ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09

e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А62-7425/2019

г. Тула

13 января 2023 года

20АП-8318/2022

 

Резолютивная часть постановления объявлена 11 января 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 13 января 2023 года.

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Мосиной Е.В.,  судей Афанасьевой Е.И., Волковой Ю.А.,  

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, 

при участии в судебном заседании:

от ФИО2 – ФИО3 (паспорт, доверенность от 16.05.2022), 

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 

на определение Арбитражного суда Смоленской области от 18.10.2022 по делу №А62-7425/2019,

вынесенное по рассмотрению заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 к ФИО2, к ФИО5 об истребовании документов  

в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Таргет Инвест» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  о признании  должника общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» (ОГРН1146733018783, ИНН 

<

***>) несостоятельным (банкротом),

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора - ФИО6, ФИО7, арбитражный управляющий ФИО8,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Смоленской области от 14.08.2020 по делу № А62-7425/2019 ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» признано банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО8

03.02.2021 конкурсный управляющий ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО8 обратился  в арбитражный суд с заявлением к ФИО2 об истребовании документов.

Определением суда от 20.02.2021  к участию в деле качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО5.

Определением суда от 02.04.2021 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО6, ФИО7.

Определением суда от 27.05.2021  к участию в деле в качестве соответчика привлечена ФИО5.

Определением суда от 23.11.2021 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен арбитражный управляющий ФИО8

Конкурсный управляющий ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 (с учетом уточнений от 30.09.2022, принятых судом в порядке статьи 49 АПК РФ), просил  истребовать у ответчиков следующие документы:

1. Документы, подтверждающие выполнение работ либо иное исполнение обязательств в декабре 2019 года в рамках договора подряда № 05/15 на монтажные работы технологического оборудования;

2. Первичные документы, подтверждающие факт передачи товара на хранение по договору №2/19 от 01.01.2019;

3.  Первичный документ, подтверждающий проведение 30.09.3017 между ООО ИДК и ИП ФИО9 взаимозачета на сумму 240 000 руб.;

4. Первичные документы по контрагенту ИП ФИО10 (ОГРНИП: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в том числе, но не ограничиваясь - договор №23/12-идк от 06.02.2012, с приложением всех первичных документов подтверждающих операции по договору, первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору на сумму 50 000,00 руб. за период с 05.06.2019 по настоящее время;

5. Первичные документы по контрагенту ФИО11 (ОГРНИП: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, адрес: 347180, Ростовская область, Советский район, хутор Ставиднявский) в том числе, но не ограничиваясь - договор №01/03-ИДК от 01.03.2019, заключенный между ООО «ИДК» и ИП ФИО11 с приложением всех первичных документов, подтверждающих операции по договору; первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору на сумму 4 568 650,00 руб. за период с 01.03.2019 по настоящее время;

6. Первичные документы по контрагенту Администрация Игоревского сельского поселения Холм-Жирковского Района Смоленской Области (215645, область Смоленская, район Холм-Жирковский, станция Игоревская, ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, КПП: 671901001) в том числе, но не ограничиваясь, копию Основного договора с приложением всех первичных документов подтверждающих операции по договору, первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору на сумму 1 316,00 руб. за период с 01.01.2018 по настоящее время;

7. Первичные документы по контрагенту ИП ФИО12 (ОГРНИП: 

<

***>; ИНН: 

<

***>) в том числе, но не ограничиваясь, копию Основного договора с приложением всех первичных документов (статья 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»), подтверждающих операции по договору, первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору на сумму 66 210 руб. за весь срок действия договорных отношений с ООО «ИДК»;

8. Первичные документы по контрагенту муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Игоревская средняя школа» Холм-Жирковского района Смоленской области (215645, область Смоленская, район Холм-Жирковский, станция Игоревская, улица Горького, 27, ОГРН: 

<

***>)) в том числе, но не ограничиваясь, копию Основного договора  с приложением всех первичных документов подтверждающих операции по договору, первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору н сумму 147 263,78 руб. за период с 01.01.2018 по настоящее время;

9. Первичные документы по контрагенту ФИО13 (215645, Смоленская область, Холм-Жирковский район, ст. Игоревская, ул. Молодежная, д. 14) в том числе, но не ограничиваясь - копию Основного договора с приложением всех первичных документов, подтверждающих операции по договору, первичные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору на сумму 21 462,60 руб. за период с 01.01.2018 по настоящее время;

10. Договор уступки права требования от 01.07.2016 (между ООО «ИДК» и ООО «ИЗ МДФ» и документы, подтверждающие исполнение договора;

11.  Товарная накладная № 7 от 02.03.2018 и письмо №3/22.01 от 27.02.2018;

12. Все документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «ИЗ МДФ» (ИНН 

