АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  НОВОСИБИРСКОЙ  ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск                                                               Дело № А45-6075/2021

Резолютивная часть решения объявлена 14 апреля 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 21 апреля 2021 года. 

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Нахимович Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению прокуратуры Центрального района г. Новосибирска о привлечении ФИО2 (директор АО "Базис" (ОГРН: 

<

***>), конкурсный управляющий: ФИО3) к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ, третье лицо: акционерное общество "Базис" (ОГРН: 

<

***>),

при участии в судебном заседании представителей:

заявителя: ФИО4, служебное удостоверение,

заинтересованного лица: ФИО5 по доверенности от 17.09.2020, 

третьего лица: конкурсный управляющий ФИО3 (решение от 27.08.2020 по делу А45-2516/2020),

установил:

прокуратура Центрального района г. Новосибирска обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о привлечении ФИО2 (директор АО "Базис" (ОГРН: 

<

***>) к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено акционерное общество "Базис".

Заинтересованное лицо представило отзыв на заявление, в удовлетворении заявленных требований просит отказать.

Третье лицо в своем отзыве поддерживает позицию заявителя, считает, что в действиях ФИО2 имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ.

Заслушав представителя заявителя, третьего лица, проанализировав с учетом положений статьи 71 АПК РФ имеющиеся в деле доказательства, арбитражный суд установил следующее.

Арбитражным судом Новосибирской области вынесено определение по делу № А45-2516/2020 от 16.03.2020 г. (резолютивная часть объявлена 16.03.2020 г.) об открытии процедуры наблюдения в отношении АО "БАЗИС". Временным управляющим АО "БАЗИС" утвержден ФИО3.

Сообщение о введении в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве, наблюдение, опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 28.03.2020 №56.

Директором должника АО «Базис» до введения процедуры наблюдения являлась ФИО2 (ИНН: 

<

***>).

Прокуратурой Центрального района г. Новосибирска проведена проверка по обращению конкурсного управляющего АО «Базис» ФИО3 на незаконные действия бывшего руководителя АО «Базис» (ИНН 

<

***>) ФИО2.

16.06.2020 Арбитражный суд Новосибирской области удовлетворил заявление временного управляющего ФИО3 об истребовании документов у руководителя должника ФИО2

Не согласившись с вынесенным судебным актом АО «Базис» в лице директора ФИО2 обратилось с апелляционной жалобой с просьбой отменить определение от 16.06.2020 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45- 2516/2020, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований, заявленных временным управляющим ФИО3 об истребования документов должника у руководителя.

Постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 02.09.2020 по делу № А45-2516/2020 в удовлетворении апелляционной жалобы ФИО2 отказано.

Между тем, в нарушение п. 3.2 ст. 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» указанные документы ни в Арбитражный суд Новосибирской области, ни временному управляющему ФИО2 не переданы.

Арбитражным судом Новосибирской области вынесено решение по делу № А45-2516/2020 от 27.08.2020 г. (резолютивная часть объявлена 27.08.2020 г.) об открытии процедуры конкурсного производства в отношении АО "Базис". Конкурсным управляющим АО "Базис" утвержден ФИО3.

ФИО2 в соответствии с требованием закона надлежало предоставить необходимые документы не позднее 31.08.2020.

Вместе с тем, в нарушение абз. 2 п 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» представителем ФИО2 частично переданы конкурсному управляющему документы по хозяйственной деятельности АО «Базис» только 06.10.2020, 18.01.2021, 09.02.2021.

Передача документов (копий) осуществлена не в полном объеме. Не переданы бухгалтерские документы должника АО «Базис», а именно: оборотно-сальдовые ведомости; кассовые книги; счета и регистры синтетического и аналитического учета, а так же иные документы первичного бухгалтерского учета, предусмотренные инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н и положениями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В судебном заседании представитель ФИО2 указал, что запрашиваемые документы не переданы в период введения процедуры наблюдения и конкурсного производства, т.к. ФИО2 приказом от 09.01.2020 №1 предоставлен отпуск по беременности и родам с 09.01.2020 по 28.05.2020, в дальнейшем ФИО2 находилась на самоизоляции.

Судом указанные доводы рассмотрены и отклонены на основании следующего.

