АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г.Казань

Дело №А65-32371/2021

Дата принятия решения в полном объеме 31 марта 2022 года

Дата оглашения резолютивной части решения 24 марта 2022 года

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Кириллова А.Е., при  ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Саморегулируемой организации Союз Микрофинансовых организаций "Единство", г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань (ОГРН , ИНН 

<

***>) 

об отмене постановления №21-8686/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ- 92-ЮЛ-21-8686 от 06.12.2021г.,

 с участием:

от заявителя – не явился, извещен., 

от ответчика – ФИО2 по доверенности от 16.07.2021г.,

установил:

Заявитель – Саморегулируемая организация Союз Микрофинансовых организаций "Единство", г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  - обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к ответчику - Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань (ОГРН , ИНН 

<

***>) об отмене постановления №21-8686/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ- 92-ЮЛ-21-8686 от 06.12.2021г.

Заявитель на судебное заседание не явился, дело рассмотрено в соответствии с требованиями ст.156 АПК РФ.

Ответчик заявленные требования не признал.

Как следует из представленных по делу доказательств 06.12.2021 заместителем управляющего Отделением было вынесено постановление № 21-8686/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-8686, которым заявитель привлечен к административной ответственности, предусмотренное ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде административного штрафа в размере 250 000 руб.

Не согласившись з вынесенным Постановлением завяитель обжаловал его в Арбитражном суде Республики Татарстан.

Исследовав представленные по делу доказательства в их совокупности и взаимосвязи суд в удовлетворении заявленных требований отказал, руководствуясь нижеследующим.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит  административной ответственности только за административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная  ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как установлено материалами дела Центром по обработке отчетности г. Тверь в адрес СРО «Единство» было направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (от 23.08.2021 № Т128-99-2/21739) (далее - Предписание), согласно которому СРО «Единство» было предписано в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения Предписания:

-  устранить нарушения законодательства Российской Федерации, указанные в Предписании, представив в Банк России исправленную Отчётность указанных в Предписании некредитных финансовых организаций - членов СРО «Единство»;

-  представить в Банк России отчёт об исполнении Предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований.

СРО «Единство» в адрес Центра по обработке отчётности г. Тверь было направлено ходатайство от 06.09.2021 № 2011/21 (входящий № 1-120336 от 06.09.2021) о продлении срока выполнения Предписания до 06.10.2021  в связи с большим объёмом и для проведения и завершения контрольно-надзорных мероприятий в отношении членов СРО «Единство», не предоставивших исправленную Отчётность.

Предписанием Банка России о внесении изменений в Предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 08.09.2021 № Т128-99/10861, направленным Центром по обработке отчётности г. Тверь в адрес СРО «Единство», срок исполнения Предписания был продлён до 06.10.2021 (включительно).

В ответ на Предписание СРО «Единство» в адрес Центра по обработке отчётности г. Тверь были направлены письма от 06.09.2021 № 2010/21 (входящий № 1-120413 от 07.09.2021), от 04.10.2021 № 2152/21 (входящий № 1-133117 от 04.10.2021), в которых указывалось об исправлении Отчётности указанных в Предписании некредитных финансовых организаций -членов СРО «Единство».

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением Предписания, установлено то, что Отчётность в отношении указанных в Предписании некредитных финансовых организаций - членов СРО «Единство» представлена (входящий Банка России от 20.10.2021 № ТР-2021-03090158), что подтверждается данными информационных ресурсов Банка России «Система мониторинга СПО» (скриншот страницы http.//10.181.9.49/Home/Packages) и «IBM Cognos Query Studio» (скриншот страницы https://10.181.9.52/IBMCognos/cgi-bin/cognos.cgi).

Нарушения, указанные в Предписании, были устранены в Отчётности в отношении 286 некредитных финансовых организаций - членов СРО «Единство». 5 некредитных финансовых организаций исключены из членов СРО «Единство». Нарушения, указанные в Предписании, не устранены в Отчётности 15 следующих некредитньгх финансовых организаций - членов СРО «Единство».