<

***>), ООО «Строймонтаж-Сервис» (ИНН 

<

***>), ООО «ИЗ ДСП» (ИНН 

<

***>), ООО «ИДК» (ИНН 

<

***>) за период с 01.01.2014 по 12.02.2020;

13. Договоры со всеми приложениями и дополнительными соглашениями, акты оказанных услуг (работ), УПД, товарные накладные, платежные поручения по обязательствам ООО «ИЗ МДФ» и ООО «Строймонтаж-Сервис», письма ООО «ИЗ МДФ» в адрес ООО «ИДК7000 «ИЗ ДСП» с просьбой оплатить задолженность перед ООО «СтроймонтажСервис» (ИНН 

<

***>), акты взаимозачета обязательств ООО «ИЗ ДСП», ООО «ИДК», ООО «ИЗ МДФ», ООО «Строймонтаж-Сервис»;

14. Документы, подтверждающие оплаты услуг, оказываемых ООО «Строймонтаж-Сервис», ООО «Строймонтаж-Сервис» в пользу ООО «ИЗ МДФ», ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат», ООО «ИЗ ДСП»;

15.  Подписанные оборотно-сальдовые ведомости (с расшифровками и остатками) по бухгалтерским счетам 60, 60.1, 60.2, 62, 62.2, 62.4, 62.5, 62.6, 90 с бухгалтерскими справками по операциям об оплате обязательств ООО «ИЗ МДФ» перед ООО «Строймонтаж-Сервис» ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат», ООО «ИЗ ДСП»;

16. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости (с расшифровками и остатками) по бухгалтерским счетам 60, 60.1, 60.2, 62, 62.2, 62.4, 62.5, 62.6, 90 с бухгалтерскими справками по операциям ООО «ИЗ МДФ» с контрагентами ООО «Строймонтаж-Сервис», ООО «ИДК», ООО «ИЗ ДСП»;

17. Первичные документы подтверждающие отношения между ООО «ИДК» и ООО «Хорс Логистика» в том числе, но не ограничиваясь договоры, акты, платежные поручения, товарные накладные в отношении задолженности установленной следующими документами: акт сверки по перевозке смолы (документ внутреннего учета ООО ИДК) 31.12.2020 г., акт сверки по дог. 25/15 (документ внутреннего учета ООО ИДК) 31.12.2020 г., Акт сверки осн. дог. (документ внутреннего учета ООО ИДК) 31.12.2020 г., Анализ счета 62 по субконто Контрагенты: Хорс-Логистика и ИДК (документ внутреннего учета ООО ИДК) за 01.01.10 - 30.12.20 г., Анализ счета 60 по субконто Контрагенты: Хорс-Логистика и ИДК (документ внутреннего учета ООО ИДК) за 01.01.10 - 30.12.20 г.;

18. Все документы, подтверждающие взаимоотношения ООО «ИЗ МДФ» (ИНН 

<

***>), ООО «Строймонтаж-Сервис» (ИНН 

<

***>), ООО «ИЗ ДСП» (ИНН 

<

***>), ООО «ИДК» (ИНН 

<

***>) за период с 01.01.2014 по 12.02.2020;

19. Договоры ООО «ИДК» с ООО «Строймонтаж-Сервис» №CMC/06-l 1-2014 от 06.11.2014, № СМС/04-07-2014 от 07.07.2014 со всеми приложениями, дополнительными соглашениями, актами оказанных услуг, СМР, УПД, выставленными счетами на оплату, актами сверки в рамках договоров за период с даты заключения договора и по дату его окончания (исполнения)/по настоящее время;

20. Договоры со всеми приложениями и дополнительными соглашениями, акты оказанных услуг (работ), УПД, товарные накладные, платежные поручения по обязательствам ООО «ИЗ МДФ» и ООО «Строймонтаж-Сервис», письма ООО «ИЗ МДФ» в адрес ООО «ИДК 7000 «ИЗ ДСП» с просьбой оплатить задолженность перед ООО «СтроймонтажСервис» (ИНН 

<

***>);

21. Акты взаимозачета обязательств ООО «ИЗ ДСП», ООО «ИДК», ООО «ИЗ МДФ», ООО «Строймонтаж-Сервис»;

22. Документы, подтверждающие оплаты услуг, оказываемых ООО «Строймонтажсервис», ООО «Строймонтаж-Сервис» в пользу ООО «ИДК», ООО «ИЗ МДФ», ООО «ИЗ ДСП»;

23. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости (с расшифровками операций и остатками) по бухгалтерским счетам 60, 60.1, 60.2, 62,62.2, 62.4,62.5, 62.6,90 с бухгалтерскими справками по операциям об оплате обязательств ООО "ИЗ МДФ" перед ООО «Строймонтаж-Сервис», ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат", ООО «ИЗ ДСП»;

24. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости (с расшифровками операций и остатками) по бухгалтерским счетам 60, 60.1, 60.2, 62,62.2,62.4,62.5,62.6,90 с бухгалтерскими справками по операциям ООО «ИЗ МДФ» с контрагентами ООО «Строймонтаж-Сервис», ООО «ИДК», ООО «ИЗ ДСП».

