Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-81781/2024

25 сентября 2025 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  23 сентября 2025 года.

Полный текст решения изготовлен  25 сентября 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Бойковой Е.Е.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Хирлиг-оол Ч.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Пулковская таможня 

ответчики: 1. общество с ограниченной ответственностью «Премьер», 2. ООО «BACKSPACE» 

о признании сделки недействительной, применении последствий недействительной сделки 

при участии 

от истца: ФИО1 по доверенности от 09.01.2025; 

от ответчиков: 1. не явился, извещен, 2. не явился; извещен;

установил:

Пулковская таможня (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Премьер» и ООО «BACKSPACE» (далее – ответчики) о признании недействительными договора поставки от 07.11.2022 № 11.2022/Р/1016, спецификации № 1 к договору, применении последствий недействительной сделки в виде взыскания 360 956 901 руб. в доход государства.

В судебном заседании представитель истца поддержал исковые требования.

Ответчики, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителей не обеспечили. 

В соответствии с разъяснениями постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 04.06.2024 № 12 «О подготовке дела к судебному разбирательству в арбитражном суде», частью 4 статьи 137 АПК РФ суд признал дело подготовленным к судебному разбирательству, завершил предварительное судебное заседание и перешел к рассмотрению дела по существу.

Заслушав объяснения представителя истца и исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее. 

Как видно из материалов дела, ООО «Премьер» – юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее – Покупатель) в лице генерального директора ФИО2 и ООО «BACKSPACE» – юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Узбекистан (далее – Поставщик) в лице генерального директора ФИО3 (Babaev Uchgun Suvonovich) 07.11.2022 заключили внешнеторговый договор № 11.2022/Р/1016 на срок до 07.11.2023 включительно. Договор состоит на учете в АО «АБ РОССИЯ» (УНК № 22100015/0328/0000/2/1 от 09.11.2022). 

В рамках исполнения вышеуказанного договора с 16.11.2022 по 24.11.2022 ООО «ПРЕМЬЕР» совершило валютные операции в качестве предоплаты за ввозимый на территорию РФ товар на сумму 360 956 901 руб.

Согласно пункту 2 договора Поставщик товара (товар – плита известняк-ракушечник, плита гранит) является также и Грузоотправителем. Товар произведен на территории Республики Узбекистан. Наименование, количество товара, цену стороны указали в Спецификации. Согласно условиям данного Договора товар подлежит вывозу с территории Республики Узбекистан и ввозу на территорию Российской Федерации с соблюдением всех действующих обязательных таможенных формальностей. Ни одна из сторон не вправе передавать свои права и обязанности по настоящему договору третьим лицам без письменного согласия другой стороны. В соответствии с пунктом 5.4 договора местом получения товара покупателем является территория склада Покупателя, находящаяся по адресу: Санкт-Петербург, пр. Энергетиков, д.22. Местом отгрузки является склад Поставщика, находящийся по адресу: ФИО4. Лщнободский район, Ташкент, Узбекская Республика.

Согласно пункту 3 договора общая стоимость договора составляет 1 203 229 840 руб. 20 коп. Цена на товар определяется согласно спецификации и понимается сторонами на условиях CIP в соответствии с «Инкотермс 2010».

Согласно пункту 4 договора платеж осуществляется простым банковским переводом в срок не позднее 120 календарных дней после подписания договора, до 07.03.2023 включительно, на основании счета, выставленного Поставщиком в размере 30% от стоимости договора, в сумме 360 956 901 руб. и в срок не позднее 30 календарных дней с даты поставки товара, на основании счета, выставленного Поставщиком, в размере 70% от стоимости договора, в сумме 842 260 888 руб. 14 коп.

В случае, если Поставщик не произвел отгрузку товара в полном объеме в адрес Покупателя, Поставщик возвращает полученную предоплату в размере, равном 30% от стоимости недопоставленного товара, на счет Покупателя в течение 10 календарных дней с момента истечения срока поставки товара.

Согласно ведомости банковского контроля по УНК № 22100015/0328/0000/2/1(далее - ведомость) в адрес ООО «BACKSPACE» в период с 11.11.по 24.11.2022 ООО «Премьер» осуществило 6 (шесть) авансовых платежей на общую сумму 360 956 901 руб. (платежные поручения: от 11.11.2022 № 10, от 14.11.2022 № 11, от 16.11.2022 № 13, от 18.11.2022 № 15, от 22.11.2022 № 16, от 23.11.2022 № 17). 