Неустранение нарушений в отчетности 15-ю микрофинансовыми организациями явилось основанием для привлечения СРО «Единства» к административной ответственности.

Постановлением от 06.12.2021 № 21-8686/3110-1, вынесенным заместителем управляющего Отделением-Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО3, Саморегулируемая организация Союз микрофинансовых организаций «Единство» (далее также - СРО «Единство») признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (далее - КоАП РФ), а именно СРО «Единство» не выполнено в установленный срок предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 23.08.2021 № Т128-99-2/21739. На СРО «Единство» наложен административный штраф в размере 250 000 рублей (Двухсот пятидесяти тысяч рублей).

20.12.2021 СРО «Единство» в Арбитражный суд Республики Татарстан подано заявление от 16.12.2021 об оспаривании Постановления (далее также - заявление).

В заявлении СРО «Единство» не согласно с выводами заместителя управляющего Отделением-Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО3, вынесшей Постановление, поскольку, по мнению СРО «Единство»:

-   СРО «Единство» в срок, предусмотренный предписанием Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 23.08.2021 № Т128-99-2/21739 (далее также - Предписание) (с учётом его увеличения - до 06.10.2021 (включительно)), исполнила обязанность по представлению отчётности в Банка России, что подтверждается оспариваемым Постановлением;

-   в целях исполнения Предписания СРО «Единство» выполнила достаточно    большой    объём   работы,    а   именно:    направила   в    адрес 306 микрофинансовых организаций индивидуализированные (с описанием конкретных недостатков отчётности) требования об устранении нарушений действующего законодательства Российской Федерации;

- лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина (часть 1 статьи 1.5 КоАП РФ). Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. СРО «Единство» были предприняты все имеющиеся у неё разумные возможности для исполнения Предписания. Последующий контроль исполнения требований в отношении микрофинансовых организаций, допустивших нарушения при составлении отчётности, находился за пределами разумных мер. Вменение СРО «Единство» нарушений в составлении отчётности по 15 микрофинансовым организациям, которые были выявлены после направления всей отчётности (от всех организаций, за исключением 5 исключённых из реестра СРО) в Банк России, является несоразмерным обременением лица, привлекаемого к административной ответственности. Из вышеуказанных обстоятельств следует, что вина СРО «Единство» отсутствует. Более того, СРО «Единство» не располагает контрольными показателями (триггерами), позволяющими определить ошибки при составлении отчётности. Указанные показатели имеются у административного органа, который не передавал данный инструмент СРО «Единство».

Доводы заявителя исследованы и с учетом возражении заинтересованного лица отводятся ввиду нижеследующего.

Предписанием Банка России о внесении изменений в Предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 08.09.2021 № Т128-99/10861, направленным Центром по обработке отчётности г. Тверь в адрес СРО «Единство», по ходатайству СРО «Единство» от 06.09.2021 № 2011/21 срок исполнения Предписания был продлён до 06.10.2021 (включительно).

Как следует из уведомления от 03.12.2021 № Т128-99-2/30610, направленного Центром по обработке отчётности г. Тверь в адрес СРО «Единство», СРО «Единство» во исполнение Предписания представила Отчётность в отношении некредитных финансовых организаций - членов СРО   «Единство»   (входящий   Банка   России   от   30.11.2021   №   ТР-2021-3104480).   Нарушения,   указанные   в   Предписании,   были   устранены, Предписание было признано исполненным и снято с контроля.

Исходя из вышеизложенного, СРО «Единство» не выполнило Предписание в установленный срок, при этом факт его исполнения 30.11.2021 свидетельствует о его исполнимости.