25. Расшифровку дебиторской задолженности перед ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» согласно данным бухгалтерского учета по состоянию на 20.02.2018 (дата государственной регистрации ООО «ИЗ ДСП») - 01.01.2019; -  01.01.2020;

26.  Подписанную Карточку счета 60, 62 с расшифровками и остатками по счетам - по всем операциям с контрагентом ИП ФИО9 (ИНН 

<

***>) за период с 01.01.2016 по настоящее время;

27. Подписанную Оборотно-сальдовую ведомость с разбивкой на договоры с расшифровками и остатками по счетам - по всем операциям с контрагентом ИП ФИО9 (ИНН 

<

***>) за период с 01.01.2016 по настоящее время;

28. Документально подтвержденные сведения из бухгалтерской базы 1-С ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» о существе каждой операции из акта сверки между ООО «ИДК» и Siempelkamp Maschinen- und Anlagenbau GmH;

29. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам ООО «ИДК» за период 2017, 2018 гг. в отношении следующих счетов: 10-5 «Запасные части»; 10-6 «Прочие материалы»; 10-7 «Материалы, переданные в переработку на сторону»; 10- 8 «Строительные материалы»; 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»;

30. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости по счету 60, 62 (с остатками) в отношении контрагентов ООО «Атлант» (ИНН 

<

***>), ООО «Атлант» (ИНН 

<

***>);

31.  Приложение № 1 к договору по заготовке древесины № 25/15-ИДК от 20.02.2015 с ООО «Хорс-Логистика», а также все иные имеющиеся приложения к указанному договору;

32.  Акты приема-передачи лесосеки, составленные в рамках исполнения договора по заготовке древесины № 25/15-ИДК от 20.02.2015 с ООО «Хорс-Логистика»;

33. Акты выполненных работ, составленные в рамках исполнения договора по заготовке древесины № 25/15-ИДК от 20.02.2015 с ООО «Хорс-Логистика»;

34. Подписанную карточку счета 60 по договору по заготовке древесины № 25/15-ИДК от 20.02.2015 с ООО «Хорс-Логистика» с расшифровкой бухгалтерских проводок со всеми корреспондирующими счетами (в том числе счетом 20);

35. Копии приходных и расходных ордеров ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» за июнь-октябрь 2020 года;

36. Помесячные сшивки по заработной плате за июнь-сентябрь 2020 года для сдачи в архив;

37. Бухгалтерская отчетность Должника за 2016-2021 год с расшифровкой долгосрочной и краткосрочной дебиторской задолженности;

38. Перечень (расшифровка) дебиторской задолженности по состоянию на 01.04.2020, по состоянию на 23.12.2020, 01.01.2021, по состоянию на настоящее время с указанием дебитора, суммы дебиторской задолженности, периода возникновения и обязательстве, на основании которого возникла задолженность;

39. Копию договора с УПТОР «Смоленский» № 77 от 13.07.2018 со всеми приложениями и дополнительными соглашениями;

40. Подписанную карточку счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» из бухгалтерской отчетности должника (по дебету и кредиту) по состоянию на настоящее время со всеми субсчетами (распечатка) за период с 01.01.2017 по 01.03.2020;

41. Кассовые отчеты, составленные за период с 01.01.2017 по 01.03.2020 со всеми приложениями;

42. За период с 01.01.2017 по 01.03.2020 года подписанные карточки следующих счетов (по дебету и кредиту): Карточка счета 51  «Расчетные счета» из бухгалтерской отчетности должника (по дебету и кредиту) по состоянию па настоящее время со всеми субсчетами (распечатка); Карточка счета 50 «Касса» из бухгалтерской отчетности должника (по дебету и кредиту) по состоянию па настоящее время со всеми субсчетами (распечатка); Карточка счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» из бухгалтерской отчетности должника (по дебету и кредиту) по состоянию па настоящее время со всеми субсчетами (распечатка); Карточка счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» из бухгалтерской отчетности должника (но дебету и кредиту) по состоянию на настоящее время со всеми субсчетами (распечатка);

43. Акт сверки расчетов должника с ООО «Атлант» по состоянию на настоящее время;

44. Последний акт сверки расчетов, подписанный сторонами между должником и ООО «Атлант»;

45. Подписанные распечатки из бухгалтерских счетов 60,62 с ООО «Атлант» по состоянию на настоящее время;

46. Подписанные оборотно-сальдовые ведомости по расчетам с ООО «Атлант»;

47. Договоры поставки с ООО «Атлант» при наличии;

48. Подписанную карточку счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» из бухгалтерской отчетности должника (по дебету и кредиту) по состоянию на настоящее время со всеми субсчетами (распечатка) за период с 01.01.2017 по 01.03.2020;

49. Отчетные документы (акты, письма, и проч.) по результатам проверок получения и расходования субсидий со стороны Казначейства РФ по Договору ХШПРФЗ-2016-01 о предоставлении субсидий из федерального бюджета, составленный в 2019-2020;

