АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

664025, г. Иркутск, бульвар Гагарина, д. 70, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99

дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, д. 36А, тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761

http://www.irkutsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Иркутск                                                                                               Дело  № А19-10236/2024

«15» октября 2024 года

Резолютивная часть решения объявлена в судебном заседании 02.10.2024.

Решение в полном объеме изготовлено 15.10.2024.

Судья Арбитражного суда Иркутской области  Кшановская Е.А., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Корепановой В.С., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО1 (адрес: г. Иркутск)    

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДАРЫ СИБИРИ»  (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, адрес: 664011, ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ, Г.О. ГОРОД ИРКУТСК, Г. ИРКУТСК, УЛ. ГОРЬКОГО, СТР. 36Б, ОФИС III-3-1) 

об обязании передать документацию,             

при участии в заседании 30.09.2024:

от истца – не явились, извещены;

от ответчика – ФИО2, представитель по доверенности от 06.06.2024, удостоверение.

В судебном заседании 30.09.2024 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 16 час. 00 мин. 02.10.2024. После перерыва судебное заседание продолжено, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Корепановой В.С., при участии тех же представителей сторон.

установил:

ФИО1 08.05.2024г. обратился в Арбитражный суд Иркутской области с исковым заявлением к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДАРЫ СИБИРИ» об обязании в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу, предоставить истцу заверенные подписью руководителя и печатью Общества копии документы (информацию), а именно:

1.         Договоры (односторонние сделки) Общества (ООО «Дары Сибири»), в том числе договоры с контрагентами общества за 2022, 2023, 2024 годы;

2.         Выписки по расчетному счету общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

3.         Документы, подтверждающие права собственности на всё принадлежащее ООО «Дары Сибири» имущество;

4.         Документы подтверждающие права аренды на всё арендуемое ООО «Дары Сибири» имущество;    

5.         Документы, на основании которых происходило отчуждение (в любой форме) имущества ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

6.         Книги покупок и книги продаж ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

7.         Архивную копию базы (программы) «1С Предприятие» в электронном виде на текущую дату;

8.         Кассовые книги за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

9.         Авансовые отчеты работников общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

10.       Документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности за 2022, 2023 годы с квитанциями о принятии налоговым органом, в том числе квартальный бухгалтерский отчет ООО «Дары Сибири» за 2024 год;

11.       Документы о начислениях и оплатах обязательных платежей, налогов, сборов за 2022, 2023 годы, в том числе за 2024 год;

12.       Документы о начислениях и выплатах заработной платы и иных компенсационных выплатах работникам 2022, 2023, годы, в том числе за 2024 год;

13.       Оборотно - сальдовая ведомость за 2022, 2023 годы, в том числе за 2024 год;

14.       Отчеты о прибылях и убытках ООО «Дары Сибири» за последние три года с отметками налоговых органов о получении данных документов;

15.       Инвентаризационную ведомость основных средств ООО «Дары Сибири» на последнюю дату;

16.       Расшифровку дебиторов и кредиторов ООО «Дары Сибири» на дату составления бухгалтерской отчетности за 2022, 2023, годы, в том числе за 1 квартал 2024 года;

17.       Приказы о приеме на работу, об изменении условий труда по всем работникам общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

18.       Табель учета рабочего времени за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года.

Взыскании с ООО «Дары Сибири» (ИНН 

<

***>), судебной неустойки в размере 1 000 рублей - за каждый день просрочки передачи испрашиваемых участником Общества документов (информации), исчисляемой с даты вступления решения суда в законную силу, по дату фактического исполнения судебного акта.

Истец в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом о месте и  времени судебного заседания, представил пояснения по иску. 

От ответчика в материалы дела поступил отзыв на исковое заявление.

В судебном заседании объявлялся перерыв до 02.10.2024 на 16 час. 00 мин., после перерыва ответчик иск оспаривал, представил отзыв на исковое заявление.

Рассмотрев исковое заявление, исследовав приобщенные в материалы дела доказательства и заслушав ответчика, арбитражный суд установил следующие обстоятельства. 

26.06.2013 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 17 по Иркутской области зарегистрировано ООО «Дары Сибири» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>).

