606/2023-54418(2) 

 

ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 10АП-6303/2023

Дело № А41-45909/21

06 июня 2023 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 30 мая 2023 года Постановление изготовлено в полном объеме 06 июня 2023 года 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:  

председательствующего судьи Шальневой Н.В. судей Епифанцевой С.Ю., Терешина А.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, при участии в судебном заседании: согласно протоколу судебного заседания; 

рассмотрев в судебном заседании по правилам рассмотрения дел в суде первой  инстанции заявление конкурсного управляющего об истребовании документов  должника у ФИО2, ФИО3, ФИО4 в рамках дела  

 № А41-45909/21, 

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Московской области от 30.03.2022 по делу   № А41-45909/21 в отношении ООО "Олимп-Юг" введена процедура конкурсного  производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО5.  

В Арбитражный суд Московской области обратился управляющий с  заявлением об истребовании документов у ФИО2, ФИО4, ФИО3, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве).  

Определением Арбитражного суда Московской области от 20.09.2022  истребованы у бывшего руководителя ООО "Олимп-Юг" ФИО2, участников ООО "Олимп-Юг" ФИО4, ФИО3 штампы, материальные и иные ценности должника, а также  документы и информация в отношении должника.  

Не согласившись с указанным судебным актом, ФИО3 обратился в  Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой  просит отменить обжалуемое определение. В обоснование заявленного требования  податель жалобы указывает, что он не был извещен о времени и месте судебного  заседания.  

Определением от 25.04.2023 Десятый арбитражный апелляционный суд  перешел к рассмотрению заявления конкурсного управляющего должника об  истребовании документов и имущества у ФИО2 ФИО3, ФИО4  по делу № А41-45909/21 по правилам, установленным для рассмотрения дел в  арбитражном суде первой инстанции.  

В судебном заседании конкурсный управляющий ООО "Олимп-Юг" в порядке  ст. 49 АПК РФ уточнил заявленные требования в части перечня истребуемых  документов.  

Согласно ч. 2 ст. 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта,  которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой  инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска  полностью или частично.  

Апелляционный суд принял представленные уточнения заявления конкурсным  управляющим к производству.  

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела  доказательства, изучив доводы заявления, арбитражный апелляционный суд  пришел к выводу следующим выводам.  

В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223  АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным  судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом  Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными  законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).  

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 24 Постановления  Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 53 от 21.12.17 "О некоторых  вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к  ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого  пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на  руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному  управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче  управляющему.  

Так, в силу п. 3.2 ст. 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с  даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан  предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень  имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и  иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года  до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан  

информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества  должника.  

Положениями статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации установлен порядок представления, а также истребования  доказательств у участников судебного разбирательства и у иных лиц, которые  могут обладать необходимыми суду доказательствами.  

Согласно части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации (далее - АПК РФ) лицо, участвующее в деле и не имеющее  возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у  которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об  истребовании данного доказательства.  

В соответствии с принципом состязательности, закрепленным в статье 9 АПК  РФ, арбитражный суд оказывает содействие лицам, участвующим в деле, в  реализации их прав, создает условия для всестороннего и полного исследования  доказательств, установления фактических обстоятельств и правильного  применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении дела.  

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Федерального закона N 127-ФЗ  арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать  необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов  управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе  (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах  должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов  управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и  органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную,  коммерческую и банковскую тайну.  

Таким образом, законодатель не ограничивает арбитражного управляющего в  объеме запрашиваемой информации и способах ее получения.  

В соответствии с положениями части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо,  участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается  как на основание своих требований и возражений.  

По смыслу законодательства о банкротстве наличие документов у бывшего  руководителя должника презюмируется. Бремя опровержения указанной  презумпции лежит на ответчике, который должен мотивировать отсутствие  конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового  контроля, кассовой дисциплины.  

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании может  служить лишь факт передачи документов и материальных ценностей в требуемом  объеме либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной  невозможности передать документы, обязанность доказывания которых в силу  статьи 65 АПК РФ возлагается на лицо, ссылающееся на данные обстоятельства.  

Как было указано ранее, в соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума  Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О  некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к  ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого  пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на  руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному  управляющему документации для ознакомления или по ее передаче управляющему.  

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда  Российской Федерации от 11.07.2017 N 307-ЭС16-21419, общие положения об  обязательствах подлежат к требованию, связанному с передачей документации  юридического лица ее бывшим руководителем, который утратил права по  управлению организацией на основании Закона о банкротстве в момент открытия  конкурсного производства (пункт 2 статьи 126), новому лицу, на стороне которого в  этот момент соответствующие полномочия возникли - конкурсному управляющему  (пункт 1 статьи 129 Закона о банкротстве).  

Невыполнение руководителем должника без уважительной причины  требований Закона о банкротстве о передаче арбитражному управляющему  документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении,  направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого  могут быть погашены требования кредиторов.  

Как следует из материалов дела и установлено судом, 17.04.2022  арбитражным управляющим в адрес генерального директора ООО "Олимп-ЮГ"  ФИО2 был направлен запрос о представлении сведений и документации  должника управляющему (перечень истребуемой документации и сведений  содержится в запросе, заявлении и апелляционной жалобе управляющего).  

Указанный запрос-уведомление был оставлен ФИО2 без ответа. 

Указанное обстоятельство послужило основанием для обращения конкурсного  управляющего в суд с настоящим ходатайством.  

Доказательств передачи бывшим руководителем ООО "Олимп-ЮГ"  управляющему иных истребуемых документов и сведений в отношении должника  (согласно перечню) в материалы дела не представлено, равно как не представлено  доказательств их отсутствия и объективной невозможности передачи  управляющему.  

