АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН  

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107 E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru http://www.tatarstan.arbitr.ru тел. (843) 533-50-00 

Именем Российской Федерации 

РЕШЕНИЕ

 

г. Казань Дело № А65-20621/2023  

Дата принятия решения – 22 июля 2024 года. 

Дата объявления резолютивной части – 17 июля 2024 года.  

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Воробьева  Р.М., при ведении протокола судебного заседания секретарем Лутфуллиной К.Н., рассмотрев в  судебном заседании дело по заявлению Управления Федеральной налоговой службы России по  Кемеревской Области – Кузбассу (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Союзу арбитражных  управляющих "Саморегулируемая организация "Гильдия арбитражных управляющих" (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) о взыскании из компенсационного фонда в пользу Межрайонной  инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Кемеровской области-Кузбассу выплаты в  размере 5 000 000 руб.,  

при участии в деле третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно  предмета спора: Акционерное общество «Шахта «Алексиевская» (ИНН 

<

***>, конкурсный  управляющий ФИО1); ФИО2,  

от заявителя – ФИО3 по доверенности, от ответчика – ФИО4 по доверенности, от третьих лиц – не явились, 

установил:

Управление Федеральной налоговой службы России по Кемеревской Области – Кузбассу  (заявитель) обратилось в суд с заявлением к Союзу арбитражных управляющих "Саморегулируемая  организация "Гильдия арбитражных управляющих" (ответчик) о взыскании из компенсационного  фонда в пользу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Кемеровской  области-Кузбассу выплаты в размере 5 000 000 руб.  

Третьими лицами по делу были привлечены: Акционерное общество «Шахта «Алексиевская»  (ИНН 

<

***>, конкурсный управляющий ФИО1); ФИО2.  

Заявитель в судебном заседании заявленные требования поддержал. Ответчик в судебном заседании заявление не признал, просил в удовлетворении отказать. Третьи лица в судебное заседание не явились. Дело рассмотрено в соответствии со ст. 156 АПК РФ. 

Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда Кемеровской области от 20  ноября 2017 года должник - Акционерное общество «Шахта «Алексиевская», ИНН 

<

***>,  признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Конкурсным  управляющим утвержден ФИО2 член Союза «Саморегулируемая  организация «Гильдия арбитражных управляющих».  

Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 20.11.2017 г. по делу   № А27-8569/2016 АО «Шахта «Алексиевская» (ОГРН 

<

***>, ИНН  

<

***>) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство.  

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 24.09.2020 г. по делу № А278569/2016 ФИО2 освобожден от исполнения обязанностей  

конкурсного управляющего в деле о банкротстве АО «Шахта «Алексиевская», конкурсным  управляющим утвержден ФИО5.  

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 05.08.2021 г. (резолютивная  часть объявлена 02.08.2021 г.) по делу № А27-8569/2016 конкурсным управляющим утвержден  ФИО1 (ИНН 

<

***>, СНИЛС 

<

***>) член Союза  Арбитражных управляющих «Авангард».  

ФНС России обратилась в арбитражный суд Кемеровской области с жалобой на  неправомерные действия (бездействия) конкурсного управляющего ФИО2 с заявлением о  взыскании с него убытков в деле о банкротстве АО «шахта Алексеевская».  

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 30.01.2019 г. жалоба  удовлетворена частично. Признаны незаконными действия (бездействие) конкурсного  управляющего акционерного общества «Шахта «Алексиевская», ФИО2, выразившиеся:  

- по введению в штатное расписание акционерного общества «Шахта «Алексиевская»,  должности исполнительного директора, трудоустройству на постоянной основе ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, по созданию и образованию необоснованных расходов в размере 18 146  753, 58 рубля по привлеченным конкурсным управляющим для обеспечения исполнения  возложенных на него обязанностей должности исполнительного директора, относящихся к реестру  текущих платежей второй очереди (заработная плата, НДФЛ) и причинение тем самым убытков в  сумме 18 146 753, 58 рубля.  

