АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Герцена, д. 1а, г. Вологда, 160000

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А13-6000/2021

город Вологда

17 июня 2021 года

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи                            Шестаковой Н.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению государственного учреждения территориального фонда обязательного медицинского страхования Вологодской области о взыскании с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Вологодский областной онкологический диспансер» 4 894 495 руб. 45 коп., а также пеней с 18.06.2021 по день фактического исполнения обязательства,

при участии от заявителя ФИО2 по доверенности от 22.01.2021, от ответчика ФИО3 по доверенности от 11.01.2021,

у с т а н о в и л:

государственное учреждение территориальный фонд обязательного медицинского страхования Вологодской области (далее – заявитель, фонд) обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, о взыскании с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Вологодский областной онкологический диспансер» (далее – ответчик, учреждение) 4 894 495 руб. 45 коп., в том числе средства обязательного медицинского страхования, использованные не по назначению, в размере 3 922 551 руб. 16 коп., штрафа в сумме 4 873 руб. 18 коп., пеней за период с 28.09.2019 по 17.06.2021 в сумме 967 071 руб. 11 коп., а также пеней с 18.06.2021 по день фактического исполнения обязательства.

В обоснование предъявленных требований фонд указал на не возврат учреждением в добровольном порядке и в установленный законом срок средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС), использованных не по целевому назначению, в сумме 3 922 551 руб. 16 коп., не уплату штрафа в сумме 4 873 руб. 18 коп. и пеней в сумме 965 240 руб. 59 коп.

Ответчик в отзыве на заявление указал, что по состоянию на 07.06.2021 учреждением часть средств в сумме 3 651 268 руб. 16 коп., использованных не по целевому назначению, возвращена в бюджет, остаток средств составляет 3 521 283 руб. Также ответчик просил снизить размер неустойки в соответствии со статьей 333 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Исследовав материалы дела, заслушав представителя заявителя, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению частично.

Как следует из материалов дела, на основании приказа от 10.09.2019 фондом проведена внеплановая тематическая проверка учреждения, в том числе обоснованности заключения контрактов на выполнение ремонтных работ в 2017-2018 годах, проверка выполнения указанных контрактов и их оплаты, о чем составлен акт от 13.09.2019. 

В ходе проверки фондом выявлено нецелевое использование средств ОМС учреждением в размере 7 573 819 руб. 32 коп. при исполнении контрактов: 

- на выполнение ремонтных работ от 07.11.2017 № 0130200002417002481-0036513-02/319/2017 с ООО «ЭталонСтрой» на сумму 6 004 517 руб. 47 коп.; 

- на выполнение ремонтных работ от  15.06.2018  № 0130200002418001135-0036513-01/163/2018  с  ООО «ПГ» на сумму 1 118 033 руб. 69 коп.;

-  на выполнение работ  по подготовке проектной документации от 18.05.2018  № 0130200002418000778-0036513-02/117/2018 с ООО «ИКБ Инжпроект» на сумму 451 268 руб. 16 коп.

В пункте 1 акта от 13.09.2019 ответчику предписано возвратить в бюджет средства ОМС в размере 7 573 819 руб. 32 коп., израсходованные не по целевому назначению, и уплатить штраф в размере 10% от суммы нецелевого использования средств в сумме 757 381 руб.  93 коп. в течение 10 рабочих дней после подписания акта. Пункт 2 акта от 13.09.2019 содержит предупреждение о том, что в случае не возврата средств в бюджет в срок, медицинской организации начисляются пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

В адрес учреждения фондом направлена претензия от 09.03.2021 с требованием о возврате средств, использованных не по целевому назначению, в размере 5 122 551 руб. 16 коп., штрафа в сумме 4 873 руб. 18 коп. и пеней в сумме 866 094 руб. 92 коп.

Поскольку средства ОМС, пени и штраф учреждением не были уплачены, фонд обратился с настоящим заявлением в суд.

По смыслу положений статей 10, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации.

Статьей 38 БК РФ определен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В соответствии с положениями статьи 147 БК РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

В соответствии со статьей 306.4 БК РФ нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования и о бюджетах фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период. Нецелевое расходование денежных средств бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования не допускается и влечет за собой ответственность должностных лиц, допустивших указанное в настоящем пункте нарушение, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 6, пунктом 12 части 7 статьи 34 Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), пунктами 2 и 3 Положения о контроле за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, утвержденного приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012      № 73 фонд осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии; предъявляет медицинской организации требования о возврате в бюджет фонда средств, перечисленных медицинской организацией по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, использованных не по целевому назначению.

Частью 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ установлено, что за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Законом № 326-ФЗ.

Таким образом, акт проверки, содержащий требование о возврате использованных не по целевому назначению средств ОМС и уплате штрафа является для медицинской организации основанием для возврата в бюджет территориального фонда использованных медицинской организацией не по целевому назначению средств обязательного медицинского страхования.

