного правонарушения, а также тяжелое финансовое положении кооператива и значительность суммы штрафа для кооператива.

Заинтересованное лицо против удовлетворения заявленных требований возразило, изложив свою позицию в письменном отзыве на заявление.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей участвующих в деле лиц, суд установил следующие обстоятельства.

По результатам проведенной дистанционной проверки Кооператива (Заключение по результатам дистанционной проверки деятельности кредитного потребительского кооператива «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (ИНН 

<

***>) от 03.02.2017 №ВН-9-8/2527ДСП) Отделением Омска вынесено предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 10.02.2017 №Т652-9-8/1669 (далее -Предписание).

В соответствии с Предписанием Кооперативу был установлен запрет с 14.02.2017 на привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов, а также надлежало:

1. Предоставлять через личный кабинет участника финансового рынка на еженедельной основе (не позднее 3 рабочего дня следующего за отчетной неделей) с даты получения предписания следующую информацию:

- выписки по всем расчетным счетам КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (в т.ч. в электронном виде в формате MS Excel);

- реестр членов кредитного кооператива (пайщиков) (в формате MS Excel);

- копию кассовой книги;

- оборотно-сальдовые ведомости по балансовым счетам: 50, 51, 58, 66, 67, 76.10, 80.05, 86.02, 86.05 за отчетный период (в т.ч. в электронном виде в формате MS Excel) в разрезе контрагентов.

2. В срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания устранить выявленные нарушения действующего законодательства Российской Федерации, указанные в предписании, а именно:

- привести в соответствие с требованиями Федерального закона № 353-ФЗ и Указания Банка России №3 240-У договоры потребительского займа;

-    принять меры к снижению значения ПСК в заключенных договорах потребительского займа ФИО3 от 03.08.2016 № 0/34, ФИО4 от 08.08.2016 № 0/36;

- принять меры по приведению платы (компенсации) за использование привлеченных денежных средств членов КПК (пайщиков) - физических лиц, установленной в договорах передачи личных сбережений, в соответствие с требованием пункта 4 Стандарта СРО «ОПОРА КООПЕРАЦИИ», утвержденного решением Совета МСКК (протокол от 30.12.2015 №411);

-   внести исправления по  выявленным замечаниям  в реестр членов кредитного

кооператива (пайщиков);

-  учесть выявленные нарушения при составлении отчета о персональном составе органов управления кредитного потребительского кооператива.

3. В срок не позднее 01 июля 2017 года:

Сформировать резервы на возможные потери по займам в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками обязательств по займам, в том числе по реструктурированным займам по состоянию на 31.12.2016 и представить информацию в Отделение Омск.

Согласно пунктам 4.1., 4.2., 4.3., 4.4. главы 4 Указания Банка России от 21.12.2015 №3 906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета» Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена следующие электронные документы:

- требования (предписания) Банка России;

- запросы Банка России;

- иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Размещенный Банком России в личном кабинете электронный документ содержит

исходящий номер и дату регистрации в Банке России.

Электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка России является запись о размещении Банком России в личном кабинете, подписанная УКЭП Банка России, с возможностью ее получения.

Предписание направлено Кооперативу через личный кабинет участника финансового рынка без досылки бумажного экземпляра. Согласно информации о размещении в личном кабинете участника финансового рынка, содержащейся в информационном ресурсе Банка России, Предписание размещено в личном кабинете 10.02.2017 в 14:01 московского времени.

Дата получения Кооперативом Предписания выпадает на выходной день - 11.02.2017, поэтому Предписание считается полученным в первый рабочий день, следующий за нерабочим днем -13.02.2017.

Таким образом, срок исполнения Предписания (за исключением пункта 3 предписывающей части Предписания) — 15.03.2017.

По сроку представления отчета об исполнении предписания - 15.03.2017 Кооперативом через личный кабинет представлен ответ от 14.03.2017 №37 с приложением 124 файлов. Также Кооперативом в СРО МСКК «ОПОРА КООПЕРАЦИИ» направлен корректирующий отчет о деятельности КПК за 9 месяцев 2016 года, который отражен в IBM Cognos 13.03.2017.

Кооперативом по факту нарушения требований пунктов 1, 5, 6 Указания Банка России от 14.07.2014 № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» (далее - Указание Банка России № 3322-У) в части формирования резервов на возможные потери по займам в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками обязательств по займам, в том числе по реструктурированным займам по состоянию на 31.12.2016 (абзац 8 пункта 1 Предписания) представлен расчет, согласно которому, начислен резерв на возможные потери по займам в размере 40 358,126 тыс. руб. Формирование данного резерва отражено в бухгалтерском учете, что подтверждено сводной оборотно-сальдовой ведомостью по счету 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений».