- по неполному и недостоверному отражению сведений о ходе конкурсного  производства в части указания недостоверных сведений о поступлении и  расходовании денежных средств в ходе конкурсного производства, сведений о  расходах на проведение конкурсного производства, привлеченных специалистах для  обеспечения деятельности конкурсного управляющего и о размере стоимости их  услуг (пункт 2 статьи 143 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»,  

- по заключению с обществом с ограниченной ответственностью «СибШахтМонтаж»  агентского договора № ША/СШМ/04/04/18 от 04 апреля 2018 года,  

- по неисполнению обязанности по зачислению на основной счет должника  денежных средств, поступающих в ходе конкурсного производства и обязанности по  осуществлению с него выплат кредиторам в порядке, предусмотренном статьей 134  Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»,  

- по нарушении календарной очередности погашения текущих обязательств до  выплат Федеральной налоговой службе и неправомерной невыплате задолженности  по текущим платежам второй очереди в сумме 320 016 841,19 рублей.  

С конкурсного управляющего ФИО2 в пользу Федеральной  налоговой службы взыскана сумма убытков в размере 320 016 841,19 рублей, в пользу  акционерного общества «Шахта «Алексиевская», сумма убытков в размере 18 745 970,8 рублей.  

Постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 13.01.2021 г. определение  Арбитражного суда Кемеровской области оставлено без изменения, апелляционная жалоба  арбитражного управляющего ФИО2 без удовлетворения.  

В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве содержится информация, о том, что  в период с 07.09.2005 года по 24.08.2020 года ФИО2 (ИНН  

<

***>, СНИЛС 

<

***>) являлся членом Союза арбитражных управляющих  "Саморегулируемая организация "Гильдия арбитражных управляющих".  

Факт несостоятельности страховых организаций, аккредитованных при СРО нарушившего  права третьих лиц арбитражного управляющего, не может исключать возможности восстановления  прав кредиторов за счет денежных средств компенсационного фонда, создаваемого исключительно  в указанных целях.  

Управлением ФНС России по Кемеровской области – Кузбассу в адрес ФИО2 за №  17-05/04073 от 02.03.2021г было направлено требование о возмещении убытков. Ответ от  ФИО2 не получен, сумма убытков не возмещена.  

Управлением ФНС России по Кемеровской области – Кузбассу в адрес Союза  «саморегулируемая организация «Гильдия арбитражных управляющих»» направлено требование за  

 № 17-05/06666 от 21.04.2023 г. произвести выплату в пользу АО «Шахта Алексиевская» из  компенсационного фонда 5 000 000 руб.  

Ответ от СРО не получен, сумма убытков не возмещена. 

Бывшим конкурсным управляющим АО «Шахта «Алексиевская» ФИО2 были заключены договоры (дополнительного) страхования ответственности со  страховыми компаниями:  

Страхователь 

Период страхования 

Примечание 

Страховая сумма 

ООО «Центральное страховое 

общество» (ООО «РИКС»)  

01.01.2018-31.12.2018  

 № 770900ОАУ от 01.01.2018г 

73 511 510,00  

ООО «Рикс» 

09.08.2018г -08.08.2019г  

 № АУ 167700005 от 

10 000 000,00  

09.08.2018г 

ООО «Рикс 

09.08.2019г -08.08.2020г  

 № АУ 167700024 

10 000 000,00  

ООО «Страховая  

компания  «Орбита»  

13.11.2018-13.05.2019  

ГОАУ-18/8900101-030/0159  

10 000 000,00  

ООО «Страховая  

компания  «Орбита»  

14.05.2019-13.11.2019  

ГОАУ-19/8900101-030/0618  

71 525 070,00  

ООО «Страховое общество  «Помощь» (ООО «РИКС»)  

14.11.2019-14.05.2020  

Договор 3М187457-29-19 от  

80 140 650,00  

14.11.2019 

ООО «Страховое общество  «Помощь» (ООО «РИКС»)  

14.11.2019-14.11.2020  

Дополнительное 

Изменение по  

соглашение № 1 Договор 

сроку действия 

3М187457-29-19 от 

договора 

14.11.2019 

225 177 230 

Управлением ФНС России по Кемеровской области – Кузбассу в адрес указанных страховых  

организаций направлены требования о выплате страхового возмещения за № 17-05/04074 от  02.03.2021, № 17-05/04076 от 02.03.2021, № 17-05/04078 от 02.03.2021, № 17-05/04079 от 02.03.2021,  за № 17-05/14744 от 19.07.2021г.  

