РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-154509/22-126-1142

г. Москва

22 ноября 2022 года

Резолютивная часть решения объявлена 03 ноября 2022 года

Полный текст решения изготовлен 22 ноября 2022 года

Арбитражный суд г. Москвы в составе: 

председательствующего судьи Новикова М.С. 

протокол судебного заседания вел секретарь Остроушко В.П. 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело 

по иску МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (127473, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 11.07.2002, ИНН: 

<

***>) 

к АО "ЕМЦ" (129090, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.07.2002, ИНН: 

<

***>) 

о взыскании задолженности 

В судебном заседании приняли участие: 

от истца: ФИО1, доверенность от 12.07.2022 

от ответчика: ФИО2, доверенность от 08.09.2021 

УСТАНОВИЛ:

Московский городской фонд обязательного медицинского страхования (МГФОМС) обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к АО "ЕМЦ" о взыскании суммы средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению в размере 99 458 081,14 руб., штрафа в размере 9 945 808,11 руб.

В судебном заседании представитель истца поддержал заявленные требования.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения исковых требований, дал пояснения.

Представитель истца возражал против доводов ответчика.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд установил, что требования заявителя подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с п. 12 ч. 7 ст. 34 ФЗ от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" и п. 8.12 Положения о Московском городском фонде обязательного медицинского страхования, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 25.10.2011 № 494-ПП, территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе, проводит проверки и ревизии.

Территориальный фонд предъявляет к медицинской организации требования о возврате в бюджет территориального фонда средств, перечисленных медицинской организации по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, использованных не по целевому назначению (п. 9.15 Положения о МГФОМС).

Так, на основании приказа МГФОМС от 06.08.2021 г. № 426 "О проведении проверки в АО "ЕМЦ", приказа МГФОМС от 02.09.2021 г. № 484 "О продлении срока проведения проверки в АО "ЕМЦ" в период с 16.08.2021 по 24.09.2021 рабочей группой МГФОМС проведена комплексная проверка использования средств, полученных на финансовое обеспечение Территориальной программы обязательного медицинского страхования за период с 01.01.2018 по 31.12.2019, в АО "ЕМЦ".

Генеральный директор управляющей организации ООО "Менеджмент будущего" ФИО3 ознакомился с Актом проверки использования средств, полученных на финансовое обеспечение Территориальной программы обязательного медицинского страхования, в АО "ЕМЦ" от 24.09.2021 г. № 107/426.

В ходе проверки МГФОМС выявлены нарушения в части использования средств ОМС, не входящих в структуру тарифа на оплату медицинской помощи в рамках Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в городе Москве на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденной постановлением Правительства Москвы от 14.12.2017 г. № 1011-ПП. Нарушения указаны в Акте проверки.

На основании ч. 7 ст. 35 ФЗ № 326-ФЗ, структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу. 

Аналогичная норма установлена пунктом 157 Правил обязательного медицинского страхования, утвержденных приказом Минздравсоцразвития России от 28.02.2011 № 158н, действовавшим в спорный период, п. 4.9 Территориальной программы.

В проверяемый период медицинской организацией произведены расходы, не входящие в структуру тарифа на оплату медицинской помощи.

В ходе проверки установлено и следует из Акта проверки, что целевой характер расходов средств ОМС на сумму 99 056 446,78 руб. не подтвержден документально. Учитывая остаток средств ОМС по состоянию на 01.01.2018 г., средств ОМС, поступившие в 2018 году, а также средства ОМС, использованные в 2018 году медицинской организацией, остаток средств ОМС на счетах медицинской организации по состоянию на 01.01.2019 г. должен был составить 1 700 443 006,1 руб.

Однако фактический остаток средств ОМС на расчетных счетах медицинской организации, используемых в целях реализации Территориальной программы, по всем источникам финансирования по состоянию на 01.01.2019 г. составил 1 601 386 559,32 руб.