Участниками (учредителями) ООО «Дары Сибири» являются гражданин ФИО1 с размером доли уставного капитала 60% и ФИО3 с размером доли уставного капитала 40%.

21.03.2024 ФИО1 направлено в адрес ООО «Дары Сибири» требование о предоставлении информации, документов Общества. Указанное требование о предоставлении документов Обществом оставлено без исполнения. 

Истребуемая участником Общества информация, документы не представлены, никаких письменных уведомлений, писем и извещений от Общества  в адрес участника учредителя ФИО1 не поступило. 

В связи с тем, что в добровольном порядке требование истца о предоставлении запрошенных им документов общества ответчиком не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с данным иском на основании ст. 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью).

В соответствии с п.1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе, в том числе, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (п. 3 Информационного письма № 144).

Поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (п. 17 Информационного письма № 144).

В пункте 18 Информационного письма № 144 также разъяснено, что судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

Судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ) (п. 8 Информационного письма № 144).

Ответчик в своем отзыве указал, что истец затребовал документы, на основании которых происходило отчуждение (в  любой форме) имущества ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в т.ч. за 1-й квартал 2024 года. 

В указанный период времени ООО «Дары Сибири» не отчуждало какое-либо имущество, в связи с чем, истребованные документы не могут быть предоставлены истцу по причине их отсутствия как таковых.

Истец просит предоставить ему книги покупок и книги продаж ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в т.ч. за 1-й квартал 2024 года.

Ответчик находится на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком налога на добавленную стоимость. Указанное обстоятельство подтверждается скриншотом с сайта pb.nalog.ru «Прозрачный бизнес».

В соответствии с налоговым законодательством книги покупок и книги продаж ведут только плательщики НДС. По этой причине книги покупок и книги продаж у ответчика отсутствуют. Иные документы в подтверждение хозяйственных операций истец не запрашивает.

Кроме того, истец просит кассовые книги за 2022, 2023, в т.ч. за 1-й квартал 2024 года.

В указанный период ответчик не осуществлял какие-либо кассовые операции. В связи с этим кассовые книги обществом не ведутся и не могут быть предоставлены истцу.

В соответствии с порядком ведения кассовых операций и программой «1С» кассовая книга формируется с момента проведения первой операции с наличными деньгами. Нет операций с наличностью – нет и кассовой книги.

Относительно авансовых отчетов работников общества за 2022, 2023, в т.ч. за 1-й квартал 2024 года. У ООО «Дары Сибири» кроме генерального директора нет работников. Указанный факт подтверждается штатным расписанием и скриншотом с сайта pb.nalog.ru «Прозрачный бизнес». Штатное расписание истец не запрашивает.

Генеральный директор в указанный период времени находится в отпуске без сохранения заработной платы. Указанный факт подтверждается приказами о предоставлении генеральному директору отпуска без сохранения заработной платы. Эти приказы истец не запрашивает.

Генеральный директор не брал у общества деньги под отчет. По указанным выше причинам у ответчика отсутствуют авансовые отчеты работников как таковые.

Истец просит предоставить ему документы о начислениях и выплатах заработной платы и иных компенсационных выплатах работникам за 2022, 2023, в т.ч. за 2024 год.

По указанным выше причинам документы о выплате заработной платы работникам у ответчика отсутствуют как таковые. Работников в штате организации нет, генеральный директор находится в отпуске без сохранения заработной платы.

 

Приказы о приеме на работу, об изменении условий труда по всем работникам общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года у общества нет по перечисленным выше причинам (отсутствие в штате работников, нахождение генерального директора в отпуске без сохранения заработной платы).

Табелей учета рабочего времени за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года у Общества нет по указанным выше причинам (отсутствие в штате работников, нахождение генерального директора в отпуске без сохранения заработной платы).

Ознакомившись с доводами ответчика, суд приходит к следующему.

Согласно представленному в материалы дела штатному расписанию № 1 от 28.01.2021 на период с 01.02.2021 в штате у Общества числится 5 работников. Иные документы, устанавливающие численность работников ответчика не представлены. В связи с чем суд находит возражения ответчика , где указано на их отсутствие в связи с наличием 1 работника в штате организации необоснованным и документально не подтвержденными. 