В ответ ООО «Страховое общество «Помощь» письмом № 290 от 23.03.2021г сообщило, что  с 12.08.2020 года все права и обязанности ООО «Страховое общество «Помощь» по договорам  страхования, включенным в переданный страховой портфель, перешли к ООО «РИКС».  

Информация от иных страховых организаций не поступала.  

Приказом Центрального банка России от 25.12.2020 № ОД-2174 отозвана лицензия ООО  "РИКС" на осуществление страховой деятельности.  

Решением Арбитражного суда города Москвы от 22.07.2021 по делу № А40-60322/2021 ООО  "РИКС" признано несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества открыто  конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на Государственную  корпорации «Агентство по страхованию вкладов».  

Приказом Центрального банка России от 26.02.2018 СЛ № 0326 отозвана лицензия на  осуществление добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования  жизни; от 26.02.2018 СИ N 0326 на осуществление добровольного имущественного страхования  общества с ограниченной ответственностью Страховой компании "Орбита".  

Решением Арбитражного суда города Москвы от 03.07.2020 по делу № А40-26803/20-160-35  ООО Страховая компания "Орбита" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него  открыто конкурсное производство, полномочия конкурсного управляющего ООО СК "Орбита"  осуществляет государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".  

Решением Арбитражного суда от 07.06.2021 по делу № А41-94540/2019 ООО «Центральное  страховое общество» открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утверждена  ФИО10, член Ассоциации СРО «Центральное агентство арбитражных  управляющих».  

Таким образом, у уполномоченного органа отсутствует реальная возможность  получения страхового возмещения с данных организаций.  

Следовательно, в связи с отсутствием возможности страховых организаций в разумные  сроки выплатить денежные средства в качестве страхового возмещения, оно подлежит выплате за  счет средств компенсационного фонда Союза арбитражных управляющих «Саморегулируемая  организация «Гильдия арбитражных управляющих».  

Саморегулируемая организация, осуществившая компенсационную выплату после  причинения арбитражным управляющим убытков, также имеет право требовать возмещения  понесенных расходов со страховой организации, застраховавшей ответственность данного  управляющего (определения Верховного суда Российской Федерации N 305- ЭС18-10791 от  12.07.2018, от 12.12.2019 N 308-ЭС19-22490).  

Вышеуказанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд. 

Суд, исследовав представленные материалы дела, пришел к следующим выводам.  

В силу п. 3 ст. 25.1 Закона о банкротстве требование, о компенсационной выплате из  компенсационного фонда саморегулируемой организации арбитражных управляющих может быть  предъявлено к саморегулируемой организации лицом, в пользу которого принято решение о  взыскании убытков, только при одновременном наличии следующих условий: недостаточность  средств, полученных по договору обязательного страхования ответственности арбитражного  управляющего, для возмещения причиненных им убытков; отказ арбитражного управляющего  удовлетворить требование такого лица или неудовлетворение арбитражным управляющим этого  требования в течение тридцати рабочих дней, с даты предъявления этого требования.  

Согласно п. 6 ст. 25.1 Закона о банкротстве саморегулируемая организация арбитражных  управляющих или национальное объединение саморегулируемых организаций арбитражных  управляющих обязаны осуществить компенсационную выплату в течение шестидесяти  календарных дней, с даты получения соответствующего требования или выдать лицу,  обратившемуся с требованием о компенсационной выплате, мотивированный отказ в ее выплате.  

При отказе арбитражного управляющего удовлетворить требование такого лица или  неудовлетворении арбитражным управляющим этого требования в течение тридцати рабочих дней  с даты его предъявления, соответствующее требование предъявляется к страховщику, а при  недостаточности средств, полученных по договору обязательного страхования ответственности  арбитражного управляющего, для возмещения причиненных им убытков, соответствующее  требование может быть предъявлено к саморегулируемой организации.  

Таким образом, в случае непогашения убытков непосредственно арбитражным  управляющим в размере, превышающем лимит страхования, обязанность по их погашению  возлагается на саморегулируемую организацию.  