В ходе проведения проверки каких-либо сведений о направлениях использования средств ОМС в размере 99 056 446,78 руб. медицинской организацией не представлено.

Таким образом, медицинской организацией документально не подтверждено целевое использование средств ОМС в размере 99 056 446,78 руб., в связи с чем, спорная сумма признана использованной не по целевому назначению.

Средства ОМС, целевое расходование которых медицинская организация не подтверждает документально, считаются использованными не по целевому назначению и подлежат возврату в бюджет МГФОМС.

Соответственно, средства ОМС, использованные не по целевому назначению, в размере 99 056 446,78 руб. подлежат возврату в бюджет МГФОМС.

Согласно Акту проверки за счёт средств ОМС в 2018 году произведена оплата командировочных расходов сотрудников медицинской организации в размере 261 399,82 руб.

В соответствии с действующим в медицинской организации Порядком распределения затрат сумма командировочных расходов, подлежащих возмещению за счет средств ОМС, должна составить 45 588,13 руб. (17,44% от общей суммы расходов).

При использовании средств ОМС медицинская организация обязана обеспечивать соблюдение принципа пропорционального распределения расходов в зависимости от доли источника финансирования. Таким образом, расходы медицинской организации на сумму 215 811,69 руб., подлежащие оплате за счёт иных источников финансирования, оплачены средствами ОМС, в связи с чем, указанная сумма считается использованной не по целевому назначению и подлежат возврату в бюджет МГФОМС.

В соответствии с Актом проверки в 2018 году медицинской организацией произведены расходы за счёт средств ОМС на приобретение стоматологических материалов в размере 185 822,67 руб., подлежащие оплате за счёт других источников финансирования.

Средства ОМС, перечисленные медицинской организации по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, не могут использоваться медицинской организацией на расходы, понесенные в связи с оказанием медицинских услуг не в рамках ОМС. Таким образом, денежные средства в размере 185 822,67 руб. подлежат возврату в бюджет МГФОМС.

Средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование (Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 24.10.2013 г. № 1648-0). 

Медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования, а также вести раздельный учет по операциям по средствам ОМС (п. 5 ч. 2 ст. 20, ч. 6 ст. 15 ФЗ № 326-ФЗ).

Согласно п. 5.11 формы типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключаемого медицинской организацией со страховыми медицинскими организациями, осуществляющими деятельность в сфере обязательного медицинского страхования города Москвы, утвержденной приказом Минздрава России от 24.12.2012 г. № 1355н "Об утверждении формы типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию", действовавшим в спорный период, медицинская организация обязуется вести раздельный учет по операциям по средствам ОМС.

В нарушение части 6 статьи 15 ФЗ № 326-ФЗ, п. 5.11 формы типового договора медицинской организацией не велся раздельный учёт по операциям со средствами ОМС.

В Акте проверки к медицинской организации предъявлено требование осуществить возврат средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в общем размере 99 458 081,14 руб., а также уплатить штраф в размере 10% от суммы средств, использованных не по целевому назначению, в сумме 9 945 808,11 руб.

Согласно п. 43 Порядка осуществления территориальными фондами обязательного медицинского страхования контроля за деятельностью страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, а также контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования указанными страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, утверждённого приказом Минздрава России от 26.03.2021 г. № 255н (далее - Порядок контроля) при несогласии с актом проверки (или отдельными его положениями) подписывающий его руководитель медицинской организации вносит запись, что акт проверки подписывается с возражениями, которые прикладываются к акту проверки или направляются в территориальный фонд не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня получения акта проверки. 

Генеральный директор ООО "Менеджмент будущего" - управляющей организации АО "ЕМЦ" ФИО3 подписал Акт проверки с возражениями.

30.09.2021 г. медицинской организацией в адрес МГФОМС направлены возражения № 1112 по результатам рассмотрения Акта проверки.