В случае, если участник (член) саморегулируемой организации в сфере финансового рынка (далее также - СРО) представляет в СРО недостоверную отчётность, перед отправкой данной отчётности в Банк России СРО должна проверить её на правильность и достоверность и отправить на доработку, а не переправлять ошибочную отчётность в Банк России. В надзорный орган следует представлять надлежащую отчётность во исполнение предписания и в сопроводительном письме указать, что от некоторых членов СРО поступили документы с ошибками, вследствие чего требуется их устранение. Также СРО «Единство» имела возможность повторно ходатайствовать о продлении срока исполнения Предписания, чего сделано не было.

Представление СРО «Единство» в Банк России неисправленной Отчётности, объём работы, выполненный СРО «Единство» при направлении в адрес микрофинансовых организаций требований об устранении нарушений действующего законодательства Российской Федерации, не являются основаниями для освобождения СРО «Единство» от административной ответственности.

В соответствии с частью 4 статьи 7.2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее - Федеральный закон № 151-ФЗ) саморегулируемая организация в сфере финансового рынка осуществляет контроль за соблюдением микрофинансовыми организациями, являющимися членами этой саморегулируемой организации, требований Федерального закона № 151-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана в соответствии с требованиями, установленными Банком России, составлять и представлять в Банк России отчётность микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, и иные документы и информацию, установленные Федеральным законом № 151-ФЗ, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России, на основании отчётности и иных документов и информации, представленных указанными микрокредитными компаниями в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка (часть 4.1 статьи 7.2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ).

Форма, сроки, порядок составления и представления микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка отчётности и иных документов и информации, необходимых для осуществления контроля и надзора за их деятельностью, в соответствии с частью 4.1 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ устанавливаются нормативным актом Банка России (часть 3 статьи 15 Федерального закона № 151-ФЗ).

Указание Банка России от 03.08.2020 № 5523-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчётности микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний, порядке и сроках представления микрофинансовыми компаниями в Банк России аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности, порядке и сроках раскрытия микрофинансовыми компаниями бухгалтерской (финансовой) отчётности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности» (далее - Указание № 5 523-У) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России, в частности, отчётности по форме 0420846 «Отчёт о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании», а также требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями      в      сфере      финансового      рынка,       объединяющимимикрофинансовые организации, в Банк России отчётности микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей микрофинансовые организации.

Отчётность микрокредитной компании, являющейся на отчётную дату членом саморегулируемой организации, представляется микрокредитной компанией в саморегулируемую организацию, членом которой она является (абзац 4 пункта 1 Указания № 5523-У).

Саморегулируемая организация составляет и представляет отчётность в отношении микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации на отчётную дату, на основании отчётности, представленной указанными микрокредитными компаниями, в соответствии с Указанием № 5523-У в Банк России. Саморегулируемая организация должна представлять отчётность в отношении всех микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации на отчётную дату, в Банк России одним файлом (абзац 5 пункта 1 Указания № 5523-У).

С учётом требований частей 4, 4.1 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ, абзаца 5 пункта 1 Указания № 5523-У ссылка СРО «Единство» на то, что СРО «Единство» были предприняты все имеющиеся у неё разумные возможности для исполнения Предписания, последующий контроль исполнения требований в отношении микрофинансовых организаций, допустивших нарушения при составлении отчётности, находился за пределами разумных мер, не может быть принята во внимание.

Отсутствие у СРО «Единство» контрольных показателей (триггеров), позволяющих определить ошибки при составлении отчётности, является внутриорганизационной проблемой СРО «Единство» и, соответственно, также не является основанием для освобождения СРО «Единство» от административной ответственности. У Банка России отсутствует нормативная обязанность передавать в саморегулируемые организации в сфере финансового рынка контрольные показатели (триггеры), позволяющие

определить ошибки при составлении отчётности.

Вина СРО «Единство» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, установлена и подтверждается протоколом об административном правонарушении от 25.11.2021 № ТУ-92-ЮЛ-21-8686/1020-1, материалами дела об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-8686.

В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-8686 всем доводам лица, привлекаемого к административной ответственности, и имеющимся в материалах дела доказательствам была дана соответствующая оценка.