По правилам пункта 11 статьи 25.1 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от  29.12.2014 N 482-ФЗ, действующей в период возникновения спорных правонарушений, размер  компенсационной выплаты из компенсационного фонда саморегулируемой организации  арбитражных управляющих, членом которой являлся арбитражный управляющий на дату  совершения действий или бездействия, повлекших за собой причинение убытков лицам,  участвующим в деле о банкротстве, и иным лицам в связи с неисполнением или ненадлежащим  исполнением возложенных на арбитражного управляющего обязанностей в деле о банкротстве, не  может превышать пять миллионов рублей по требованию о компенсационной выплате  применительно к одному случаю причинения убытков.  

Требования Управления основывались на вступившем в законную силу определении  Арбитражного суда Кемеровской области от 28.09.2020 г., согласно которому были признаны  незаконными действия (бездействие) конкурсного управляющего акционерного общества «Шахта  «Алексиевская», ФИО2.  

Судом решено взыскать с конкурсного управляющего ФИО2 в пользу Федеральной налоговой службы сумму убытков в размере 320 016 841,19  рублей, в пользу акционерного общества «Шахта «Алексиевская», сумму убытков в размере 18 745  970,8 рублей.  

В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве содержится информация, о том, что  в период с 07.09.2005 года по 24.08.2020 года ФИО2 (ИНН  

<

***>, СНИЛС 

<

***>) являлся членом Союза арбитражных управляющих  "Саморегулируемая организация "Гильдия арбитражных управляющих".  

В силу п. 3 ст. 25.1 Закона о банкротстве требование, о компенсационной выплате из  компенсационного фонда саморегулируемой организации арбитражных управляющих может быть  

предъявлено к саморегулируемой организации лицом, в пользу которого принято решение о  взыскании убытков, только при одновременном наличии следующих условий: недостаточность  средств, полученных по договору обязательного страхования ответственности арбитражного  управляющего, для возмещения причиненных им убытков; отказ арбитражного управляющего  удовлетворить требование такого лица или неудовлетворение арбитражным управляющим этого  требования в течение тридцати рабочих дней, с даты предъявления этого требования.  

Поскольку ООО «РИКС», ООО СК «Орбита», ФИО2, а также Союзом  «Саморегулируемая организация «Гильдия арбитражных управляющих» не были исполнены  требования по возмещению убытков, причиненных ФНС, УФНС обратилось в суд для  восстановления нарушенного права.  

Определением Арбитражного суда города Москвы от 30.10.2023 года по делу о признании  несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Розничное и  корпоративное страхование» (ООО «РИКС»), номер дела А40-60322/21-8-155»Б», требования  УФНС России по Кемеровской области-Кузбассу признаны обоснованными в размере 94 763 097,10  руб. основного долга и подлежащими удовлетворению за счет оставшегося после  удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества  должника.  

Определением Арбитражного суда города Москвы от 27.09.2023 года по делу о включении в  реестр требований кредиторов должника ООО СК «Орбита» задолженности перед ФНС (дело   № А40-26803/20-160-35), суд признал требования УФНС в размере 135 368 347,48 руб.  задолженности обоснованными, подлежащими удовлетворению за счет имущества должника,  оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований  кредиторов.  

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2023 года по делу  А40-26803/20 ( № 09АП-73186/2023) определение Арбитражного суда г. Москвы от 27.09.2023 по  делу № А40-26803/20 было изменено. Были признаны требования УФНС по Кемеровской области-Кузбассу в размере 90 135 893,21 руб. обоснованными и подлежащими удовлетворению за счет  имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в  реестр требований кредиторов ООО СК «Орбита».  

Как указано в определении Верховного Суда РФ № 305-ЭС22-24128 от 11.04.2023 по делу  А40-144580/2021: «целью обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего  согласно статье 24 Закона о банкротстве является создание эффективных финансовых гарантий  защиты прав участвующих в деле о банкротстве лиц и иных лиц в связи с неисполнением или  ненадлежащим исполнением возложенных на арбитражного управляющего обязанностей в деле о  банкротстве. Такое страхование направлено, в том числе на минимизацию рисков названных лиц в  случае возникновения убытков, причиненных арбитражным управляющим при ведении процедур  банкротства.  

Признание страховой организации, с которой дополнительно заключен договор  обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего, несостоятельной  (банкротом) снижает эффективность страховой защиты и создает риск неполучения страхового  возмещения в объеме, причитающемся выгодоприобретателю».  