В соответствии с положениями части 5 статьи 15, пункта 1 части 1 статьи 20 Закона № 326-ФЗ деятельность в сфере обязательного медицинского страхования осуществляется медицинской организацией на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключенного со страховой медицинской организацией, участвующей в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования. На основании такого договора медицинская организация вправе получать средства за оказанную медицинскую помощь в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.

Пунктом 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ установлена обязанность медицинской организации использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 5 статьи 26 Закона № 326-ФЗ расходы бюджетов территориальных фондов осуществляются в целях финансового обеспечения выполнения территориальных программ обязательного медицинского страхования. Расходование средств бюджетов территориальных фондов на иные цели не предусмотрено.

Территориальная программа обязательного медицинского страхования - это составная часть территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой в порядке, установленном законодательством субъекта Российской Федерации (часть 1 статьи 36 Закона № 326-ФЗ).

Базовая программа обязательного медицинского страхования в составе Программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 19.12.2016 № 1403 (далее - Программа № 1403), на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов - постановлением Правительства Российской Федерации от 08.12.2017 № 1492 (далее - Программа № 1492).

Структура тарифа на оплату медицинской помощи не включает капитальный ремонт, что отражено в части 7 статьи 35 Закона № 326-ФЗ, в пункте 7 письма Минздрава России от 23.12.2016 № 11-7/10/2-8304 «О формировании и экономическом обосновании территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Программа государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Вологодской области на 2017 год и 5 А13-21989/2019 плановый период 2018 и 2019 годов утверждена постановлением Законодательного Собрания Вологодской области от 25.01.2017 № 15.

Тарифными соглашениями в системе обязательного медицинского страхования Вологодской области на 2017-2018 годы не установлено, что в структуру тарифа входят расходы медицинских организаций в части капитального ремонта.

В соответствии с частью 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Учреждение обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением к фонду о признании частично недействительным пункта 1 акта от 13.09.2019 в части возврата в бюджет фонда ОМС денежных средств в сумме 7 122 551 руб.  16 коп. и уплате штрафа в размере 757 381 руб. 93 коп.

Решением Арбитражного суда Вологодской области от 08 сентября 2020 года по делу № А13-21989/2019, оставленным без изменения постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09 декабря 2020 года, заявленные требования удовлетворены частично, пункт 1 акта от 13.09.2019 признан не соответствующим Закону № 326-ФЗ и недействительным в части требования об уплате в бюджет территориального фонда штрафа в размере       707 381 руб. 93 коп., в удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.

Суд по делу № А13-21989/2019 установил, что тарифными соглашениями в системе ОМС Вологодской области на 2017-2018 годы не установлено, что в структуру тарифа входят расходы медицинских организаций в части капитального ремонта. На основании материалов проверки, проведенной судебной экспертизы (заключение эксперта от 15.07.2020 № 343/3-3/16.1) суд первой инстанции пришел к выводу о том, что выполненные работы по ремонту помещений патологоанатомического отделения и клинико-диагностической лаборатории по контракту от 07.11.2017 № 0130200002417002481-0036513-02/319/2017, а также по ремонту системы отопления хирургического корпуса по контракту от 15.06.2018 № 0130200002418001135-0036513-01/163/2018 относятся к капитальному ремонту, и признал доказанным установленное фондом нецелевое расходование бюджетных средств ОМС в размере 7 122 551 руб. 16 коп. и обязанность учреждения восстановить в бюджете фонда ОМС денежные средства в указанной сумме, а также уплатить штраф.

Таким образом, фондом правомерно заявлены требования о возврате израсходованных не по целевому назначению бюджетных средств ОМС в полном размере в сумме 7 573 819 руб. 32 коп., а также об уплате штрафа в размере       4 873 руб. 18 коп. (с учетом частичной уплаты по платежному поручению от 12.08.2020 № 3378 в размере 45 126 руб. 82 коп.).

Учреждением указано на возврат денежных средств, использованных не по целевому назначению, в сумме 3 651 268 руб. 16 коп. и уплату штрафа в размере 45 126 руб. 82 коп., в подтверждение чего представлены платежные поручения от 12.08.2020 № 3377, 20.10.2020 № 4425, 29.12.2020 № 5755, 12.08.2020 № 3378, 15.02.2021 № 416, 15.03.2021 № 834, 22.03.2021 № 919, 17.05.2021 № 1799.

С учетом указанных документов, остаток не восстановленных средств ОМС составил 3 922 551 руб. 16 коп., остаток штрафа составил 4 873 руб. 18 коп., в связи с чем, фонд уточнил заявленные требования.

Таким образом, требования фонда о взыскании с учреждения средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в размере 3 922 551 руб. 16 коп., а также уплате штрафа в сумме 4873 руб. 18 коп. подлежат удовлетворению.