50. Письмо ПАО «Сбербанк России» (ОПО «Сбербанк России») о необходимости создания компании для строительства завода МДФ (генерального подрядчика), направленного в период 2009-2010 гг.;

51. Акты согласования, проверки ПАО «Сбербанк России» подрядчиков на строительство завода МДФ;

52. Письма Должника со всеми приложенными документами, направленные в ФИО14, в которых ООО «ИДК» уведомлял о ведении переговоров в целях привлечения финансирования на продолжение строительства инвестиционного проекта за период с 16.02.2016 по 12.02.2020;

53. Бизнес-план по строительству завода МДФ, составленный в период 2007 -    2008 гг.;

54. Акт сверки расчетов Должника с ООО «ИЗ МДФ» по всем договорам (с разбивкой на договоры) по состоянию на 12.02.2020;

55. Последний Акт сверки расчетов, подписанный сторонами между Должником и ООО «ИЗ МДФ»;

56. Подписанные распечатки из бухгалтерских счетов 60, 62 с ООО «ИЗ МДФ»;

57. Подписанные Оборотно-сальдовые ведомости по расчетам с ООО «ИЗ МДФ»;

58. Договор подряда № 05/15 с ООО «ИЗ МДФ» с приложениями и первичной документацией;

59. Акты приема подрядных работ, выполненных ООО «ИЗ МДФ»;

60. Акты проверки подрядных работ ООО «ИЗ МДФ», составленных сотрудниками ПАО «Сбербанк России»;

61. Акт сверки расчетов Должника с ООО «СТК Прогресс» по всем договорам по состоянию на настоящее время;

62. Последний Акт сверки расчетов, подписанный сторонами между должником и ООО «СТК Прогресс»;

63. Подписанные распечатки из бухгалтерских счетов 60,62 с ООО «СТК Прогресс»; Оборотно-сальдовые ведомости по расчетам с ООО «СТК Прогресс»;

64.  Договоры подряда, поставки, аренды автотранспорта, услуг (по предоставлению гостиницы с подписанными сторонами актом оказанных услуг) с ООО «СТК Прогресс»; Договоры подряда и акты приема подрядных работ, выполненных ООО «СТК Прогресс»;

65.  Акты проверки подрядных работ, составленных сотрудниками ПАО «Сбербанк России»; иные первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности по настоящее время;

66. Технический паспорт здания склада ООО «ИДК», показывающий объем и вместимость помещений;

67. Карточки учета готовой продукции, составляющиеся ООО «ИДК» при хранении плиты;

68.  Состояние расчетов ООО «ИДК» и ООО «ИЗ ДСП» по данным бухгалтерского учета на 12.02.2020 (акт сверки, оборотно-сальдовая ведомость);

69.  Расшифровку забалансовых счетов 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», 003 «Материалы, принятые в переработку», 011 «Основные средства, сданные в аренду»;

70.  Акты о приеме товарно-материальных ценностей ООО «ИЗ ДСП» за период с 01.05.2019 по 31.12.2019;

71. Акты оказанных услуг по договору хранения №2/19-идк от 01.01.2019 за сентябрь, октябрь, декабрь 2019 года.

Определением Арбитражного суда Калужской области от 18.10.2022 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 отказано.

Не согласившись с определением Арбитражного суда Смоленской области от 18.10.2022, конкурсный управляющий ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 обратился в Двадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований в полном объеме. В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает на то, что конкурсному управляющему истребуемые документы не передавались. Обращает внимание суда апелляционной инстанции на то, что в настоящее время в рамках дела о банкротстве ООО «ИДК» рассматривается жалоба на ФИО8, в которой аффилированные с бывшим руководством лица (аффилированность по отношению к ФИО15, ФИО5) пытаются привлечь конкурсного управляющего к ответственности за не взыскание дебиторской задолженности (обособленный спор №А62-7425-31/2019), в котором ФИО8 неоднократно сообщал суду в рамках настоящего спора, что в документах, переданных ему по актам и хранящихся в архиве, отсутствовала документация по дебиторской задолженности в полном объеме, также в полном объеме отсутствовала финансово-хозяйственная документация ООО «ИДК». Считает, что у ФИО5 сохранена часть документов общества, при этом документация должника, отсутствующая у конкурсного управляющего, представлялась и представляется заинтересованными лицами в рамках рассмотрения обособленных споров в деле о банкротстве ООО «ИДК». Обращает внимание суда апелляционной инстанции на то, что согласно позиции ФИО2, ему никакая документация ФИО5 не была передана. Считает несоответствующими действительности утверждения ФИО2 о том, что все документы переданы по акту приема-передачи ФИО8 Полагает, что суд первой инстанции нарушил нормы процессуального права и посчитал доказанным факт передачи документов на основании фотографии стеллажа с папками (содержимое папок судом не проверялось и не устанавливалось), вместе с тем, по сведениям ФИО4 документов по дебиторской задолженности и иных истребуемых документов там нет, при этом местонахождение стеллажа, а также дата изготовления фотоматериала судом не проверялась.