Согласно Разделу IV ведомости «Сведения об исполнении резидентом требований статьи 19 и части 4 статьи 24 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» ожидаемая сумма погашения авансового платежа на 17.07.2023 составила 360 956 901 руб.

Исходя из сведений Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «Премьер» не осуществляло, сведения о ввозе товаров на территорию Российской Федерации в рамках контракта отсутствуют, перечисленные на счета нерезидента денежные средства за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары в установленном порядке на счета ООО «Премьер» не возвращены.

Согласно данным ИАС «Мониторинг-Анализ» и ЦРС ВЭД ФТС России ООО «Премьер» внешнеэкономическую деятельность в регионе деятельности таможенных органов ФТС России не осуществляет, в центральном реестре участников ВЭД не зарегистрировано. На сайте «Федеральные арбитражные суды» имеется информация о том, что ООО «Премьер» принимал участие в судебном процессе.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «Премьер» состоит на учете в Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы № 7 по Санкт-Петербургу; размер уставного капитала – 2 000 000 руб.; основной вид деятельности: 46.73 торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием; дополнительный вид деятельности: 41.10 разработка строительных проектов, 41.20 строительство жилых и нежилых зданий, 42.99 строительство прочих инженерных сооружений, не включенных в другие группировки, 43.11 разборка и снос зданий и т.д. согласно списку.

21.07.2023 за государственным регистрационным номером 2237802000324 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ лицом, имеющим право без доверенностидействовать от имени юридического лица (генеральный директор)с 18.10.2022 является ФИО2.

Согласно информационной системе профессионального анализа рынков и компаний «СПАРК» (далее - СПАРК) ранее действующие генеральные директоры ООО «Премьер»: с 08.07.2010 по 06.04.2021 – ФИО5 (имела право действовать без доверенности), с 07.04.2021 по 17.10.2022 – ФИО6, с 18.10.2022 – ФИО2 (имел право действовать без доверенности).

Критерии, характеризующие резидента ООО «Премьер» и свидетельствующие о недействительности заключенного контракта:

1) осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размерев виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемыхпоставок);

2) неисполнение нерезидентом каких-либо встречных обязательств повнешнеторговому контракту;

3) последняя имеющаяся в СПАРК бухгалтерская отчетность с нулевымипоказателями;

4) несоответствие чистой прибыли организации (доходов) суммевнешнеторгового контракта и авансовых платежей;

5)  наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений;

6)  численность организации 1 чел.;

7)  участвует в судебных процессах в качестве ответчика;

8)  наличие 2 текущих исполнительных производств (на сумму 496 553 руб.). 

30.01.2024 начальником отдела дознания Балтийской таможни вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела № 12404009715000018 по подпунктам «а, б» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ). Указанное дело возбуждено в отношении организованной преступной группы, члены которой, действуя в целях систематического извлечения доходов в особо крупном размере, путем осуществления незаконной банковской деятельности и используя организации, зарегистрированный на территории РФ, осуществляли переводы на банковские счета нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочия агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

Письмом от 28.02.2024 № 17-13/04144 на запрос Пулковской таможни (от 06.02.2024 № 18-19/01742) Балтийской таможней представлены документы, отражающие оперативно-розыскную деятельность в рамках уголовного дела, а именно:

- рапорт об обнаружении признаков преступления;

- постановление о возбуждении уголовного дела от 30.01.2024;

- акт опроса ФИО2 – генерального директора ООО «Премьер»;

- копии  документов,   предоставленных   Министерством   экономики и финансов Республики Узбекистан от 05.12.2023 № 4/06-23-01554.

В ходе оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ООО «ПРЕМЬЕР» образовано 08.07.2010, в настоящее время не ликвидировано.

Согласно сведениям, представленным АО «Акционерный банк «Россия», ООО «Премьер» предоставило в кредитно-финансовое учреждение договор № 11.2022/Р/1016 от 07.11.2022, заключенный с ООО «BACKSPACE», зарегистрированным в Узбекистане. 09.11.2022 договору присвоен УНК 22110015/0328/0000/2/1. В рамках исполнения вышеуказанного договора с 11 ноября по 24 ноября Общество совершило валютные операции в качестве предоплаты за ввозимый на территорию РФ товар па сумму 360 956 901 руб.