Фондом также заявлено требование о взыскании с учреждения пеней за несвоевременный возврат средств ОМС за период с 28.09.2019 по 17.06.2021 в сумме 967 071 руб. 11 коп.

Ответчик контррасчета пеней не представил, заявил об уменьшении их размера в соответствии со статьей 333 ГК РФ.

Судом установлено, что требование акта от 13.09.2019 в соответствии с пунктами 1-3 содержит  только требование о возврате средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа. В указанном требовании фонд информировал учреждение, что в случае неисполнения требования в установленный срок будут начислены пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкции, от суммы нецелевого использования средств. Таким образом, требование акта от 13.09.2019 не содержит требование об уплате санкции – пени. 

Требования об уплате пени содержит только представленная в материалы дела претензия от 09.03.2021, следовательно, ставка рефинансирования, подлежащая применению при расчете пени должна применяться на дату предъявления претензии (09.03.2020) в размере 4,25%. С учетом изложенного, размер пени за период с 28.09.2019 по 17.06.2021 составляет 566 788 руб. 38 коп., в удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.

На основании изложенного, требования о взыскании с ответчика           4 494 212 руб. 72 коп. подлежат удовлетворению, в остальной части заявленных требований следует отказать.

Если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Как разъяснено в пунктах 69, 71, 78 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – постановление № 7), подлежащая уплате неустойка, установленная законом или договором, в случае ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства, может быть уменьшена в судебном порядке (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

При взыскании неустойки с иных лиц правила статьи 333 ГК РФ могут применяться не только по заявлению должника, но и по инициативе суда, если усматривается очевидная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

В этом случае суд при рассмотрении дела выносит на обсуждение обстоятельства, свидетельствующие о такой несоразмерности (статья 56 ГПК РФ, статья 65 АПК РФ).

При наличии в деле доказательств, подтверждающих явную несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства, суд уменьшает неустойку по правилам статьи 333 ГК РФ.

Правила о снижении размера неустойки на основании статьи 333 ГК РФ применяются также в случаях, когда неустойка определена законом. В силу чего установленный в части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ размер неустойки может быть снижен судом на основании заявления ответчика о применении правил статьи 333 ГК РФ, если усматривается очевидная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства.

Бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика (пункт 73 постановления № 7).

Ответчик ссылается на тот факт, что частично средства ОМС, использованные не по целевому назначению, возвращены, он является бюджетным учреждением и размер пеней является для него существенной суммой, которая может быть потрачена на оказание помощи при лечении онкологических заболеваний и обеспечения отделений онкологического диспансера лекарственными средствами.

На основании изложенного, учитывая конкретные обстоятельства рассматриваемого спора, заявление ответчика о снижении размера неустойки, а также учитывая социальную значимость ответчика, суд считает необходимым в порядке применения статьи 333 ГК РФ уменьшить размер пеней до 283 394 руб. 19 коп.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 65 постановления № 7, по смыслу статьи 330 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию, а также то, что такое взыскание производится до момента фактического исполнения обязательства.

Таким образом, требования фонда о взыскании с учреждения пеней с 28.09.2019 по 17.06.2021 в сумме 283 394 руб. 19 коп., а также пеней с 18.06.2021 по день фактического исполнения обязательства, подлежат удовлетворению.

С учетом статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) размер государственной пошлины от суммы требований 4 894 495 руб. 45 коп. составляет 47 472 руб.

Если размер заявленной неустойки снижен арбитражным судом по правилам статьи 333 ГК РФ на основании заявления ответчика, расходы истца по государственной пошлине не возвращаются в части сниженной суммы из бюджета и подлежат возмещению ответчиком исходя из суммы неустойки, которая подлежала бы взысканию без учета ее снижения (пункт 9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011     № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации»).

В соответствии со статьей 333.37 НК РФ фонд освобожден от уплаты государственной пошлины.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика в федеральный бюджет пропорционально удовлетворенным требованиям в размере 43 590 руб. без учета применения статьи 333 ГК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 216 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

решил:

взыскать с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Вологодский областной онкологический диспансер» в пользу государственное учреждение территориальный фонд обязательного медицинского страхования Вологодской области 4 210 818 руб. 53 коп., в том числе средства обязательного медицинского страхования, использованные не по назначению, в размере              3 922 551 руб. 16 коп., штрафа в сумме 4 873 руб. 18 коп., пени за период с 28.09.2019 по 17.06.2021 в сумме 283 394 руб. 19 коп., а также пени с 18.06.2021 на сумму задолженности в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в размере 4,25% по день фактического исполнения обязательства.

В удовлетворении остальной части заявленных требований отказать.

Взыскать с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Вологодский областной онкологический диспансер» в федеральный бюджет государственную пошлину в сумме 43 590 руб.

Решение суда может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья            Н.А. Шестакова