Конкурсный управляющий ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» ФИО4 заявил ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в его отсутствие. 

ФИО5 представила отзыв, в котором возражает против доводов апелляционной жалобы, просит определение оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

ФИО2 в отзыве на апелляционную жалобу, поддержанном представителем в судебном заседании, просит в удовлетворении жалобы отказать, обжалуемое определение суда оставить без изменения. 

Проверив законность и обоснованность судебного акта в порядке статей 266, 268, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), изучив доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, суд апелляционной инстанции считает, что определение суда отмене не подлежит по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

На основании пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 24 постановления от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В связи с этим в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7) разъяснено, что при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Рассматривая указанную категорию споров, суды должны исследовать и оценить по существу заявленные ответчиком возражения об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации (учитывая, во-первых, отсутствие после открытия конкурсного производства у бывшего руководителя возможности восстановления документации от имени должника; во-вторых, принимая во внимание, что само по себе вынесение судебного акта об отказе в истребовании документации не означает невозможности привлечения такого руководителя к субсидиарной ответственности по соответствующим основаниям (в том числе связанным с неисполнением им обязанности по надлежащему хранению документации должника)).

Согласно статьям 32 и 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества; в целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества.

В силу пункта 1 статьи 50 названного Закона общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухучете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 этого Закона; так, пункт 1 статьи 29 Закона о бухучете также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухучете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации; порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача.

Соответствующая позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307-ЭС22-5640.

Из материалов дела следует, что ФИО5 являлась руководителем ООО «ИДК» в период с 06.11.2014 по 12.02.2020, ФИО2 являлся руководителем должника в период с 12.02.2020 по 12.08.2020. 

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 12.08.2020 по делу №А62-7425/2019 в отношении ООО «ИДК» введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утвержден ФИО8. 12.08.2020 ФИО2 был уволен конкурным управляющим ФИО8 по соглашению сторон (пункт 1 часть 1 статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ)).

В рамках рассмотрения Арбитражным судом Смоленской области дела № А62-6028/2020 по исковому заявлению ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» к ФИО5 об обязании передать документы общества установлены следующие обстоятельства. 

В соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) ООО "ИДК" создано качестве юридического лица путем реорганизации в форме преобразования 06.10.2014 и с 30.12.2014 его единственным участником является общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Русский ламинат", доля которого обременена залогом в пользу публичного акционерного общества "Сбербанк России", полномочного в силу абзаца 2 пункта 2 статья 358.15 Гражданского кодекса Российской Федерации осуществлять права участника общества.

Залогодержателем, осуществляющим права единственного участника ООО "ИДК", принято решение от 03.02.2020 N 1 о прекращении с 03.02.2020 полномочий генерального директора предприятия ФИО5 и назначении с 04.02.2020 генеральным директором общества ФИО2

12.02.2020 генеральным директором ООО "ИДК" ФИО2 издан приказ №1 от 12.02.2020 о прекращении действия трудового договора с ФИО5 и ее увольнении с 12.02.2020.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 27.02.2020 по делу №А62-7425/2019 в отношении ООО "ИДК" введена процедура наблюдения.

10.07.2020 истец заказным почтовым отправлением направил в адрес ответчика письмо от 15.06.202 исх. 75/1/22.01 с требованием передать генеральному директору ООО "ИДК" ФИО2 в полном объеме документы предприятия по изложенному перечню, неисполнение которого послужило поводом для обращения общества в арбитражный суд в соответствующим иском, в процессе рассмотрения которого решением Арбитражного суда Смоленской области от 14.08.2020 по делу № А62-7425/2019 ООО "ИДК" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суды, руководствуясь статьями 9 и 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 32, 40 и 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ, частью 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, исходили из того, что при объявлении ФИО5 12.02.2020 о прекращении ее полномочий руководителя должника и смене охраны предприятия она покинула место работы, оставив все документы в помещениях общества, не приглашась для проведения с ее участием инвентаризации, равно как к ней не предъявлялись претензии по отсутствии какой-либо части документации, на основании чего сделан вывод о том, что истцом не доказано наличие у ответчика заявленных к передаче документов, часть которых передана 14.08.2020 конкурсному управляющему временным управляющим и руководителем должника, ввиду чего формальное несоставление акта приема-передачи документов, при отсутствии со стороны бывшего руководителя признаков уклонения от их передачи или противоправного удержания, не создает правовых оснований для удовлетворения иска. Кроме того, судами принято во внимание, что с исковым заявлением общество обратилось в суд спустя более пяти месяцев, после увольнения ФИО5, и течение которых продолжало осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, что свидетельствует о наличии соответствующей документации в распоряжении органов управления и структурных подразделений предприятия.

В ходе рассмотрения дела судами также установлено, что в материалы дела от конкурсного управляющего ООО "ИДК" поступили письменные пояснения, а также акты приема-передачи документов и имущества истца. При этом конкурсным управляющим после составления актов приема-передачи не конкретизированы документы, которые не были переданы по актам (исковые требования), риск последствий чего относится на общество, как участника судебного разбирательства.

