﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-61112/2020

Дело № А65-23094/2019

г. Казань

28 мая 2020 года

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Мосунова С.В.,

судей Закировой И.Ш., Савкиной М.А.,

при участии:

заявителя – Коровкина Е.В., доверенность от 25.05.2020 № 11/Ю,

в отсутствие:

ответчика – извещен надлежащим образом,

рассмотрел в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Вектор»

на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020

по делу № А65-23094/2019

по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Вектор» к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу, г. Нижний Новгород, об освобождении ООО «Вектор» от административной ответственности, ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения, об отмене постановления о назначении административного наказания № 04-19/111/2 от 08.07.2019 и прекращении производства по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью  2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Вектор» (далее – ООО «Вектор», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ПФО, административный орган) об отмене постановления от 08.07.2019 № 04-19/111/2 о назначении административного наказания, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ),  в виде штрафа в размера 200 000 руб., об освобождении общества от административной ответственности ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения и прекращении производства по делу об административном правонарушении.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.10.2019 заявленные требования удовлетворены частично, постановление МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 08.07.2019 № 04-19/111/2 о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, изменено в части назначения административного наказания в виде штрафа на предупреждение.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020 решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.10.2019 отменено, по делу принят новый судебный акт, которым в удовлетворении заявленных требований ООО «Вектор» отказано.

ООО «Вектор» обратилось с кассационной жалобой, в которой просит постановление суда апелляционной инстанции отменить, решение суда первой инстанции оставить в силе.

Определением Арбитражного суда Поволжского округа от 25.03.2020 кассационная жалоба ООО «Вектор» на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020 назначена к рассмотрению на 28.04.2020 на 11 часов 20 минут.

В соответствии с Указами Президента Российской Федерации от 02.04.2020 № 239 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)», от 28.04.2020 № 294 «О продлении действия мер по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)», постановлениями Президиума Верховного Суда Российской Федерации, Президиума Совета судей Российской Федерации от 08.04.2020 № 821 (с изменениями от 29.04.2020), в период с 19.03.2020 по 11.05.2020 (включительно) судами рассматриваются только категории дел безотлагательного характера, дела в порядке приказного, упрощенного производства, а также дела, всеми участниками которых заявлены ходатайства о рассмотрении дела в их отсутствие, если их участие при рассмотрении дела не является обязательным. 

Определением Арбитражного суда Поволжского округа от 29.04.2020 рассмотрение кассационной жалобы  ООО ««Вектор» перенесено  на 28.05.2020 на 15 часов 00 минут.

В отзыве административный орган, полагая обжалуемый судебный акт обоснованным и законным, просит оставить его без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Стороны о дате, времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Поволжского округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», однако административный орган явку своего представителя в суд не обеспечил.

Принимая во внимание наличие надлежащего уведомления лиц, участвующих в деле, основываясь на положениях части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), суд счел возможным рассмотреть жалобу в отсутствие не явившейся  стороны.

Арбитражный суд кассационной инстанции, изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы, заслушав  представителя заявителя, проверив законность обжалуемого судебного акта в порядке статьи 286 АПК РФ, не находит оснований для его отмены.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей. 

В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ) лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Как следует из материалов дела, ООО «Вектор» в качестве лизингодателя осуществляет лизинговую деятельность, в том числе, по муниципальным контрактам. 

На основании приказа руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 03.04.2019 №17/17-н проведена камеральная проверка деятельности Общества по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма за период с 28.06.2016 по 31.03.2019.

В результате рассмотрения Акта камеральной проверки от 24.06.2019 № 29 по факту исполнения ООО «Вектор» требований Закона  №115-ФЗ за период с 28.06.2016  по 31.03.2019 и материалов проверки административным органом установлены следующие обстоятельства:

1. в нарушение пункта 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ в ООО «Вектор» осуществлялась деятельность в отсутствие разработанных и утвержденных руководителем правил внутреннего контроля, а также в отсутствие специального должностного лица, ответственного за их реализацию;

2. отсутствие в ООО «Вектор» правил внутреннего контроля повлекло не проведение Обществом внутренних проверок выполнения правил внутреннего контроля;

3. в нарушение подпункта «а» пункта 32 Постановления Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 отсутствие организованной системы внутреннего контроля, в том числе, отсутствия правил внутреннего контроля, повлекло не проведение Обществом внутренних проверок выполнения правил внутреннего контроля;

4. в нарушение пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в ООО «Вектор» отсутствовало специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;

5. в ООО «Вектор» отсутствовал перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утверждаемый в соответствии с требованиями пункта 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, Постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492 и Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203;

6. в нарушение Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение с сотрудниками ООО «Вектор» в форме вводного инструктажа и дополнительных инструктажей при вступлении в силу изменений в законодательство о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, не проводилось;

7. в нарушение подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ООО «Вектор» проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества не проводились, сведения об их результатах не представлялись.

8. в нарушение пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ ООО «Вектор» не выявлены и не зафиксированы операции, подлежащие обязательному контролю, сведения о них в установленный законодательством срок в Росфинмониторинг Обществом не представлены.

По результатам проведенной камеральной проверки деятельности ООО «Вектор» на предмет соблюдения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, 26.06.2019 в отношении Общества в отсутствие представителя заявителя, надлежаще извещенного, составлен протокол № 04-19/111/2 об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. Копия протокола об административном правонарушении № 04-19/111/2 направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 28.06.2019 (список внутренних почтовых отправлений от 28.06.2019 №144).