Предписание является законным и исполнимым. Требования, содержащиеся в Предписании, основаны на нарушениях законодательства, выявленных в ходе проверки, факт самих нарушений СРО «Единство» не оспаривается. В заявлении СРО «Единство» подтверждает то, что нарушения имели место.

В Постановлении сделан правильный и обоснованный вывод о том, что у СРО «Единство» имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии с частью 3 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ саморегулируемая организация в сфере финансового рынка обязана применять предусмотренные Федеральным законом от 13 июля 2015 года № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ) меры за несоблюдение микрокредитными компаниями, за исключением микрокредитных компаний, размер активов которых и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают определенные нормативным актом Банка России значения, требований, установленных Федеральным законом № 151-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Согласно статье 15 Федерального закона № 223-ФЗ саморегулируемая организация вправе применять в отношении своих членов следующие меры за   несоблюдение   базовых   стандартов,   внутренних   стандартов   и   иных

внутренних документов саморегулируемой организации:

1)предъявление требования об обязательном устранении членом саморегулируемой организации выявленных нарушений в установленные сроки;

2)вынесение члену саморегулируемой организации предупреждения в письменной форме;

3)наложение штрафа на члена саморегулируемой организации в размере, установленном внутренними документами саморегулируемой организации;

4) исключение из членов саморегулируемой организации;

5)иные меры, установленные внутренними документами саморегулируемой организации, не противоречащие законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Т.е. у саморегулируемой организации достаточно средств воздействия на микрофинансовые организации, являющиеся её членами, для устранения ими нарушений, в том числе и при составлении отчётности.

При рассмотрении дела об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-21-8686 не было допущено никаких процессуальных нарушений.

С учётом вышеизложенного, постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении от 06.12.2021 № 21-8686/3110-1, вынесенное заместителем управляющего Отделением-НБ Республика Татарстан ФИО3, является законным и обоснованным.

Доказательства невозможности исполнения законного предписания Банка России об устранении нарушения законодательства Российской Федерации в течение срока, установленного предписанием, в материалах дела отсутствуют, в ГУ Банка России не представлены, при рассмотрении дела не установлены.

С учетом изложенного вывод заинтересованного лица о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, являются верным.

Имеющиеся в деле доказательства суд находит допустимыми, относимыми, достоверными и достаточными для признания кооператива виновным в совершении выявленного административного правонарушения.

Обстоятельств, исключающих производство по административному делу либо свидетельствующих о необходимости прекращения производства по делу об административном правонарушении, в ходе рассмотрения апелляционной жалобы не выявлено.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспариваемого постановления не пропущен.

Нарушения процедуры привлечения кооператива к административной ответственности судом апелляционной инстанции не установлено, поскольку последний был надлежащим образом извещен о времени и месте составления протокола и рассмотрения дела об административном правонарушении, то есть не был лишен гарантированных ему КоАП РФ прав участвовать при производстве по делу, заявлять свои возражения.

Оснований для квалификации выявленного правонарушения малозначительным и применения положений статьи 2.9 КоАП РФ судом первой инстанции не установлено, с чем судебная коллегия согласна. При этом с учетом конкретных обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности правонарушения арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что обстоятельства, свидетельствующие о возможности признания правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ, в спорной ситуации отсутствуют.

Оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены административного штрафа на предупреждение, также не имеется, поскольку часть 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ исключает возможность замены административного штрафа предупреждением при привлечении к административной ответственности по статье 19.5 КоАП РФ.

В свою очередь проверка размера наложенного на заявителя жалобы административного штрафа показала, что он назначен в пределах минимальной санкции части 9 статьи 19.5 КоАП РФ с учетом части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ в размере 250 000 рублей, то есть ниже низшего предела, что соответствует критериям справедливости и соразмерности наказания.

Как установлено частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ, при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 169, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении заявления отказать.

Решение  может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок, а также в кассационном и надзорном порядке, предусмотренном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Судья                                                                                                  А.Е. Кириллов