Таким образом, УФНС имеет право на получение компенсационной выплаты за счет средств  саморегулируемой организации арбитражных управляющих.  

Данное обстоятельство подтверждается постановлением Одиннадцатого арбитражного  апелляционного суда по делу № А65-11365/2023, в котором по второму случаю причинения убытков  арбитражным управляющим ФИО2 перед АО «Шахта «Алексиевская» исковое  заявление АО «Шахта «Алексиевская» к Союзу «Саморегулируемая организация «Гильдия  арбитражных управляющих» удовлетворено частично. С саморегулируемой организации взыскано  5 000 000 руб.  

Управлением ФНС России по Кемеровской области-Кузбассу была подана кассационная  жалоба на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда по делу № А6511365/2023 от 19.03.2024.  

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 13.06.2024 года по делу № А6511365/2023 производство по кассационной жалобе Управления было прекращено. Суд  кассационной инстанции исходил из того, что в силу п. 11 ст. 25.1 Закона о банкротстве (в  соответствующе й редакции) размер компенсационной выплаты из компенсационного фонда  

саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой являлся  арбитражный управляющий на дату совершения действий или бездействия, повлекших за собой  причинение убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, и иным лицам в связи с  неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на арбитражного управляющего  обязанностей в деле о банкротстве, не может превышать пять миллионов рублей по требованию о  компенсационной выплате применительно к одному случаю причинения убытков, при этом,  возмещая убытки АО «Шахта «Алексиевская» и Федеральной налоговой службе, Арбитражный суд  Кемеровской области установил самостоятельные и не взаимосвязанные основания для их  возмещения, довод УФНС о необходимости пропорционального распределения 5 000 000 руб.  между АО «Шахта «Алексиевская» и Федеральной налоговой службой суд округа находит  необоснованным.  

Таким образом, в судебном акте суда кассационной инстанции по делу № А65-11365/2023  установлено, что по определению Арбитражного суда Кемеровской области о взыскании убытков с  конкурсного управляющего АО «Шахта «Алексиевская» ФИО2 нанесено два  самостоятельных случая причинения убытков – один конкурсной массе АО «Шахта  «Алексиевская», второй – Федеральной налоговой службе.  

При этом, по этому же делу судом апелляционной инстанции вынесено постановление от  19.03.2024 года о взыскании с Союза «Саморегулируемая организация «Гильдия арбитражных  управляющих» в пользу АО «Шахта «Алексиевская» 5 000 000 руб.  

На момент совершения правонарушения, повлекшего убытки, п.11 ст. 25.1 Закона о  банкротстве был изложен в редакции так, что размер компенсационной выплаты из  компенсационного фонда саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом  которой являлся арбитражный управляющий на дату совершения действий или бездействия,  повлекших за собой причинение убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, и иным лицам  в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением возложенных на арбитражного  управляющего обязанностей в деле о банкротстве, не может превышать пять миллионов рублей по  одному случаю требованию о компенсационной выплате применительно к причинения убытков.  

Арбитражным управляющим ФИО2 причинены убытки Федеральной  налоговой службе в сумме 320 016 841,19 руб.  

Данные судебные акты, а также п.11 ст. 25.1 (в редакции, действующей на момент  совершения правонарушения, повлекшего убытки) указывают на право получения Федеральной  налоговой службой компенсационной выплаты по случаю причинения убытков в размере 5 000 000  руб.  

Учитывая вышеизложенное, суд находит требование заявителя правомерным и подлежащим  удовлетворению.  

В соответствии с частью 1 статьи 110 АПК РФ государственная пошлина подлежит  взысканию с ответчика.  

Руководствуясь ст.ст. 110, 167, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации, суд  

Р Е Ш И Л :

Иск удовлетворить. 

Взыскать с Союза арбитражных управляющих "Саморегулируемая организация "Гильдия  арбитражных управляющих" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу Управления  Федеральной налоговой службы России по Кемеревской Области – Кузбассу (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) денежные средства из компенсационного фонда в размере 5 000  000 руб.  

Взыскать с Союза арбитражных управляющих "Саморегулируемая организация "Гильдия  арбитражных управляющих" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального  бюджета государственную пошлину в размере 48 000 руб.  

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Одиннадцатый арбитражный  апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Татарстан.  

Судья Р.М. Воробьев