Ответчик при рассмотрении дела в суде области по фактическим обстоятельствам пояснил, что 12.02.2020 в кабинет генерального директора ФИО16 по адресу: Смоленская обл., Холм-Жирковекий р-н, станция Игоревская, ул. Южная, д. 3, вошла группа людей, представившая решение единственного участника общества и приказ о ее увольнении, а также нового генерального директора ФИО2 После представления нового генерального директора, охрана завода была сразу заменена, было сообщено об инвентаризации на предприятии с указание на последующее включение ФИО5 в комиссию. Охрана после оставления ФИО5 рабочего места при выходе попросила предъявить содержимое сумки. На следующий день ее в кабинет директора провожал начальник охраны, выдана трудовая книжка; на вопрос про участие в инвентаризации ФИО5 получила ответ, что инвентаризация будет длиться два месяца, если возникнут вопросы, то с ней свяжутся, чего не произошло. Ответчик указала также, что все документы хранились в обществе и ею не забирались, предприятие являлось крупным, объем документации - значительным; наличие документов именно в обществе, а не у ответчика, подтверждается актами приема-передачи, представленными в материалы дела конкурсным управляющим.

Более того, ответчик указала, что совокупность доказательств по делу, в том числе акты приема-передачи документов, подтверждают, что документы у нее отсутствуют, не изымались ею из организации.

При совокупности таких обстоятельств никаких оснований для вывода о том, что поведение ответчика является недобросовестным и она уклоняется от передачи имеющихся у нее документов судебная коллегия не усматривает.

Данные пояснения корреспондируют также с показаниями свидетеля ФИО17 (бывшего главного бухгалтера ООО "ИДК", работавшего также после увольнения ФИО5, до 29.05.2020), данными в судебном заседании, о том, что вся документация после прекращения полномочий ФИО5 находилась по адресу организации, после увольнения директора данная документация использовалась в хозяйственной деятельности организации, сведений о каких-либо затруднениях в хозяйственной деятельности по причине отсутствия документов не имелось.

Более того, ФИО2 не представил пояснений относительно того, каким образом общество, являясь крупным предприятием, действовало, по его утверждению, без документов в течение более пяти месяцев до подачи иска в суд, равно как материалы дела не содержат доказательств приостановления деятельности предприятия или возникновения у него как генерального директора затруднений в руководстве обществом в связи с отсутствием документов, о которых заявлено в иске.

Как следует из представленных в дело доказательств, ФИО2 передана документация конкурсному управляющему, в том числе и истребуемая в рамках рассматриваемого дела и относящаяся к периоду осуществления полномочий директором ФИО5 (учредительные, внутренние документы, договоры, накладные, бухгалтерская документация и иные). Обоснованных пояснений при данных обстоятельствах относительно каких документов заявляются требования не приведено, в связи с чем, доводы жалобы относительно того, что никакая документация не была передана ответчиком, признаны судом противоречащими материалам дела.

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 08.02.2021 по делу № А62-6028/2020, оставленным без изменения постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2021, в удовлетворении исковых требований отказано.

В ходе рассмотрения настоящего заявления конкурсного управляющего об обязании ФИО5 и ФИО2 передать документы ООО «ИДК» судом установлено, что 14.08.2020 ФИО2 были подготовлены все имеющиеся документы и имущество ООО «ИДК» для передачи конкурному управляющему ФИО8 В связи с тем, что ФИО8 не явился по месту нахождения ООО «ИДК» для принятия документов и имущества, по согласованию с ним документы ООО «ИДК» с подписанными актами приема передачи были направлены 17.08.2020 в адрес конкурсного управляющего транспортной компанией. Позже ФИО2 были возращены подписанные со стороны конкурсного управляющего ООО «ИДК» ФИО8 акты приема передачи документов. При оформлении актов приема-передачи никаких замечаний и указаний от представителя конкурсного управляющего ни по формированию папок, ни по их содержанию не предъявлялось, документы и имущество ООО «ИДК» также передавались дополнительными актами от 05.10.2020. Данные документы передавались ФИО18, который являлся представителем ФИО8 (доверенность от 02.10.2020 № 4). В распоряжении ФИО18 (представитель ФИО8) также находился архив оставшейся документации. ФИО18 определял порядок хранения данной документации и правила пользование ей. Для сдачи части архива, подлежащего государственному хранению, ФИО8 были заключены договоры на выполнение работ по сдаче документов, подлежащих государственному хранению от 07.10.2020 с ФИО19 и от 27.11.2020 с ФИО6

В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсным управляющим ООО «ИДК» ФИО8 в период с 14.08.2020 по 23.10.2020 проводилась инвентаризация дебиторской задолженности ООО «ИДК». Результаты инвентаризации дебиторской задолженности были отражены конкурсным управляющим ООО «ИДК» ФИО8 в акте инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими кредиторами № 1 от 23.10.2020. Данный акт был опубликован конкурсным управляющим ООО «ИДК» ФИО8 на сайте ЕФРСБ (сообщение №5649040 от 23.10.2020).