Вместе с тем, по данным акта инспекционной проверки от 31.05.2017 № А1НИ25-16-4/5ДСП резервы на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2016 недоформированы по причинам неверной классификации займов по юридическим лицам (ООО «СТРОЙРЕСУРС», ООО «АЙСБЕРГ», ООО «ВИРАЖ», ООО «ЭТАЛОН», 000 «ТК «ЛЮКС-ДВ») и недоформирования резервов по процентам по задолженности юридических лиц (ООО «ТК «ЛЮКС-ДВ», ООО «КЕДР», ООО «ТРИЛОН», ООО «АЛЬТАИР», ООО «СТРОЙКОМФОРТ») в сумме 1812 тыс. руб., в том числе по основному долгу - 1 185 тыс. руб., по начисленным процентам - 627 тыс. руб.

Таким образом, пункт 3 предписывающей части Предписания в части формирования резервов на возможные потери по займам в отношении неисполненных (полностью либо частично) заемщиками обязательств по займам, в том числе по реструктурированным займам по состоянию на 31.12.2016 в срок не позднее 01 июля 2017 года исполнен Кооперативом не в полном объеме.

На основании изложенного, предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 10.02.2017 № Т652-9-8/1669 не исполнено Кооперативом в полном объеме в установленный срок, а именно не устранены нарушения:

- требований пунктов 1, 5, 6 Указания Банка России № 3322-У в части недоформирования резервов на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2016 в сумме 1 812 тыс. руб., в том числе по основному долгу - 1 185 тыс. руб., по начисленным процентам - 627 тыс. руб.

Иные документы (справки, пояснения и т.д.), связанные с исполнением Предписания, на дату исполнения Предписания, Кооперативом не представлены.

Доказательства того, что Кооперативом предпринимались какие-либо меры, направленные на исполнение Предписания в полном объеме в срок до 01.07.2017 включительно, к моменту составления протокола не представлены. Доказательств отсутствия у Кооператива возможности выполнить требования Предписания в полном объеме в срок до 01.07.2017 включительно не имеется.

На основании изложенного ЦБ РФ пришел к выводу о том, что в действиях Кооператива содержатся признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

04 августа 2017 года заместителем управляющего Отделением по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка РФ было вынесено постановление № ТУ-52-ЮЛ-17-8832/3110-1 о привлечении Кредитного потребительского кооператива «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» к ответственности, предусмотренной указанной выше нормой КоАП РФ, в виде наложения административного штрафа в размере 500 000 рублей.

Полагая, что указанное постановление является необоснованным и незаконным, Кредитный потребительский кооператив «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» обратился в Арбитражный суд Омской области с заявлением об его отмене.

Исследовав и оценив обстоятельства дела, имеющиеся в деле доказательства, арбитражный суд находит факт совершения Обществом вмененного в вину административного правонарушения подтвержденным, исходя из следующего.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьями 76.1, 76.5, 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 5 Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ) Банк России принимает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, их союзов (ассоциаций), саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, и иных объединений кредитных кооперативов.

В соответствии с пунктом 4 части 3 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ Банк России в отношении кредитных потребительских кооперативов проводит проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива Федеральному закону № 190-ФЗ, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России.

Как следует из материалов дела, предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 10.02.2017 № Т652-9-8/1669 не исполнено Кооперативом в полном объеме в установленный срок, а именно не устранены нарушения:

- требований пунктов 1, 5, 6 Указания Банка России № 3322-У в части недоформирования резервов на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2016 в сумме 1 812 тыс. руб., в том числе по основному долгу - 1 185 тыс. руб., по начисленным процентам - 627 тыс. руб.

Факт совершения правонарушения подтверждается материалами дела.

К заявлению об оспаривании Постановления Кооперативом приложена бухгалтерская справка № 14 от 01.06.2017, согласно которой КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» доформирован резерв на возможные потери по займам на 31.12.2016 в сумме 1 812 тыс. руб., в том числе по основному долгу - 1 185 тыс. руб., по начисленным процентам - 627 тыс. руб.

Однако информация о сформированных резервах на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2016 с приложением документов, перечисленных в подпункте 3.2 пункта 3 предписывающей части Предписания, Кооперативом в адрес административного органа до 01.07.2017 не представлена.

Доказательства того, что Кооперативом предпринимались какие-либо меры, направленные на исполнение Предписания в полном объеме в срок до 01.07.2017 включительно, к моменту составления Постановления не представлены. Доказательств отсутствия у Кооператива возможности выполнить требования Предписания в полном объеме в срок до 01.07.2017 включительно не имеется.

КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» не было представлено каких-либо доказательств того, что нарушение обязанности по исполнению Предписания в полном объеме явилось следствием обстоятельств, которые находились вне контроля Кооператива.