ООО «Вектор» надлежащим образом уведомлено о месте и времени рассмотрения дела об административном правонарушении № 04-19/111/2, о чем свидетельствует письмо законного представителя привлекаемого лица, представленное к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении (вх. МРУ от 08.07.2019 № 17/11490).

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части разработки правил внутреннего контроля и (или) назначения специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

МРУ Росфинмониторинга по ПФО 08.07.2019 вынесено постановление №04-19/111/2 по делу об административном правонарушении о привлечении заявителя к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Не согласившись с указанным постановлением о назначении административного наказания, заявитель обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Согласно статье 3 Закона № 115-ФЗ под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля, также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля. 

Статьей 5 Закона № 115-ФЗ установлено, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, лизинговые компании,  на которые в силу закона возложена обязанность принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В числе прочих к таким мерам относятся организация и осуществление внутреннего контроля, а также предоставление в течение трех рабочих дней в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом. 

Согласно части 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию названных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. 

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации. Правила внутреннего контроля являются документом, который регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в организации; устанавливает обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля; определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию (пункт 3 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667 (далее – Требования от 30.06.2012 № 667) 

В соответствии с подпунктом «а» пункта 32 Требований от 30.06.2012 № 667в рамках программы проверки осуществления внутреннего контроля предусматривается проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов, а также представление руководителю организации, по результатам данных проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля. 

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, организация обязана назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля. 

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 № 492 установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. 

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов (далее – Положение о требованиях к подготовке и обучению). В соответствии с пунктом  2 Положения о требованиях к подготовке и обучению руководитель организации утверждает перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в который включаются сотрудники по должностям, предусмотренным пунктом 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению.

Согласно пунктам 16 и 25 Постановления Правительства Российской Федерации  от 30.06.2012 № 667 правила внутреннего контроля лизинговой компании должны содержать программу выявления операций, а также программу документального фиксирования информации, предусматривающую порядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона, иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также правил внутреннего контроля.

Статьей 6 Закона № 115-ФЗ установлено, что сделка по получению или предоставлению движимого имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если  сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее. 

Исследовав материалы дела, суд первой инстанции пришел к выводу, что в действиях общества содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, административным органом соблюдена процедура привлечения к административной ответственности; исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии по настоящему делу предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения ни административным органом при вынесении оспариваемого постановления, ни судом первой инстанции в ходе судебного разбирательства не установлены.

Вместе с тем,  Арбитражный суд Республики Татарстан, ссылаясь на положение части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ, решением от 14.10.2019 изменил постановление от 08.07.2019 №04-19/111/2 в части назначения административного наказания и назначил Обществу наказание в виде предупреждения. 

Согласно части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 данной статьи. 

Частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ предусмотрено, что предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного  и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Суд апелляционной инстанции, указав, что допущенные Обществом нарушения повлекли непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, создали угрозу публичным интересам государства, связанным с его экономической безопасностью, отметил, что отнесение общества к субъектам малого и среднего предпринимательства не является безусловным основанием для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, поскольку  характер и содержание вменяемого правонарушения свидетельствует об отсутствии условий, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ, и оснований для замены назначенного наказания на предупреждение у суда первой инстанции не имелось.

Суд апелляционной инстанции, придя к выводу, что отсутствуют основания для применения в рамках настоящего дела положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, решение суда первой инстанции  отменил и  отказал в удовлетворении заявленных обществом требований.

В кассационной жалобе ООО «Вектор» оспаривает выводы судов первой и апелляционной инстанций, давая свою оценку установленным по делу обстоятельствам и представленным доказательствам, и просит оставить решение суда первой инстанции в силе.

Доводы кассационной жалобы были заявлены в судах первой и апелляционной инстанций и получили надлежащую оценку в оспариваемом судебном акте суда апелляционной инстанции.

То обстоятельство, что лизинговые контракты заключались с бюджетными организациями, не снижает степень риска в рассматриваемой сфере контроля, а, напротив, повышает. Так, по итогам публичного отчета Росфинмониторинга о «Национальной оценке рисков легализации (отмыванию) преступных доходов» сфера бюджетных отношений выделена как наиболее подверженная воздействию угроз область, где проявление процессов отмывания преступных доходов наиболее вероятно. Обозначенная сфера в силу своей специфики находится под особой охраной государства. Совершенное Обществом административное правонарушение повлекло возникновение угрозы охраняемым общественным отношениям в области безопасности государства.

Доводы кассационной жалобы не подтверждают неправильного применения судом апелляционной инстанции норм материального или процессуального права, а направлены на переоценку исследованных судом обстоятельств дела, представленных доказательств и сделанных на их основе выводов, что в силу положений статьи 286 АПК РФ не относится к компетенции суда кассационной инстанции.

Нарушений  судом апелляционной инстанции норм процессуального права, являющихся самостоятельными основаниями для отмены принятого судебного акта в силу части 4 статьи 288 АПК РФ, при рассмотрении дела в суде кассационной инстанции не установлено.

Согласно части 5 статьи 30.2 КоАП РФ жалоба на постановление по делу об административном правонарушении государственной пошлиной не облагается.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2020 по делу № А65-23094/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в двухмесячный срок.

 

Председательствующий судья						 С.В. Мосунов

 

Судьи									И.Ш. Закирова

 

М.А. Савкина