В рамках дела о банкротстве ООО «ИДК» рассматривается обособленный спор по жалобе ООО «Аркадия» на бездействие бывшего конкурсного управляющего ФИО8 по истребованию задолженности (дело № А62-7425-31/2019).

В рамках данного обособленного спора ФИО8 были представлены письменные пояснения (от 07.02.2022 № б/н) на жалобу ООО «Аркадия» с приложением копий документов, подтверждающих дебиторскую задолженность на 1834 листах, имевшихся у него, что свидетельствует о наличии у ФИО8 документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.

Во исполнение определения Арбитражного суда Смоленской области от 20.11.2020 по делу № А62-6028/2020 конкурсным управляющем ООО «ИДК» ФИО8 были представлены в суд акты приема-передачи документов от предыдущего директора ФИО2 к конкурсному управляющему ООО «ИДК» ФИО8 Сведения о конкретных документах отсутствующих у конкурсного управляющего ФИО8 не представил, исковые требования не уточнил. 

В связи с этим решением Арбитражного суда Смоленской области от 08.02.2021 в удовлетворении требований об истребовании документов у ФИО5 было отказано. Данное решение ФИО8 не обжаловалось.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 01.06.2021 по делу №А62-7425/2019 арбитражный управляющий ФИО8 был освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Игоревский деревообрабатывающий комбинат». Конкурсным управляющим ООО «Игоревский деревообрабатывающий комбинат» утвержден арбитражный управляющий ФИО4.

В силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, руководитель должника, а также временный управляющий, в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве (пункт 1 статьи 129 Закона о банкротстве). 

В связи с этим обязанность по передаче передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему ФИО4 лежала, прежде всего, на бывшем конкурсном управляющем ФИО8

Судом также установлено, что конкурсному управляющему ООО «ИДК» ФИО8 была передана бухгалтерская отчетность, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 58,60,62,76,66,67,68,69, 01,02,08,10,20,25,26, 70,66,71,90,91,51,52,41, кассовые книги за 2017-2020 г., карточки счетов 50,51,52,98,86,90,91, реализация на экспорт январь, февраль, март, апрель-ноябрь 2017, счет-фактуры январь-февраль, март-май, июнь-август 2017, счет-фактуры отгрузка ЩДСП январь-июнь, июль-август, сентябрь-декабрь 2017, накладные отгрузка ЩДСП сентябрь-декабрь 2017, счет-фактуры отгрузка ЛДСП январь-декабрь 2017, февраль 2018, счет фактуры сентябрь 2019-декабрь 2019, накладные отгрузка ЛДСП октябрь 2017-февраль2018, накладные реализация апрель-август 2017, реализация ЛДСП январь-март 2017, акты выполненных работ январь 2017 - февраль 2018, акты выполненных работ январь 2018-август 2019, накладные, акты выполненных работ за январь-декабрь 2017, счет-фактуры за январь-декабрь 2017, накладные, акты выполненных работ за январь-декабрь 2018, счет фактуры за январь -декабрь 2018, накладные, акты выполненных работ за январь-декабрь 2019, счет-фактуры за январь - декабрь 2019, акты проверок, приказы по основной деятельности (п. 244-3560 акта приема передачи от 14.08.2020. Так же конкурсному управляющему (представителю) были переданы акты сверки 2019-2020, счета-фактуры продажи и покупки за 2020 (акт приема передачи от 05.10.2020).

При реорганизации ООО «ИДК» в 2018 году в форме выделения ООО «Игоревский завод древесностружечных плит» большая часть задолженности данного дебитора вместе с правоподтверждающими документами была передана в ООО «Игоревский завод древесностружечных плит» (далее также ООО «ИЗ ДСП»). 

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 28.09.2020 по делу №А62-5268/2019 в отношении ООО «ИЗ ДСП» введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим утверждена ФИО20. Документации ООО «ИЗ ДСП» вместе с правоподверждающими документами в отношении ООО Рус Бел Трейдинг-М и МБОУ «Игоревская СШ» была передана представителю конкурсного управляющего, согласно акту приема-передачи документации от 22.10.2020 (п.п.224, 139).

Согласно учетной политике ООО «ИДК», бухгалтерский учет велся электронно в программе 1С, и поэтому данная информация содержится в информационной базе бухгалтерии, которая была передана конкурсному управляющему, также расшифровка статей баланса были переданы по акту прима передачи от 14.08.2020 (п.п. 244-248 акта).

При таких обстоятельствах, суд пришел к выводу о том, что в настоящее время вся имевшаяся документация ООО «ИДК» либо предана конкурсному управляющему, либо находится в архиве. У ответчиков документация ООО «ИДК» отсутствует.

Кроме того, ФИО5 в своем отзыве указала места хранения истребуемых документов до вынесения решения о признании Должника несостоятельным (банкротом).