полномочия единоличного исполнительного органа АО «Базис» в обязанности ФИО2 входило осуществления всех полномочий по представлению интересов акционерного общества. В случае невозможности осуществления своих полномочий самостоятельно, ФИО2 действуя разумно и добросовестно в интересах общества должна была уполномочить иное лицо не представление интересов акционерного общества в ее отсутствие, возложить на него исполнение обязанностей директора, передать документацию общества. Доказательств таких действий не представлено. Неосуществление необходимых действий не освобождает ФИО2 от исполнения возложенных на нее законом обязанностей.

Кроме того в материалы дела не представлено доказательств того, что ФИО2 предпринимались все возможные меры по получению и представлению документов.

ФИО2 в нарушение требований п. 3.2 ст. 64, абз. 2 п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в установленный законом срок бухгалтерская и иная документация АО «Базис» арбитражному управляющему ФИО3 не передана.

По результатам проверки, 03.03.2021 вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении.

Документы направлены в арбитражный суд для решения вопроса о привлечении ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Согласно части 6 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В силу части 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

В соответствии со статьей 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Основаниями для привлечения к административной ответственности являются наличие в действиях (бездействии) лица, предусмотренного КоАП РФ состава административного правонарушения и отсутствие обстоятельств, исключающих производство по делу.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, предусмотрена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы. 

Объектом административного правонарушения является установленный порядок осуществления банкротства, являющийся необходимым условием оздоровления экономики, а также защиты прав и законных интересов собственников организаций, должников и кредиторов. 

Объективная сторона правонарушения заключается в действиях (бездействии) лица, в результате которых имеет место незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации. 

В соответствии с п. 2 ст. 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127 — ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту – Федеральный закон № 127 - ФЗ) арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан: принимать меры по защите имущества должника; анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; предоставлять реестр требований кредиторов лицам, требующим проведения общего собрания кредиторов, в течение трех дней с даты поступления требования в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; в случае выявления признаков административных правонарушений и (или) преступлений сообщать о них в органы, к компетенции которых относятся возбуждение дел об административных правонарушениях и рассмотрение сообщений о преступлениях; предоставлять собранию кредиторов информацию о сделках и действиях, которые влекут или могут повлечь за собой гражданскую ответственность третьих лиц; выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Согласно п. 2 ст. 126 Федерального закона № 127 - ФЗ руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. 

Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника. 

В соответствии с пунктом 42 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», если в судебном заседании была объявлена только резолютивная часть судебного акта о введении процедуры, применяемой в деле о банкротстве, утверждении арбитражного управляющего либо отстранении или освобождении арбитражного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей, продлении срока конкурсного производства или включении требования в реестр (часть 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), то датой соответственно введения процедуры, возникновения либо прекращения полномочий арбитражного управляющего, продления процедуры или включения требования в реестр (возникновения права голоса на собрании кредиторов) будет дата объявления такой резолютивной части, при этом срок на обжалование этого судебного акта начнет течь с даты изготовления его в полном объеме.

Как следует из материалов дела, конкурсным управляющим акционерного общества "Базис" утвержден ФИО3

На момент признания АО "Базис" банкротом, директором общества являлась ФИО2, которая обязана не позднее 31.08.2020 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

В установленный законом срок директором АО "Базис" конкурсному управляющему не переданы бухгалтерские документы должника АО «Базис», а именно: оборотно-сальдовые ведомости; кассовые книги; счета и регистры синтетического и аналитического учета, а так же иные документы первичного бухгалтерского учета, договоры, являющиеся основанием для перечисления денежных средств и указанные в назначении платежа в банковских выписках движения денежных средств по счету должника, частично переданы конкурсному управляющему документы по хозяйственной деятельности АО «Базис» только 06.10.2020, 18.01.2021, 09.02.2021.

Обязанность по хранению организацией документов бухгалтерского и налогового учета предусмотрена статьей 29 Закона о бухгалтерском учете, пунктом 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации.

Пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней, подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно ст. 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с п. 1, 2 ст. 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В силу п. 3.1, 3.6 Положения о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденного постановлением ФКЦБ РФ от 16.07.2003 N 03-33/пс, организация хранения документов общества обеспечивается его единоличным исполнительным органом.

Подлежащие хранению документы, до передачи их в архив общества, хранятся в рабочих комнатах по месту нахождения исполнительного органа общества.

Бухгалтерские документы и финансово-хозяйственные договоры ФИО2 обязана передать арбитражному управляющему по определению Арбитражного суда Новосибирской области от 16.06.2020.