В соответствии с частью 3 статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежит, в том числе виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу пункта 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

По убеждению суда, в рассматриваемой ситуации вина КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» выражается в том, что у него имелась возможность для соблюдений указанных выше норм и правил, однако им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Из материалов дела следует, что КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» не применена та степень заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него для соблюдения норм публичного права, установленных действующим законодательством, что свидетельствует о его виновности в совершении указанного правонарушения, выраженной в пренебрежительном отношении к требованиям законодательно установленных правил.

Чрезвычайных и непредотвратимых обстоятельств, объективно препятствовавших КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» исполнить требования предписания, не установлено, вследствие чего деяние заявителя является виновным.

Кроме того, КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений»  ссылается на малозначительность совершенного им административного правонарушения. Указанный довод судом отклоняется на основании следующего.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Одновременно с этим в частях 1 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ установлено, что административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение. При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Как следует из пунктов 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 10 от 02.06.2004 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 названного постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Вместе с тем кооперативом не представлено доказательств, свидетельствующих о малозначительности правонарушения.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям выражается в пренебрежительном отношении кооператива к исполнению своих публично-правовых обязанностей, предусмотренных законодательством о финансовых рынках.

Неисполнение предписания свидетельствует о пренебрежительном отношении заявителя к исполнению публично-правовых обязанностей по исполнению требования государственного органа.

Кроме того, последствия совершенного заявителем правонарушения состоят не только в демонстрации пренебрежительного отношения к исполнению своих публично-правовых обязанностей, но и в подрыве авторитета как самого контролирующего органа, так и в целом всей системы государственных органов исполнительной власти, реализация функций которых обеспечена возможностью и неотвратимостью применения мер государственного принуждения (в том числе мер административного воздействия).

Последствием совершенного правонарушения является создание препятствий для осуществления государственного контроля, залогом эффективности которого является оперативность и своевременность. По таким основаниям следует отклонить доводы о малозначительности совершенного правонарушения, обоснованные отсутствием нарушения прав членов кооператива.

Исключительный характер случаев освобождения от административной ответственности обусловлен целями реализации задач законодательства об административных правонарушениях (общая и частная превенция). В рассматриваемом случае суд не усматривает признаков исключительности для освобождения кооператива от административной ответственности.

При таких обстоятельствах, с учетом характера совершенного административного правонарушения и обстоятельств его совершения, исходя из социальной значимости охраняемых общественных отношений, заключающейся в пренебрежительном отношении нарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в области соблюдения действующего законодательства на рынке ценных бумаг, суд не находит оснований для признания вменяемого кооперативу правонарушения малозначительным и оснований для освобождения заявителя от административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Каких-либо нарушений КоАП РФ при составлении протокола об административном правонарушении и вынесении оспариваемого постановления судом не установлено.

Вместе с тем, определенный административным органом размер штрафа, соответствующий санкции части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, не позволяет учесть все обстоятельства по делу, позволяющие индивидуализировать наказание. Подобный размер административного штрафа (500 000 рублей) является значительным.

Федеральным законом от 31.12.2014 № 515-ФЗ «О внесении изменений в статью 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» реализовано Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 25.02.2014 № 4-П, предусматривающее возможность назначения административного штрафа ниже низшего предела, установленного санкциями соответствующих норм КоАП РФ, статья 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дополнена, в частности, частями 3.2 и 3.3.

В соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

Согласно части 3.3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.

Оценив фактические обстоятельства настоящего дела, учитывая предпринятые заявителем меры по устранению допущенного нарушения, характер и последствия совершенного административного правонарушения, степень вины заявителя, имущественное и финансовое положение КПК «Западно-Сибирский Фонд Сбережений», а также иные имеющие значение для дела существенные обстоятельства, следуя требованиям индивидуализации административной ответственности и административного наказания, а также исходя из конституционных принципов дифференцированности, справедливости и соразмерности наказания выявленному правонарушению, суд считает правомерным применить положения частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ и признать незаконным оспариваемое постановление в части размера административного штрафа, уменьшив его в два раза до 250 000 рублей.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Требование Кредитного потребительского кооператива «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) удовлетворить частично. 

Признать незаконным и отменить постановление Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) по делу об административном правонарушении от 04.08.2017 № ТУ-52-ЮЛ-17-8832/3110-1 в части привлечения Кредитного потребительского кооператива «Западно-Сибирский Фонд Сбережений» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в виде наложения административного штрафа в размере, превышающем 250 000 рублей.

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия и может быть обжаловано в течение этого срока лицами, участвующими в деле, путем подачи апелляционной жалобы.

Информация о движении дела может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

 

Судья                                                                                                         В.В. Пермяков