В материалы дела представлены фототаблицы, из которых следует, что документы подшиты в папки с надписями, папки стоят в шкафах.

Как пояснили ответчики, конкурсный управляющий (со слов работников, осуществляющих трудовую деятельность на территории предприятия), на ООО «ИДК» для осмотра и изучения документов, оставленных в архиве, не приезжал.

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, суд области пришел к обоснованному выводу о том, что материалами дела опровергается факт непередачи первичных документов общества конкурсному управляющему, в связи с чем заявление конкурсного управляющего не подлежит удовлетворению.

Доводы заявителя жалобы о том, что конкурсному управляющему истребуемые документы не передавались, противоречат имеющимся в материалах дела доказательствам, в связи с чем подлежат отклонению. 

Кроме того, в опубликованном конкурсным управляющим  ООО «ИДК» ФИО8 акте инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими кредиторами № 1 от 23.10.2020 указана дебиторская задолженность ООО «ИДК» на общую 1 817 963 953,34 руб., первичные документы в отношении которой должны были проверены конкурсным управляющим ООО «ИДК» ФИО8 при проведении инвентаризации.    

Согласно сообщению конкурсного управляющего, опубликованному на сайте ЕФРСБ (№  5990384 от 31.12.2020)  21.12.2020 была завершена оценка прав требования в сумме 1 817 928 469 рублей в пользу ООО «ИДК» и  приложен отчет об оценке №14-3/20 от 21.12.2020, составленный оценщиком ФИО21 Данный отчет об оценке содержит правоподтверждающие данную дебиторскую задолженность документы, представленные оценщику конкурсным управляющим ООО «ИДК» ФИО8 (стр.16-18, 79-385), что свидетельствует о наличии данных документов у ФИО8

В рамках дела о банкротстве ООО "ИДК" рассматривается обособленный спор  по жалобе ООО «Аркадия» на бездействие бывшего конкурсного управляющего ФИО8 по истребованию задолженности (дело № 62-7425-31/2019).

В рамках данного обособленного спора ФИО8, были представлены письменные пояснения на жалобу ООО «Аркадия», к которым ФИО8 приложил копии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность на 1834 листах, имевшихся у него, что также свидетельствует о наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность у ФИО8

Доводы о том, что у ФИО5 сохранена часть документов общества, при этом документация должника, отсутствующая у конкурсного управляющего, представлялась и представляется заинтересованными лицами в рамках рассмотрения обособленных споров в деле о банкротстве ООО «ИДК», отклоняются судебной коллегией как неподтвержденные документальными доказательствами, а также противоречащие обстоятельствам, установленным судом в ходе рассмотрения дела №А62-6028/2020. 

Ссылки на то, что суд первой инстанции нарушил нормы процессуального права и посчитал доказанным факт передачи документов на основании фотографии стеллажа с папками (содержимое папок судом не проверялось и не устанавливалось), вместе с тем, по сведениям ФИО4 документов по дебиторской задолженности и иных истребуемых документов там нет, при этом местонахождение стеллажа, а также дата изготовления фотоматериала судом не проверялась, отклоняются судом.

Ранее в рамках дела о банкротстве ООО «Игоревский завод древесностружечных плит» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) № А62-5268/2019  рассматривалось  заявление конкурсного управляющего  ФИО20 к ФИО2 и ФИО5 об истребовании документов. В удовлетворении требований конкурсного управляющего было отказано (определение Арбитражного суда Смоленской области от 02.12.2021 по делу №А62-5268/2019, оставленное без изменения судами апелляционной и кассационной инстанцией.  В постановлении Арбитражного суда Центрального округа  от 16.06.2022 по делу №А62-5268/2019 по данному спору указано на то, что доводы управляющего о том, что в акте приема-передачи документации должника содержится только перечисление коробок и папок, что не является надлежащим доказательством передачи документов, подлежат отклонению, поскольку конкурный управляющий, прошедший обучение по Единой программе подготовки арбитражных управляющих, утвержденной приказом Минэкономразвития России от 10.12.2009 № 517, действуя добросовестно и разумно, должен был принять меры к идентификации полученной им документации должника. Однако, документация должника в папках и коробках без составления описи имеющихся в них документов была получена конкурсным управляющим без каких-либо замечаний.

С учетом изложенного, апелляционный суд считает, что судом первой инстанции обстоятельства спора исследованы всесторонне и полно, нормы материального и процессуального права применены правильно, выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Основания для переоценки обстоятельств, правильно оцененных первой инстанции, у апелляционного суда отсутствуют.

При таких обстоятельствах, обжалуемое определение суда следует оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Нарушений норм процессуального права, влекущих по правилам части 4 статьи 270 АПК РФ безусловную отмену судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Смоленской области от 18.10.2022 по делу №А62-7425/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.                                  В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через суд первой инстанции.

Председательствующий 

Судьи                                                                              

Е.В. Мосина

Е.И. Афанасьева

 Ю.А. Волкова