В результате взаимодействия с МРУ Росфинмониторинга по СЗФО получены сведения о том, что в ноябре 2022 года ООО «ПРЕМЬЕР» перечислило около 361 000 000 руб. в адрес компании ООО «ВАСКЗРАСЕ» (Узбекистан).

14.12.2023 старшим оперуполномоченным оперативно-розыскного отдела Балтийской таможни составлен акт опроса ФИО2,согласно которому ФИО2 сообщил о том, что являлся«номинальным» генеральным директором Общества, финансово-хозяйственнуюдеятельность не осуществлял, документы для внесения сведений в ЕГРЮЛпредоставил в обмен на денежное вознаграждение. Договор № 11.2022/Р/1016от 07.11.2022, спецификацию и счета к договору не подписывал, видитвпервые. 

В результате проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками ОРО Балтийской таможни и ОЭБ и ПК УМВД России по Василеостровскому району г. Санкт-Петербурга выявлены признаки состава преступления, предусмотренного п. «а» части 3 статьи 193.1 УК РФ в отношении неустановленного лица, действовавшего от имени ООО «Премьер», вынесено постановление о возбуждении уголовного дела от 30.01.2024 №12404009715000018.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим иском.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом д пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 03.08.2018 № 289-ФЗ  таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004  № 226-О указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия  их недействительности...».

При этом в данном Определении отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием  в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. 

Статья 169 ГК РФ указывает,  что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель,  то есть достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

Исходя из положений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства  и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение  и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

В данном случае действия ООО «Премьер» посягают на охраняемые законом общественные посягают на охраняемые законом общественные отношения в сфере стабильности внутреннего валютного рынка, а также приводят к невыполнению поставленных государством задач по реализации единой государственной валютной политики, направленной на обеспечение законности  и прозрачности оттока капитала за рубеж, оказывает влияние на устойчивость платежного баланса Российской Федерации и не позволяет Правительству Российской Федерации осуществлять контроль за процессами, происходящими  во внешнеэкономическом секторе экономики, проводить взвешенную внешнеторговую, денежно-кредитную, финансовую и валютную политику государства, определять стратегию в области валютного регулирования.

Вышеперечисленные действия представляют существенную угрозу общественным отношениям в области валютного регулирования, которая выражается в пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Действия ООО «Премьер» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.  Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.  Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действий в обход закона с противоправной целью.

Согласно определению Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 по делу № А41-48518/2014, совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы,  но создать реальные правовые последствия не стремятся. Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у сторон нет цели достигнуть заявленных результатов. 

Установление факта того, что в намерения сторон на самом деле не входили возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно порождаемых такой сделкой, является достаточным основанием для признания сделки ничтожной.

При таких обстоятельствах договор поставки от 07.11.2022 №11.2022/Р/1-16, а также спецификация №1 к договору, заключенные между ООО «BACKSPASE» (Республика Узбекистан) и ООО «Премьер» (ИНН 

<

***>), являются мнимыми сделками, поскольку их заключение не направлено на установление, изменение или прекращение гражданских прав  и обязанностей.

Поскольку судом, исходя из представленных в дело доказательств, сделан вывод о том, что оспариваемая сделка совершена для вида и с целью неправомерного вывода из Российской Федерации валютных средств, то эквивалент этих средств подлежит возмещению посредством взыскания с ООО «Премьер» 360 956 901 руб. в доход государства. 

Ввиду изложенного, исковые требования обоснованны и подлежат удовлетворению.

Поскольку истец освобожден от уплаты государственной пошлины, государственная пошлина подлежит взысканию с ООО «Премьер» в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

решил:

Признать недействительным договор поставки от 07.11.2022 №11.2022/Р/1-16, а также спецификацию №1 к договору поставки от 07.11.2022 №11.2022/Р/1-16, заключенные между обществом с ограниченной ответственностью «BACKSPASE» (Республика Узбекистан) и обществом с ограниченной ответственностью «Премьер» (ИНН 

<

***>).

Применить последствия недействительности сделки. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Премьер» (ИНН 

<

***>) в доход государства денежные средства в размере 360 956 901 руб., переданные по сделке.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Премьер» (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 6000 руб. государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья                                                                            Бойкова Е.Е.