Согласно доводам представителя ФИО2, бухгалтерские услуги оказывались ООО «Ависта Бухгалтерская Фирма», в связи с чем возможность передачи бухгалтерских документов у директора отсутствовала.

Организация хранения документов АО «Базис» в соответствии с требованиями закона возложена на ФИО2, которая должна хранить их по адресу нахождения исполнительного органа АО «Базис» (адрес регистрации: ул. Писарева, д. 60, помещение 2.8, г. Новосибирск).

Договор об оказании услуг бухгалтерского абонентского обслуживания от 01.01.2014 между ООО «Ависта Бухгалтерская Фирма» и АО «Базис» расторгнут 29.02.2020, то есть до введения процедуры банкротства.

Пренебрежительное отношение директора должника к исполнению своих обязанностей, предусмотренных ст. 126 Федерального закона № 127 — ФЗ, нарушает установленный порядок осуществления конкурсным управляющим своих полномочий в рамках процедуры банкротства, являющийся необходимым условием оздоровления экономики, а также защиты прав и законных интересов должников и кредиторов, что создает угрозу общественным отношениям в регулируемой сфере.

Названные бездействия директора АО «Базис» ФИО2, образуют объективную сторону административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. 

В силу частей 1 и 2 статьи 2.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия (бездействия), предвидело его вредные последствия и желало наступления таких последствий или сознательно их допускало либо относилось к ним безразлично. 

Административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия (бездействия), но без достаточных к тому оснований самонадеянно рассчитывало на предотвращение таких последствий либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло их предвидеть.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела документы, установлено, что директор АО «Базис» ФИО2 имела возможность исполнить надлежащим образом нормы и правила, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но не принял все зависящие от него меры по их соблюдению.

Непредоставление директором АО «Базис» конкурсному управляющему необходимой ему информации нарушает права конкурсного управляющего в сфере экономической деятельности, создает препятствия при осуществлении возложенных на него обязанностей, в том числе обязанностей по анализу финансово - хозяйственной деятельности должника, по проверке наличия либо отсутствия признаков преднамеренного банкротства должника, по оспариванию сделок. У конкурсного управляющего возникают сложности при проведении инвентаризации имущества; по установлению состава имущества, находящегося у третьих лиц; по установлению размера, оснований возникновения и прекращения обязательств должника и иных лиц; затруднена работа по взысканию дебиторской задолженности; по установлению требований кредиторов в соответствии с Федеральным законом № 127 - ФЗ.

При таких обстоятельствах, суд считает, что Заявителем представлены надлежащие, исчерпывающие и применительно к статье 68 АПК РФ допустимые доказательства, свидетельствующие о наличии в действиях ФИО2 состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Каких-либо нарушений со стороны административного органа при осуществлении процедуры производства по делу об административном правонарушении, судом не установлено.

Срок давности для привлечения к административной ответственности, установленной статьей 4.5 КоАП РФ, не истек.

Суд не усматривает оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ об освобождении от административной ответственности ввиду малозначительности допущенного правонарушения.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. 

Вместе с тем, в данном случае не усматривается, что имеются условия, предусмотренные частью 2 статьи 3.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. 

Непредоставление должностным лицом должника указанных документов и сведений характеризуется воспрепятствованием временному управляющему должника исполнять возложенные на него законом о банкротстве обязанностей и приводит тем самым к затягиванию процедуры банкротства, что в свою очередь приводит к дополнительным расходам должника, в том числе на услуги арбитражного управляющего, что несет возникновение угрозы дополнительных расходов (ущерб) его кредиторам. 

Указанные обстоятельства исключают возможность применения в настоящем деле статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

В соответствии с частями 1 и 2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение в соответствии с названным Кодексом. 

При назначении наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность. 

На основании части 2 статьи 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом характера совершенного правонарушения, личности правонарушителя, целей и принципов административного наказания, принимая во внимание отсутствие доказательств, подтверждающих обстоятельства, отягчающие ответственность, суд считает возможным назначить наказание в виде штрафа в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях – 40 000 рублей.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в соответствии со статьей 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, частью 5 статьи 170, 206, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

Привлечь ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения,  проживающая по адресу: 

<

...>,) к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 руб.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск).

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья Е.А. Нахимович