06.10.2021 г. МГФОМС в адрес медицинской организации направлено письмо № 02-02-04/22441 "О рассмотрении возражений на Акт проверки", согласно которому возражения медицинской организации о целевом характере использования средств ОМС признаны необоснованными, результаты проверки не подлежащими изменению и пересмотру.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 19.04.2022 г. по делу № А40-284320/2021, вступившим в законную силу, отказано в удовлетворении исковых требований АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЕВРОПЕЙСКИЙ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР" к МОСКОВСКОМУ ГОРОДСКОМУ ФОНДУ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ о признании недействительным Акта № 107/426 в части проверки использования средств, полученных на финансовое обеспечение территориальной программы обязательного медицинского страхования в АО «Европейский медицинский центр» от 24.09.2021, в части требования МГФОМС возвратить денежные средства в сумме 99 056 446,78 рублей, с уплатой 10% штрафа от суммы нецелевого использования средств в размере 9 905 644,68 рублей. 

Средства обязательного медицинского страхования, за счет которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, вне зависимости от формы собственности (частная, государственная, муниципальная) и организационно-правовой формы должны обеспечить их целевое использование (Определение Конституционного Суда РФ от 24.10.2013 № 1648-0). 

Медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (п. 5 ч. 2 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ). 

Аналогичное условие содержится в пункте 5.10 Типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, форма которого утверждена приказом Минздрава России от 24.12.2012 № 1355н, действовавшим в проверяемом периоде. 

В соответствии с ч. 9 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. 

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. 

Согласно п. 27 Положения о контроле возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, установленном Федеральным законом № 326-ФЗ. 

Требования претензии истца оставлены ответчиком без удовлетворения. 

В соответствии со статьей 307 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. 

Согласно статьям 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями, односторонний отказ от исполнения обязательств не допускается. 

В соответствии со ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующие в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Доводы представленного ответчиком отзыва на исковое заявление сводятся к выражению несогласия АО "ЕМЦ" с требованиями, изложенными в Акте проверки. В то же время аналогичные доводы медицинской организации были предметом рассмотрения арбитражных судом в рамках дела № А40-284320/2021, признаны арбитражными судами необоснованными и незаконными.

В соответствии с ч. 1 ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. 

Стороны согласно ст. ст. 8, 9 АПК РФ, пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений. 

В совокупности изложенного, с учетом положений ст. 71 АПК РФ, суд считает требования о взыскании задолженности правомерными, обоснованными, подтвержденными документально, к моменту проведения судебного заседания оплата в полном объеме ответчиком не произведена. 

Истцом также заявлены требования о взыскании штрафа в размере 9 945 808,11 руб.

В соответствии с ч. 9 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования. 

Согласно п. 27 Положения о контроле возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, установленном Федеральным законом № 326-ФЗ. 

Представленный истцом расчет штрафа судом проверен, признан составленным верно в соответствии с условиями договора. 

Учитывая изложенные обстоятельства, суд, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи, как того требуют положения, содержащиеся в части 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и другие положения Кодекса, признает обоснованными исковые требования, заявленные МГФОМС.

Расходы по госпошлине подлежат распределению в соответствии со ст. 110 АПК РФ. 

Руководствуясь ст. ст. 4, 8, 9, 65, 75, 110, 167, 170, 171, 180, 181, 259 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Взыскать с АО "ЕМЦ" (129090, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.07.2002, ИНН: 

<

***>) в пользу МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ (127473, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 11.07.2002, ИНН: 

<

***>) 99 458 081 (девяносто девять миллионов четыреста пятьдесят восемь тысяч восемьдесят один) руб. 14 коп. средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, 9 945 808 (девять миллионов девятьсот сорок пять тысяч восемьсот восемь) руб. 11 коп. штрафа. 

Взыскать с АО "ЕМЦ" (129090, 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 31.07.2002, ИНН: 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 200 000 (двести тысяч) руб. 

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд. 

Судья:

М.С. Новиков