Из смысла положений, содержащихся в абзаце 6 пункта 3 статьи 129 Закона о  банкротстве, следует, что конкурсный управляющий вправе подавать в  арбитражный суд от имени должника заявления о признании недействительными  сделок и решений, а также о применении последствий недействительности  ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником, иски о взыскании  убытков, иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении  договоров, заключенных должником, и совершать другие действия,  

предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми  актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника.  

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 Постановления  Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых  вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к  ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать  от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся  соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре  применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.  

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от  других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы и  имущество) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к  правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего  обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в  порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.  

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 22 Постановления Пленума  ВС РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений ГК РФ об  ответственности за нарушение обязательств" согласно пункту 1 статьи 308.3, статье  396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе  требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено  ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа  обязательства. При предъявлении кредитором иска об исполнении должником  обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет,  является ли такое исполнение объективно возможным.  

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду  от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого  исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо  правомерного принятия органом государственной власти или органом местного  самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение  обязательства (пункт 23 вышеназванного Постановления от 24.03.2016 N 7).  

При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре  судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу  исполнимости.  

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником  обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в  натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или  договором либо не вытекает из существа обязательства.  

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ  должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения  обязательства.  

При предъявлении иска об исполнении должником обязательства в натуре суд,  исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое  исполнение объективно возможным.  

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить  обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса  Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо  соответствующего обязательства.  

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства  в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права  истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не  будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства,  например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у  ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить  только ответчик.  

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с  ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) обязывает общество  хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления  документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен  пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведенный в указанной статье, не  является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы,  предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества,  решениями общего собрания участников общества, совета директоров  (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества,  связанные в деятельностью конкретного общества.  

В силу пункта 2 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона "О бухгалтерском  учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский  учет представляет собой формирование документированной систематизированной  информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом  (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования  его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено  федеральными стандартами). В частности, к документам бухгалтерского учета  относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи  9 и 10 данного Закона).  

В силу пункта 2 статьи 1 и статьи 5 Федерального закона "О бухгалтерском  учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский  учет представляет собой формирование документированной систематизированной  информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом  (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования  его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено  федеральными стандартами). В частности, к документам бухгалтерского учета  

относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи  9 и 10 данного Закона).  

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете  бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление  о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом  результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период,  необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических  решений.  

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская  (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению  экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с  правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет  после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).  

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета  организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о  бухгалтерском учете).  

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной  ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется  единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих  полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с  деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность  документов.  

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя  должника предполагается и является обязательным требованием закона,  законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по  восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан  доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при  этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских  документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.  

С учетом указанных обстоятельств апелляционный суд приходит к выводу о  наличии оснований для удовлетворения заявленных требований об истребовании  документации должника у бывшего руководителя ФИО2  

Доказательства, свидетельствующие о том, что имущество и документация  должника находится и удерживается участниками должника ФИО3 и  ФИО4, в материалах дела отсутствуют.  

Принимая во внимание, что в силу требований статьи 16 АПК РФ судебные  акты должны отвечать критерию исполнимости, при отсутствии доказательств  того, что истребуемая документация и имущество должника фактически находятся  у ФИО3, ФИО4 и удерживается ими, суд апелляционной инстанции  приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления  конкурсного управляющего в данной части.  

Таким образом, заявление конкурсного управляющего подлежит частичному  

удовлетворению. 

Определение Арбитражного суда Московской области от 20.09.2022 по делу  

 № А41-45909/21 подлежит отмене. 

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального  

кодекса Российской Федерации, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 20.09.2022 по делу  

 № А41-45909/21 отменить. Требования конкурсного управляющего удовлетворить частично. 

Истребовать у ФИО2 документацию должника, а  

именно: 1 сведения об аффилированных лицах должника; 

2. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах  

юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем  

(участником); 

3. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств  

должника; 

4. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных  

документах; 

5. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с  

28.06.2018 г. по настоящее время; 

6. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных  

доверенностей, с приложением выданных доверенностей; 7. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

8. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие  

диски; компьютеры и т.п.); 

9. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с  

28.06.2018 г. по настоящее время; 

10. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 28.06.2018  

г. по настоящее время; 

11. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по  

прочим операциям»; 

12. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам,  

обоснованность авансов; 13. расшифровку финансовых вложений; 

14. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч.  

по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76,  

90, 91; 15. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

16. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по  каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие  первичные бухгалтерские документы;  

17. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по  каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие  первичные бухгалтерские документы;  

18. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми  должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также  требований по компенсации морального вреда;  

19. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и  оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по  выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;  

20. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств,  инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по  установленным формам;  

21. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной  деятельности должника за период, начиная с 28.06.2018 г. по настоящее время;  

22. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности  работников на текущую дату;  

23. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и  т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета  рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные  инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по  начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников  должника;  

24. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также  авансовые отчеты подотчетных лиц;  

25. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за  технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением  соответствующих приказов;  

26. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами,  физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная  с 28.06.2018 г. по настоящее время;  

27. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются  обязательства по дальнейшему исполнению;  

28. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или  неисполнении должником обязательств перед контрагентами;  

29. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав  на текущую дату;  

30. сведения о наличии обременений имущества должника; 

31. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о  времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции;  о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба  для производственного процесса;  

32. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении  денежных средств за период, начиная с 28.06.2018 г. по настоящее время;  

33. заключения об оценке имущества должника; 

34. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает  соблюдение определенных условий;  

35. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том  числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не  указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность  должника за период, начиная с 28.06.2018 г. по настоящее время.  

В остальной части требований отказать. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного  производства в Арбитражный суд Московского округа в течение месяца со дня его  принятия (изготовления в полном объеме) через суд первой инстанции.  

Председательствующий Н.В. Шальнева  

Судьи С.Ю. Епифанцева   А.В. Терешин