Относительно предоставления книг покупок и книг продаж ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в т.ч. за 1-й квартал 2024 года суд находит возражения ответчика обоснованными в связи с нахождением Общества на упрощенной системе налогообложения.

Суд считает необходимым отметить, что из указанных выше разъяснений следует, что участник вправе требовать любые документы, которые связаны с деятельностью общества, в том числе бухгалтерские, при этом на обществе лежит обязанность по восстановлению (при возможности) истребуемых документов.

При этом суд принимает во внимание, что у истца отсутствует возможность иным образом отследить расходование обществом денежных средств в условиях корпоративного конфликта и ограниченности предоставления первичных документов.

Исходя из изложенного, суд находит не обоснованными доводы ответчика об отсутствии у него кассовых книг и авансовых отчетов работников. 

Таким образом, суд считает исковые требования в части обязания передать документы обоснованными и подлежащими удовлетворению частично.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Истцом заявлено требование о взыскании 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. 

Суд полагает данную сумму соразмерной и обоснованной, ответчиком доказательств обратного суду не представлено.

При таких обстоятельствах, требования о взыскании неустойки в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта являются обоснованными и подлежащими.

Всем существенным доводам, пояснениям и возражениям сторон судом дана оценка, что нашло отражение в данном решении. Иные доводы и пояснения несущественны и на выводы суда повлиять не могут.

Расходы по уплате государственной пошлины, согласно статье 110 АПК РФ, относятся на ответчика. 

При предъявлении иска, истцом государственная пошлина уплачена не была, поскольку истцу по заявленному им ходатайству предоставлена отсрочка уплаты госпошлины. 

Соответственно, расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 руб. в порядке п. 3 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации взыскивается с ответчика в доход бюджета Российской Федерации. 

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

исковые требования удовлетворить частично. 

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДАРЫ СИБИРИ»  в течение 5 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу передать ФИО1: 

Договоры (односторонние сделки) Общества (ООО «Дары Сибири»), в том числе договоры с контрагентами общества за 2022, 2023, 2024 годы;

Выписки по расчетному счету общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Документы, подтверждающие права собственности на всё принадлежащее ООО «Дары Сибири» имущество;

Документы, подтверждающие права аренды на всё арендуемое ООО «Дары Сибири» имущество;        

Документы, на основании которых происходило отчуждение (в любой форме) имущества ООО «Дары Сибири» за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Архивную копию базы (программы) «1С Предприятие» в электронном виде на текущую дату;

Кассовые книги за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Авансовые отчеты работников общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Документы бухгалтерского и налогового учета и отчетности за 2022, 2023 годы с квитанциями о принятии налоговым органом, в том числе квартальный бухгалтерский отчет ООО «Дары Сибири» за 2024 год;

Документы о начислениях и оплатах обязательных платежей, налогов, сборов за 2022, 2023 годы, в том числе за 2024 год;

Документы о начислениях и выплатах заработной платы и иных компенсационных выплатах работникам 2022, 2023, годы, в том числе за 2024 год;

Оборотно - сальдовая ведомость за 2022, 2023 годы, в том числе за 2024 год;

Отчеты о прибылях и убытках ООО «Дары Сибири» за последние три года с отметками налоговых органов о получении данных документов;

Инвентаризационную ведомость основных средств ООО «Дары Сибири» на последнюю дату;

Расшифровку дебиторов и кредиторов ООО «Дары Сибири» на дату составления бухгалтерской отчетности за 2022, 2023, годы, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Приказы о приеме на работу, об изменении условий труда по всем работникам общества за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года;

Табель учета рабочего времени за 2022, 2023, в том числе за 1 квартал 2024 года.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДАРЫ СИБИРИ» в пользу ФИО1 6 000руб.  расходов по госпошлине.

В случае неисполнения решения суда в течение 5 рабочих дней с даты вступления  решения в законную силу взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ДАРЫ СИБИРИ» в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 1000 рублей за каждый день неисполнения решения суда.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

 

Судья                                                                                      Е.А. Кшановская